【正文】 的格式、內(nèi)容制造假信用證的行為或以其編造、冒用的銀行名義開(kāi)出的信用證。由于銀行的保證作用，從而解決了進(jìn)口商和出口商之間互不信任的矛盾，大大加快了國(guó)際貿(mào)易的進(jìn)展。通過(guò)信用證上所列條款，可以制約出口商的交貨時(shí)間，以及所交貨物的質(zhì)量和數(shù)量，并按規(guī)定的方式交付貨物和所需的單據(jù)及證件。由于銀行信用一般優(yōu)于商業(yè)信用，故較易被當(dāng)事人接受，有利于交易的達(dá)成和國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。同時(shí)，預(yù)付貨款又增加了進(jìn)口商金融上的負(fù)擔(dān)。信用證結(jié)算是依據(jù)銀行信用進(jìn)行的。但是，由于信用證交易具有的獨(dú)立抽象原則，也使得不法商人有機(jī)可乘，大行欺詐之能，造成外貿(mào)企業(yè)在信用證結(jié)算方式下面臨的風(fēng)險(xiǎn)也層出不窮。在國(guó)際貿(mào)易的結(jié)算中，信用證以其特有的長(zhǎng)處，必然 為大多數(shù) 貿(mào)易結(jié)算所選擇和應(yīng)用。 作者簽名： 日期： 年 月 日 學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書(shū) 本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，同意學(xué)校保留并向國(guó)家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版，允許論文被查閱和借閱。 作者簽名： 日 期： 學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明 本人鄭重聲明：所呈交 的論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下獨(dú)立進(jìn)行研究所取得的研究成果。畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）原創(chuàng)性聲明和使用授權(quán)說(shuō)明 原創(chuàng)性聲明 本人鄭重承諾：所呈交的畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文），是我個(gè)人在指導(dǎo)教師的指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的成果。 作 者 簽 名： 日 期： 指導(dǎo)教師簽名： 日 期： 使用授權(quán)說(shuō)明 本人完全了解 大學(xué)關(guān)于收集、保存、使用畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的規(guī)定，即：按照學(xué)校要求提交畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的印刷本和電子版本；學(xué)校有權(quán)保存畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的印刷本和電子版，并提供目錄檢索與閱覽服務(wù)；學(xué)?？梢圆捎糜坝?、縮印、數(shù)字化或其它復(fù)制手段保存論文；在不以贏利為目的前提下，學(xué)?？梢怨颊撐牡牟糠只蛉?jī)?nèi)容。本人完全意識(shí)到本聲明的法律后果由本人承擔(dān)。 作者簽名： 日期： 年 月 日 導(dǎo)師簽名： 日期： 年 月 日 指導(dǎo)教師評(píng)閱書(shū) 指導(dǎo)教師評(píng)價(jià)： 一、撰寫(xiě)（設(shè)計(jì)）過(guò)程 學(xué)生在論文（設(shè)計(jì)）過(guò)程中的治學(xué)態(tài)度、工作精神 □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 學(xué)生掌握專業(yè)知識(shí)、技能的扎實(shí)程度 □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 學(xué)生綜合運(yùn)用所學(xué)知識(shí)和專業(yè)技能分析和解決問(wèn)題的能力 □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 研究方法的科學(xué)性；技術(shù)線路的可行性；設(shè)計(jì)方案的合理性 □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 完成畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）期間的出勤情況 □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 二、論文（設(shè)計(jì)）質(zhì)量 論文（設(shè)計(jì)）的整體結(jié)構(gòu)是否符合撰寫(xiě)規(guī)范？ □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 是否完成指定的論文（設(shè)計(jì)）任務(wù)（包括裝訂及附件）？ □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 三、論文（設(shè)計(jì)）水平 論文（設(shè)計(jì)）的理論意義或?qū)鉀Q實(shí)際問(wèn)題的指導(dǎo)意義 □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 論文的觀念是否有新意？設(shè)計(jì)是否有創(chuàng)意？ □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 論文（設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)）所 體現(xiàn)的整體水平 □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 建議成績(jī)： □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 （在所選等級(jí)前的□內(nèi)畫(huà)“√”） 指導(dǎo)教師： （簽名） 單位： （蓋章） 年 月 日 評(píng)閱教師評(píng)閱書(shū) 評(píng)閱教師評(píng)價(jià)： 一、論文（設(shè)計(jì)）質(zhì)量 論文（設(shè)計(jì)）的整體結(jié)構(gòu)是否符合撰寫(xiě)規(guī)范？ □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及 格 是否完成指定的論文（設(shè)計(jì)）任務(wù)（包括裝訂及附件）？ □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 二、論文（設(shè)計(jì)）水平 論文（設(shè)計(jì)）的理論意義或?qū)鉀Q實(shí)際問(wèn)題的指導(dǎo)意義 □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 論文的觀念是否有新意？設(shè)計(jì)是否有創(chuàng)意？ □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 論文（設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)）所體現(xiàn)的整體水平 □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 建議成績(jī)： □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 （在所選等級(jí)前的□內(nèi)畫(huà)“√”） 評(píng)閱教師： （簽名） 單位： （蓋章） 年 月 日 教研室（或答辯小組）及教學(xué)系意見(jiàn) 教研室（或答辯小組）評(píng)價(jià)： 一、答辯過(guò)程 畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）的基本要點(diǎn)和見(jiàn)解的敘述情況 □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 對(duì)答辯問(wèn)題的反應(yīng)、理解、表達(dá)情況 □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 學(xué)生答辯過(guò)程中的精神狀態(tài) □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 二、論文（設(shè)計(jì)）質(zhì)量 論文（設(shè)計(jì)）的整體結(jié)構(gòu)是否符合撰寫(xiě)規(guī)范？ □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 是否完成指定的論文（設(shè)計(jì)）任務(wù)（包括裝訂及附件）？ □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 三、論文（設(shè)計(jì)）水平 論文（設(shè)計(jì)）的理論意義或?qū)鉀Q實(shí) 際問(wèn)題的指導(dǎo)意義 □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 論文的觀念是否有新意？設(shè)計(jì)是否有創(chuàng)意？ □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 論文（設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)）所體現(xiàn)的整體水平 □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 評(píng)定成績(jī)： □ 優(yōu) □ 良 □ 中 □ 及格 □ 不及格 （在所選等級(jí)前的□內(nèi)畫(huà)“√”） 教研室主任（或答辯小組組長(zhǎng)）： （簽名） 年 月 日 教學(xué)系意見(jiàn)： 系主任： （簽名） 年 月 日 第一章 緒論 隨著我國(guó)對(duì)外開(kāi)放的步伐不斷加快和外貿(mào)體制的不斷完善，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易已成飛速發(fā)展之勢(shì)，越來(lái)越多的企業(yè)加入國(guó)際貿(mào)易的行列。 信用證，是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中占主導(dǎo)地位的一種支付方式， 占國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式 的 7585%， 它把商業(yè)信 用轉(zhuǎn)變成銀行信用，保障了交易的正常進(jìn)行。因此說(shuō)，信用證乃是申請(qǐng)人的代理銀行為申請(qǐng)人提供自身的信用。在采用匯付方式預(yù)付貨款的情況下，進(jìn)口商對(duì)出口商能否交貨或所交貨物是否完全符合合同規(guī)定會(huì)有所擔(dān)心，這無(wú)疑是在冒著極大的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。信用證的性質(zhì)屬銀行信用，是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的。對(duì)于進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，由于進(jìn)行信用證的貿(mào)易，因而避免了預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn)，而且申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)只需用繳納少量押金，大部分或全部貨款，待單據(jù)到達(dá)后再行支付，這就減少了資金的占用。這不僅方便了進(jìn)出口商的雙方貿(mào)易，銀行也從中獲取了利息和手續(xù)費(fèi)等收入。 信用證詐騙的形式和表現(xiàn) 信用證詐騙是國(guó)際貿(mào)易詐騙 的主要形式之一，是一項(xiàng)涉及一個(gè)商人對(duì)另一個(gè)商人或?qū)︺y行的詐騙。信用證附隨單據(jù)、文件，既包括代表貨物產(chǎn)權(quán)的單據(jù)文件，如提單、倉(cāng)單、保險(xiǎn)單等，也包括證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)文件，如運(yùn)輸憑證、郵件收據(jù)等。