信用證詐騙罪的探討-全文預(yù)覽
【正文】 下列情形之一的,可以認(rèn)定行為人有非法占有的目的:賣方取得信用證后故意不裝運(yùn),不交付單證下的部分或全部貨物。換言之,行為人非法占有財(cái)物這一事實(shí)本身即是對公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的侵犯。二是指人對物的管領(lǐng)事實(shí),是所有權(quán)存在的前提。 自己作為財(cái)物的所有者而行動(dòng)的意思。 實(shí)踐中感到棘手的是行為人利用信用證融資的作用,取得一定款物一定期間的使用權(quán),事后予以承認(rèn)并積極籌措歸還的,能否論以本罪?對此問題作出正確回答的關(guān)鍵是如何把握“非法占有”的內(nèi)涵。因此,上述第一種意見是正確的。而且信用證詐騙罪多為單位實(shí)施,可能是為了牟利,也可能是為了非法融資等等。 關(guān)于本罪的主觀目的問題。如賣方的貨物代理人倒簽提單以逃避對賣方承擔(dān)的責(zé)任,船員收貨簽發(fā)提單后將貨物盜賣或?qū)⒋彸?即俗稱的“鬼船”等。申請人與受益人相勾結(jié),由買方開立無購銷關(guān)系的“空”信用證,賣方憑此騙取銀行的出口打包貸款。這種詐騙往往表現(xiàn)為利用“軟條款”進(jìn)行。按行為主體的不同,信用證詐騙罪可分為:(1)申請人詐騙?！ 〉莻€(gè)人利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的并不鮮見。開立之后并加以使用的,才是本行為的完整方式,僅有開立行為而無使用行為的,可視作本罪的預(yù)備。實(shí)踐中主要是指利用“軟條款”信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的情況。騙取信用證并加工使用是“騙取行為”兩個(gè)密不可分的行為階段。 (2)騙取行為。 據(jù)、文件的,均屬于“使用行為”。行為人使用偽造、變造或作廢的信用證和真實(shí)的附隨單據(jù)、文件的,或者使用真實(shí)的信用證和偽造、變造的附隨單據(jù)、文件的,以及使用偽造、變造或作廢的信用證和偽造、變造的附隨單即行為人騙取信用證并加以使用的行為,如編造虛假的不存在的交易事實(shí),欺騙銀行為其開立信用證,或者根本無貨或沒有約定的貨物,或者隱瞞經(jīng)營不佳狀況或者以投資為名誘使他人向銀行開立以其本人為受益人的信用證。倒簽提單、預(yù)借提單是否構(gòu)成信用證詐騙罪,不可一概而論。 變造的單據(jù)、文件,是指偽造、變造開立信用證時(shí)約定的受益人必須提交方能取得貨款的整套單據(jù),如裝船提單、出口證、產(chǎn)地證、重量/質(zhì)量證書、檢驗(yàn)報(bào)告、工廠清單、商業(yè)發(fā)票、裝貨單、倉庫收據(jù)等等。變造的信用證,是指在真實(shí)信用證的基礎(chǔ)上,采用涂改、剪貼、挖補(bǔ)等方法改變原信用證主要條款和內(nèi)容后而制造出的不實(shí)信用證。 客觀方面表現(xiàn)為使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件、使用作廢的信用證,騙取信用證以及以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的行為。同時(shí),信用證詐騙行為往往使銀行、公司、等蒙受巨額財(cái)產(chǎn)損失,合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益受到嚴(yán)重侵害?！ ?二、信用證詐騙罪的概念、構(gòu)成要件及其分類 但這一原則尚未完全定型,各國在具體適用時(shí)往往寬嚴(yán)不一,尺度有所不同?！雹勹b于信用證詐騙行為發(fā)生頻繁,為彌補(bǔ)表面相符原則的不足,出于打擊犯罪的需要,各國在司法實(shí)踐中逐步確立了欺詐例外原則,即在肯定信用證抽象獨(dú)立性的前提下,如果受益人在信用證交易(包托基礎(chǔ)交易)存有欺詐行為時(shí),銀行應(yīng)不予付款或者承兌。反之,如果受益人提交的單據(jù)表面上存在不符點(diǎn),即使受益人嚴(yán)格正確履行了貨物買賣合同,銀行也享有不予付款的權(quán)利。不管貨物,銀行對單據(jù)中貨物的描述、價(jià)值及存在的情況概不負(fù)責(zé)。(9)開證行通知買方付款贖單。(5)賣方按信用證條款備貨、發(fā)貨,取得運(yùn)輸單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票等信用證要求的單據(jù),并寄交通知行。(2)買方向開證行申請開立信用證。(3)通知行,即接受開證行委托,將信用證通知收益人的銀行,一般是賣方的開戶銀行。銀行擔(dān)任“中間人”這一角色所使用的工具就是信用證。在國際貿(mào)易中,由于買賣雙方處在不同的國家或地區(qū),難以做到一手交錢,一手交貨。 一、信用證的運(yùn)作機(jī)制概述 但實(shí)踐中在認(rèn)定信用證詐騙罪時(shí)卻存在許多爭議的問題,本文從概述信用證運(yùn)作機(jī)制入手,對信用證詐騙罪的成立條件、表現(xiàn)形式、認(rèn)定難點(diǎn)及防范對策等問題進(jìn)行探究,以期對司法實(shí)踐有所裨益。因此,必須予以刑罰懲治。 信用證(LettersofCredit),又稱跟單信用證(DocumentaryCredits)、商業(yè)信用證(CommercialCredits),是指開證銀行根據(jù)開證申請人的要求開立的,保證憑規(guī)定單據(jù)在一定時(shí)間內(nèi)向受益人支付貨款的書面憑證。而由銀行收款交單,擔(dān)任買賣雙方的保證人則是解決這一難題的最佳方法,因?yàn)榕c商業(yè)信用相比,銀行信用顯然更加可靠?！ ?2)開證行,即接受開證申請人的委托,為其開立信用證并承擔(dān)付款責(zé)任的銀行,是買方的開戶銀行。 這個(gè)基礎(chǔ)合同是信用證交易的前提。(4)通知行將開證行所開信用證通知賣方。(8)開證行審單確認(rèn)無誤后,支付通知行所墊付款項(xiàng)。根據(jù)UCP500的規(guī)定,銀行審單可以遵循
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