【正文】 銷 按實報銷 按實報銷 按實報銷 按實報銷 按實報銷 總公司總經(jīng) 理 按實報銷 按實報銷 按實報銷 按實報銷 按實報銷 董事長批準(zhǔn) 總公司副總經(jīng)理 總公司總經(jīng)理助理 分公司總經(jīng)理 30 30 80 軟臥 二等倉 特殊情況下 按預(yù)算外報批 總公司部門經(jīng)理 分公司副總經(jīng)理 30 30 70 硬臥 二等倉 總公司部門副經(jīng)理 分公司部門經(jīng)理 30 30 60 硬臥 三等倉 各服務(wù)中心主任 30 30 50 硬臥 三等倉 其他員工 30 30 40 硬臥 三等倉 注： 1 類地區(qū)：北京、上海、廣州、深圳。 假日出差人員不計發(fā)加班費。繞道費用一切自理。 第五條 總公司與各分公司之間員工調(diào)遣的差旅費 公司總部及各分公司之間互借員工，其往返路費，按以下原則辦理：應(yīng)先 辦理借調(diào)人員派出時發(fā)生的差旅費由員工所在公司借支和報銷；借調(diào)期滿返回時，回到員工所在公司借支和報銷。 公司自帶車者出差，不實行差旅費包干制。 出差人員由接待單位接待，一律不予報銷住宿費，也不計發(fā)住宿補貼。 晚上 8 時至次日早晨 7 時之間乘坐長途汽車 、輪船最低三等艙位超過 6 小時的，每人每夜加發(fā)一天的伙食補貼。 第二條 乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)及補貼辦法 除董事長外，其余公司人員出差，一般不準(zhǔn)乘坐飛機。 出差回來后，應(yīng)及時到辦公室銷假和向公司領(lǐng)導(dǎo)提交書面工作報告，并在一周內(nèi)填報“差旅費報銷單”，由部門經(jīng)理核實后，交財務(wù)部審核、財務(wù)經(jīng)理簽署，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷。 每月 28 號財務(wù)扎帳當(dāng)天收費員到財務(wù)上繳款項的同時帶上 所領(lǐng)票據(jù)給財務(wù)審核，日常收費期間收費員連續(xù)三天未上繳款項的，也必須帶上所領(lǐng)票據(jù)到財務(wù)部票據(jù)專管會計處審核。 出納員要做好每日資金日報表，并經(jīng)會計審核后報財務(wù)管理中心、總經(jīng)理各一份。出納員從稅務(wù)局領(lǐng)取發(fā)票、收據(jù)后，交票據(jù)專管會計保管，票據(jù)專管會計在明細(xì)臺帳上進行登記，各管理處收費員在票據(jù)專管會計處領(lǐng)取發(fā)票、收據(jù)，收費員每次可領(lǐng)取發(fā)票和收據(jù)各一本。超過此范圍，必須事前填寫申請單按預(yù)算外審批或總經(jīng)理審批（不超預(yù)算）。特殊情況下，須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人特批。 第二章 具體實施細(xì)則 第五條 業(yè)務(wù)招待費實行專項預(yù)算、事前申 請、事后按程序?qū)徟?、月終結(jié)算、 分季和年度考核的程序辦理。 GXYWCWZ017 十七、業(yè)務(wù)招待費管理辦法 第一章 總 則 第一條 為了控制經(jīng)營管理成本，節(jié)約費用開支，特制定本辦法。 第八條 盤點與造冊報告 財務(wù)部門應(yīng)將“盤存單”的盈虧項目加計金額填列于“盤點盈虧匯總表”及“項目盤盈虧匯總表”各一式四份，送財物經(jīng)管部門填列差異原因的“說明 ”及“對策”后呈核，其中一份由盤點最高主管簽注后轉(zhuǎn)送辦公室和財務(wù)部或相關(guān)部門。 第六條 年終全面盤點 公司辦公室應(yīng)于簽呈公司負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，發(fā)“盤點通知”通知各有關(guān)部門準(zhǔn)備盤點，各有關(guān)部門于盤點前五天將盤點計劃送 至公司辦公室。 第三條 盤點方式 每年年終全面盤點； 不定期抽點。 1對于一時在市場上難以購買和購買程序需占用較長時間的物品，采購部門應(yīng)將情況通知給使用部門，以使使用部門能及時采取相應(yīng)措施。 負(fù)責(zé)采購的人員應(yīng)隨時了解和掌握公司常用物品的市場價格和供應(yīng)情況，接到申購單后，向有關(guān)供貨商詢價，并在申購單上填報三家以上供貨商的報價。 