信用證方式下的風(fēng)險及防范措施畢業(yè)論文-全文預(yù)覽
【正文】 符，大額來證還應(yīng)要求開證行加押證實；對于電開信用證及其修改書，應(yīng)及時查核密押相符與否，以防止假冒和偽造。另外，作為受益人，加強催證、審證、改證工作，認真審核信用證，仔細研究信用證條款可否接受，并向客戶提出改證要求。從以往的應(yīng)收未收帳的案例分析，絕大多數(shù)是由于業(yè)務(wù)員工作馬虎，忽視風(fēng)險而造成的。交易后以應(yīng)收未收帳作為監(jiān)控手段，防止壞帳的產(chǎn)生，這樣，可以最大可能地避免風(fēng)險，為業(yè)務(wù)的順利進行起到推波助瀾的作用。 （一）、加強信用風(fēng)險管理，重視資信調(diào)查。信用證到期時供貨方卻未出貨。 信用證打包貸款給銀行帶來風(fēng)險。此時，出口商只能憑借買賣合同要求進口商付款，須承擔(dān)商業(yè)信用風(fēng)險。實質(zhì)上這是將銀行信用自動降為商業(yè)信用。因為3份正本提單中任何一份生效，其他兩份自動失效。海運提單簡稱提單（Bill of leading ,B/L）是承運人或其代理人收到貨物后簽發(fā)給托運人的貨物收據(jù)，它體現(xiàn)了承運人與托運人之間的相互關(guān)系。這些軟條款，有些是進口商為保護自己的利益而采取的措施，有些則是惡意欺詐的前奏曲，但無論其初衷如何，這些限制性條款都有可能對受益人的安全收匯構(gòu)成極大威脅。②貨物備妥待運時須經(jīng)開證人檢驗。 因軟條款而導(dǎo)致的風(fēng)險。顯然，預(yù)借提單和倒簽提單的共同之處在于提單上載明的簽發(fā)日期（貨物裝船日期）與貨物實際裝船完畢的日期不符，前一個日期是為了滿足賣方順利結(jié)匯的需要而虛構(gòu)的，并且早于后一個日期；預(yù)借提單和倒簽提單的不同之處在于，被預(yù)借的提單是在貨物裝船日期簽發(fā)的，被倒簽的提單則是在貨物實際裝船完畢時簽發(fā)的。在上述兩種情況下，因不能在信用證規(guī)定的期限內(nèi)獲取已裝船提單而擔(dān)心結(jié)匯受阻的賣方，肯定會焦灼不安。在采用這種付款方式的情形下，開證銀行應(yīng)買方的請求開出的信用證對貨物的裝運期限、信用證的有效期和交單日期都作了十分明確的規(guī)定，賣方只有在完全按照信用證的規(guī)定向議付銀行提交所需單證后，方能順利結(jié)匯。銀行對單據(jù)所代表的貨物在下述方面不負責(zé)任：貨品、數(shù)量、重量、狀況、包裝、交貨、存在與否。銀行對于買賣合同履行中出現(xiàn)的問題(如貨物品質(zhì)、數(shù)量不符)概不負責(zé)。信用證業(yè)務(wù)由于有了銀行的參與，較大程度上解決了進出口雙方互不信任的問題，可以幫助降低國際貿(mào)易風(fēng)險，并使雙方得到資金融通。只要求受益人所提供的單據(jù)表面上與信用證條款相符合，而對于所裝貨物的實際情況如何，是否中途遺失，是否如期到達目的港，貨物與單據(jù)是否相符等等概不負責(zé)；銀行有義務(wù)合理小心地審核一切單據(jù)，以確定單據(jù)表面是否符合信用證條款，銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實性以及偽造或法律效力等概不負責(zé)。出口方如果提交了與信用證條款完全一致的單證，就能保證安全迅速收匯。1進口商付款贖單1進口商憑單提貨二、信用證的特點 （一）、信用證是一種銀行信用：信用證是銀行以自己的信用作出的付款保證，所以，在信用證方式下，銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，即信用證是以銀行信用取代了商業(yè)信用，這一特點極大地減少了由于商人間交易的不確定性而造成的付款不確定性，為進出口雙方提供了很大的保障作用。議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，把貸款墊付給受益人。開證行根據(jù)申請書內(nèi)容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。 付款銀行(Paying Bank)。 受益人(Beneficiary)。 開證行(Opening／Issuing Bank)。一、 信用證的含義和當(dāng)事人以及流程圖（一）、信用證的含義信用證L/C（Letter of Credit）是開證行根據(jù)開證申請人的請求和指示，向受益人開立的有一定金額的和在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面憑證。據(jù)統(tǒng)計，我國每年因信用證欺詐造成的銀行墊款達數(shù)十億美元，每年因信用證欺詐被騙貨、款數(shù)額之巨無法估計。隨著信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中廣泛使用，其作用越來越重要。信用證方式下的風(fēng)險及防范措施摘 要由于信用證屬于銀行信用，在一定程度上解決了進出口商之間互不信任的矛盾，因此信用證支付方發(fā)展很快，在國際貿(mào)易中得到廣泛應(yīng)用。據(jù)統(tǒng)計，目前以信用證方式結(jié)算的貿(mào)易額約占世界貿(mào)易總額的 90%，占我國對外
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