根據(jù)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的有關(guān)條例，作廢的信用證主要有：超過(guò)信用證有 關(guān)日期的信用證、無(wú)必備條款的信用證、無(wú)密押的電開(kāi)信用證等。如果行為人明知信用證已作廢，而仍然加以使用，就屬于使用欺詐手段騙取他人財(cái)物的行為。 其他信用證 詐騙方法 這主要是指利用信用證中的“軟條款（陷阱條款）”，即在開(kāi)立信用證時(shí)故意制造一些隱蔽性的條款，這些條款實(shí)際上賦予了開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行單方面解除其保證付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán)，從而使信用證隨時(shí)因開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行的單方行為而失效。 信用證犯罪的現(xiàn)狀 信用證方式本身不能防止欺詐，非但如此，它脫離于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的獨(dú)立自主性的交易規(guī)則與程式反而給不法分子進(jìn)行信用證詐騙提供了可以利用的間隙。由于可以理解的原因，受害人不愿讓外人知道他們被欺詐之事。 我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家在改革開(kāi)放的形勢(shì)下，更是成為騙子行騙的主要目標(biāo)。信用證詐騙案屢屢發(fā)生，觸目驚心，危害極大。對(duì)一家從事國(guó)際金融業(yè)務(wù)的銀行來(lái)說(shuō)，信譽(yù)是至關(guān)重要的。 近幾年，日益嚴(yán)重的信用證欺詐案，已引起了有關(guān)部門和國(guó)際司法機(jī)構(gòu)的關(guān)注。同時(shí)我國(guó)海事法院也開(kāi)始受理諸如預(yù)借提單、偽造提單等信用證詐騙案件的侵權(quán)訴訟，以期從民事上追究侵權(quán)者的責(zé)任，求得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。人民法院五年間共審結(jié)信用證詐騙案件近 3 萬(wàn)件，判處犯罪分子４萬(wàn)余人。信用證是針對(duì)單證文件而非貨物。提單是一種物權(quán)憑證，所以，有人形容提單是一把打開(kāi)浮動(dòng)黃金倉(cāng)庫(kù)的鑰匙，而偽造提單比偽造名畫(huà)容易得多。對(duì)于單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀 況、包裝、交貨、價(jià)格或存在，或貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人或保險(xiǎn)人或其他任何人行為，清償能力及資信情況等，也不負(fù)責(zé)。畢竟銀行不懂外貿(mào)，不知道單證上各種商品貨物的合理價(jià)格，不知道信用證受益人是否有可靠的貨源，等等。加之信用證詐騙犯罪的跨國(guó)性，涉及國(guó)際管轄、法律適用等問(wèn)題，程序復(fù)雜，費(fèi)用較高，追究難度較大，即使追究處罰也較輕。受害者的警覺(jué)性與素質(zhì)不高。資本到底有多少，過(guò)去有沒(méi)有什么不好的歷史，資信可靠才與其往來(lái)簽訂合同。進(jìn)口商應(yīng)委托有經(jīng)驗(yàn)的外貿(mào)專家咨詢和調(diào)查，如有可疑之處，應(yīng)致電倫敦國(guó)際海事局核實(shí)，國(guó)際海事局與世界各地港口有業(yè)務(wù)聯(lián)系，三天之內(nèi)能答復(fù)提單真?zhèn)?，如提單屬?shí)才可付款，不屬實(shí)則停止付款。 信用證 “ 軟條款 ” 的風(fēng)險(xiǎn)及防范 信用證軟條款詐騙的定義及特征 所謂 “39。 國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)選擇中軟條款的設(shè)置 如 FOB 術(shù)語(yǔ)下，不規(guī)定賣方的派船時(shí)間，或在 CFR 或 CIF 術(shù)語(yǔ)下，規(guī)定船公司、船名、裝運(yùn)期、目的港須取得開(kāi)證申請(qǐng)人的同意。如果接受信用證中出現(xiàn)此類條款，在履約過(guò)程中就會(huì)極難操作，其付款的主動(dòng)權(quán)完全被開(kāi)證申請(qǐng)人及開(kāi)證行控制。這種信用證變成了變相的可撤銷信用證，使開(kāi)證行的責(zé)任處于不穩(wěn)定狀態(tài)，從而對(duì)出口商極為不利。應(yīng)對(duì)這種條款，如果不是資信良好的老客戶，或是在交易過(guò)程中確實(shí)是以此條款確保質(zhì)量關(guān)的客戶，應(yīng)該堅(jiān)決不接受此條款。后來(lái)，經(jīng)磋商，申請(qǐng) 人撤銷該證，另由香港 IB 銀行開(kāi)出同一金額、同一貨物、同一受益人的信用證，但證中仍有這樣的 “ 軟條款 ” ：“ 裝運(yùn)只有在收到本證修改書(shū)，指定運(yùn)輸船名和裝運(yùn)日期時(shí)，才能實(shí)施 ”（ SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF AN AMENDMENT OF THIS CREDIT ADVISING NAME OF CARRYING VESSE/AND SHIPMENT DATE） 。 又如 ： 遼寧某貿(mào)易公司與美國(guó)金華企業(yè)簽訂了銷往香港的 5 萬(wàn)立方米花崗巖合同，總金額高達(dá) 1， 950 萬(wàn)美元，買方通過(guò)香港某銀行開(kāi)出了上述合同下的第一筆信用證，金額為 195 萬(wàn)美元。該貿(mào)易公司收到來(lái)證后，即將質(zhì)保金 260 萬(wàn)元人民幣付給了買方指定代表，裝船前，買方 代表來(lái)產(chǎn)地驗(yàn)貨，以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕簽發(fā) “ 裝運(yùn)通知 ” ，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無(wú)法發(fā)貨收匯，損失十分慘重。受益人非但不能按約收到原材料加工成產(chǎn)品出口交單議付；即便是能收到部分原材料，加工成成品后因無(wú)適銷的途徑，而終致產(chǎn)品堆積壓庫(kù)。合同簽訂后