預(yù)算外急需使用的物資，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以先行購買，再補作預(yù)算。 GXYWCWZ015 十五、物資采購制度 各部門凡需新增固定資產(chǎn)，低值易耗品或使用各種其它物資，應(yīng)先行到公司倉庫領(lǐng)用，倉庫無庫存的，可申請購買。 第 7 條 凡各部門領(lǐng)用財產(chǎn)、物資、均須填寫領(lǐng)用單，經(jīng)各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核 查，公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可發(fā)放。 第 4 條 不論是固定資產(chǎn)和低值易耗品，都要分別設(shè)立價值和實物兩套明細(xì)帳，進行雙核算。 第 1 條 公司資產(chǎn)是指房產(chǎn)、汽車、器材（空調(diào)、照相機、電視機、傳真機、電話機、電腦、電風(fēng)扇、計算機、音響等）、家具（柜、桌、椅、沙發(fā)、茶幾、床等）、生活用品（冰箱、飲水器、熱水器、洗衣機、煤氣器具等）、辦公用品等。 （ 3） 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批 以及層層報批再到總經(jīng)理審批，確認(rèn)業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性； （ 4） 經(jīng)會計處理，出納復(fù)核后完成報銷。 （ 1） 凡屬公司需購入財產(chǎn)物資，預(yù)付、支付款項，經(jīng)辦人應(yīng)事提出計劃，經(jīng)辦公室審核，總經(jīng)理審批，經(jīng)辦人憑發(fā)票送財務(wù)部報銷。特殊情況必須報請公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 指定專人保管和簽發(fā)銀行支票，簽發(fā)支票須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)和財務(wù) 主管人員審核，并及時登記以便查詢核對。 現(xiàn)金的使用范圍：（ 1）職工個人的工資、獎金、福利津貼和其他勞動報酬；（ 2）向不能轉(zhuǎn)帳的單位或個人購買物資或支付報酬；（ 3）出差人員必須攜帶的差旅費；（ 4）各種社會救濟費，如退職、退休金及喪葬補助費等；（ 5） 500 元以下的零星開支。 建立內(nèi)部牽制制度，實行錢帳分管的原則，設(shè)置專職的出納人員，負(fù)責(zé)貨幣資金的收付、保管和辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 做好會計報表工作 （ 1） 會計報表和附注，必須根據(jù)核對無誤的帳薄記錄及經(jīng)過審核和各項有關(guān)資料編制，以保證會計報表的真實性。 （ 5） 記帳時必須嚴(yán)格根據(jù)經(jīng)過審核的會計憑證填列會計科目的名稱，或同時填列會計科目的名稱和編號，不得只填寫編號，不填會計科目的名稱。 （ 2） 每本帳薄啟用時，應(yīng)在帳薄內(nèi)的列表載明單位名稱，開始使用日期，共計頁數(shù)（活頁式帳薄應(yīng)在裝訂成冊后記明頁數(shù)）和記帳人員姓名，加蓋單位公章，并由記帳人員簽章，調(diào)換記帳人員時，就在表內(nèi)注明接辦人姓名和交接日期，并由接辦人簽章，以明確責(zé)任，保證帳薄記錄的合法性。 （ 1） 各項原始憑證要做到：日期、名稱、單位、單價、數(shù)量、金額的大寫和小寫，準(zhǔn)確、清楚、公章齊全；經(jīng)手人、驗收人在原始憑證背面簽字，審核人和主管人的簽章齊全完備；在報銷列帳后，在原始憑證上加蓋“收訖”“付訖”“轉(zhuǎn)訖”等戳記。 GXYWCWZ011 十一、會計核算基礎(chǔ)工作準(zhǔn)則 為做好會計核算的基礎(chǔ)工作，使會計在反映和監(jiān)督企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)揮應(yīng)有的作用，特制定本規(guī)程，作為會計工作人員的工作準(zhǔn)則。 第 43 條 會計報表應(yīng)根據(jù)登記完整、核對無誤的帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，定期向主管及財稅機關(guān)報送。 第 41 條 公司財產(chǎn)支付清償費用后，清償債務(wù)的順序是： （ 1） 應(yīng)付未付的職工工資、勞動保險費等； （ 2） 應(yīng)繳未繳國家的稅金； （ 3） 償還銀行貸款及其他債務(wù)； （ 4） 股東分配。 第 37 條 對公司重大經(jīng)濟糾紛合同，要及時向總經(jīng)理和董事會匯報，必須時訴諸法律，把經(jīng)濟損失減少最低限度。如項目臨時聯(lián)營投資按合同、協(xié)議規(guī)定實行先分后稅或在特區(qū)繳納的所得稅低于企業(yè)基地應(yīng)交所得稅需要補交的項目。 第 32 條 公司發(fā)生年度虧損，可以用下一年度實現(xiàn)的利潤在繳納所得稅前彌補；下年度實現(xiàn)的利潤彌補不足的，可以在五年內(nèi)延續(xù)彌補。 第 29 條 根據(jù)本公司的生產(chǎn)經(jīng)營特點，按期進行成本核算。 第 27 條 公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的管理費用、財務(wù)費用、作為期間費用，直接計入當(dāng)期損益。認(rèn)購債券、股票、按照實際支付的價款計價。 第八章 對外投資的管理 第 22 條 對外投資是指公司以現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)或者購買股票、債券等有價證券方式向其他單位的投資。 第 20 條 長期待攤費用包括開辦費、租入固定資產(chǎn)改良支出，攤銷期限在一 年以上的固定資產(chǎn)修理支出以及其他待攤費用等。分類折舊類如下： 類 別 使用年限 年折舊率 房屋及建筑物 35 % 機器設(shè)備 12 % 運輸設(shè)備 10 % 辦公設(shè)備 5 % 第 18 條 固定資產(chǎn)購入、保管、使用、出售、清理、報廢按國家有關(guān)規(guī)定處理，并建立明細(xì)帳冊。計入當(dāng)期損益。 第五章 存貨的管理 第 12 條 存貨包括各種商品、產(chǎn)成品、在建工程及材料包裝物、低值易耗品等按存貨取得時的實際成本核算。公司的收入與其相關(guān)的成本、費用應(yīng)相互配比，遵循會計核算的謹(jǐn)慎原則，合理核算可能發(fā)生的損失和費用。 第 7 條 會計核算以人民幣為記帳本位幣，采用借貸復(fù)式記帳法。配備必要的會計人員，辦理企業(yè)的財務(wù)會計工作。 GXYWCWZ010 十、財務(wù)會計制度 第一章 總則 第 1 條 為了加強本公司財務(wù)管理，維護會計工作的正常秩序，保障會計人員合法權(quán)益，促進公司的經(jīng)濟發(fā)展，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《中華人民共和國 會計法》《企業(yè)財務(wù)通則》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。根據(jù)業(yè)主需要提供上門收費服務(wù)，在預(yù)約時間內(nèi)準(zhǔn)時到達(dá)。 負(fù)責(zé)物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳，按照公司財務(wù)收費有關(guān)規(guī)定及時向財務(wù)部上繳款項。 (7) 因私事請假，須將支票、各種帳、 款收付單、結(jié)算單交于其他出納員代辦，不得因假影響正常業(yè)務(wù)開展。 (3) 簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或炭墨水填寫，未按規(guī)定填寫，發(fā)生被涂改冒領(lǐng)，由簽發(fā)人負(fù)全部責(zé)任。 1 妥善保管有關(guān)部門印章、支票、現(xiàn)金、有價證券、發(fā)票、專用憑據(jù)等，如有遺失， 應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 準(zhǔn)確、及時處理各種銀行業(yè)務(wù)，對收到的支票、匯票要立即送銀行驗證，保證款項安全入行。 接受本單位財務(wù)主管及會計，進行定期或不定期，有出納人員在場的對庫存現(xiàn)金進行清查盤點，如出現(xiàn)短款，要負(fù)責(zé)賠償。 開展業(yè)務(wù)所取得的各種現(xiàn)金收入，須在當(dāng)日內(nèi)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。 對因自己工作失職失誤導(dǎo)致公司財務(wù)會計統(tǒng)計核算發(fā)生損失的應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 按時核帳、結(jié)帳報送會計報表，及時整理總帳、明細(xì)分類帳及會計憑證，匯編裝訂成冊，做到準(zhǔn)確無誤，安全無損。 辦理各種原始憑證的報銷審核工作，并結(jié)合報銷清理有關(guān)債務(wù)，對不合理的收支和報銷敢于糾正。每一筆收支必須要有財務(wù)經(jīng)理親自審批。 由于個人失職，對參與了公司的重大財務(wù)管理造成失誤和損失負(fù)相應(yīng)責(zé)任。 進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本單位有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。 根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定 和董事會對財務(wù)工作決議、制定、修改公司各項財務(wù)管理制度，并上報董事會批準(zhǔn)。 督促有關(guān)人員抓緊應(yīng)收賬款的催收工作，加速資金回籠。 對公司所屬各部提交的業(yè)務(wù)報告進行經(jīng)濟論證。 認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握國家工商、稅務(wù)、金融、證券、財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策，加強與工商、稅務(wù)、銀行部門的聯(lián)系，保護企業(yè)合法權(quán)益。 全面、正確、及時地進行財務(wù)核算，真實反映企業(yè)財務(wù)狀況。 本公司的財務(wù)制度包括各項制度、各種財務(wù)相關(guān)會議紀(jì)要 、各種財務(wù)表格和流程等。 做好會計決算和利潤分配報告，加強財務(wù)監(jiān)督，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。 (2)認(rèn)真貫徹各項財經(jīng)制度，維護財經(jīng)紀(jì)律，依法實行財務(wù)管理。 財務(wù)管理的三方面任務(wù)： (1)有計劃、合理地安排資金，為公司經(jīng)營管理服務(wù)。 做好年度、季度、月度財務(wù)預(yù)算，落實各項經(jīng)濟指標(biāo)。 上級公司對銀灣物業(yè)公司財務(wù)工作實行統(tǒng)一管理，直接管轄，人員實行委派制，資金采取預(yù)算內(nèi)授權(quán)制。） GXYWCWZ003 三、財務(wù)部職責(zé) 建立健全本單位財務(wù)管理規(guī)章制度。 定期或不定期對財產(chǎn)物資、貨幣資金進行清查盤點，確保帳實相符。 參與公司及所屬各分支機構(gòu)的財務(wù)預(yù)、決算。 做好各項資金的計劃平衡，管理和掌握各項資金的運用，調(diào)濟業(yè)務(wù)部門所需資金，保證業(yè)務(wù)活動的正常進行。 密切與財、稅、金融部門聯(lián)系，及時掌握財、稅動向。 GXYWCWZ005 五、財務(wù)經(jīng)理職責(zé) 編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。 協(xié)助單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)發(fā)展以及投資等問題作出決策；參與重大經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的研究、審查。 主管審批財務(wù)收支工作。 GXYWCWZ007 七、會計員職責(zé) 嚴(yán)格執(zhí)行國家會計法 及有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，加強財務(wù)管理，成本管理，提高會計核算質(zhì)量，實施公司的會計工作。 加強固定資產(chǎn)管理，認(rèn)真進行固定資產(chǎn)核算，防止固定資產(chǎn)流失。 嚴(yán)守公司財務(wù)秘密，不得私下議論和外傳。 實行現(xiàn)金保管實物負(fù)責(zé)制，對本企業(yè)的庫存現(xiàn)金保管全面