北京某軟件股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算制度-全文預(yù)覽
【正文】 金流量反映企業(yè)在利潤(rùn)形成過(guò)程中的全部交易事項(xiàng)所引起的現(xiàn)金流動(dòng)。 (2) 預(yù)算小組根據(jù)資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算、拖欠款回收預(yù)算、專項(xiàng)決策預(yù)算、資金 預(yù)算及預(yù)算損益表等分析編制年度預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表。 財(cái)務(wù)預(yù)算編制的方法： 包括零基預(yù)算法、彈性預(yù)算法、比例預(yù)算法及經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)法等。為完成財(cái)務(wù)預(yù)算的編制，各公司需根據(jù)與總公司簽定的目標(biāo)及各種經(jīng)濟(jì)因素的預(yù)測(cè)，具體確定經(jīng)營(yíng)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算和專門決策預(yù)算的內(nèi)容。 職責(zé)與權(quán)力 ? 對(duì)各部門、各單位申報(bào)的年度預(yù)算初步方案進(jìn)行預(yù)審，審核這些方案和指標(biāo)是否符 中國(guó)最大的管理資源中心 第 3 頁(yè) 共 11 頁(yè) 合公司的方針、目標(biāo)，財(cái)務(wù)和其他經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與指標(biāo)是否達(dá)到基本要求 ,討論通過(guò)或駁回重編。 職責(zé)與權(quán)力 ? 根據(jù)公司目標(biāo)制定出年度預(yù)算總目標(biāo)、總方針，報(bào)決策委員會(huì)批準(zhǔn)； ? 審議公司年度預(yù)算，報(bào)決策委員會(huì)批準(zhǔn)； ? 提出預(yù)算組織、規(guī)劃 、控制工作的改進(jìn)意見(jiàn)；協(xié)調(diào)、裁定公司預(yù)算重大沖突（在預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)部門與部門之間可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的分歧進(jìn)行協(xié)調(diào)） ? 審議財(cái)務(wù)中心提交的公司年度決算； ? 接受預(yù)算與實(shí)際比較的定期預(yù)算報(bào)告并予以審查、分析，提出改善的措施； ? 根據(jù)需要，就預(yù)算的修正進(jìn)行審議并作出決定； 公司預(yù)算工作組 預(yù)算工作組是公司的一個(gè)非常設(shè)機(jī)構(gòu)，在預(yù)算委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下具體負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)算管理文件編纂、指標(biāo)測(cè)算、預(yù)算組織和下達(dá)等全局性組織工作。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 2 頁(yè) 共 11 頁(yè) 第二章 預(yù)算的組織形式和相應(yīng)職責(zé) x公司預(yù)算委員會(huì) 為保證 x公司計(jì)劃預(yù) 算管理權(quán)威性、科學(xué)性、規(guī)范化和有效實(shí)施，特設(shè)立 x公司預(yù)算委員會(huì)。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 1 頁(yè) 共 11 頁(yè) x 財(cái)務(wù)預(yù)算制度 第一章 總 則 為了全面提高 x資金運(yùn)作效率，有效監(jiān)控各部門和各業(yè)務(wù)單元的費(fèi)用、成本與投資支出，并為業(yè)績(jī)考核提供科學(xué)的依據(jù)，特制定本財(cái)務(wù)預(yù)算制度。 本預(yù)算制度的解釋權(quán)和修改權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。主席由公司董事長(zhǎng)擔(dān)任，執(zhí)行主席建議由公司財(cái)務(wù)中心總監(jiān)擔(dān)任；委員：建議由各個(gè)業(yè)務(wù)中心總監(jiān)和資源中心、財(cái)務(wù)中心、人力資源部等職能管理部門的總監(jiān)及外聘專家擔(dān)任。 預(yù)算工作組的常設(shè)機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)部，專職負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)算管理文件編纂、資料整理、匯總等工作。如組長(zhǎng)因故缺席，由組長(zhǎng)指定執(zhí)行副組長(zhǎng)代為履行上述職責(zé)； ? 預(yù)算工作組的臨時(shí)會(huì)議由工作組組長(zhǎng)提議召開(kāi)； ? 預(yù)算工作組會(huì)議的 有關(guān)材料準(zhǔn)備、整理、書面報(bào)告由財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)； 預(yù)算編制、執(zhí)行機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì) 各中心預(yù)算項(xiàng)目一覽表 單位 負(fù)責(zé)預(yù)算項(xiàng)目 負(fù)責(zé)人 決策委員會(huì) 公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 產(chǎn)品中心 運(yùn)營(yíng)成本預(yù)算 項(xiàng)目中心、工程中心 營(yíng)業(yè)收入預(yù)算、成本預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算 營(yíng)銷中心 營(yíng)業(yè)收入預(yù)算、合同額預(yù)測(cè)，銷售費(fèi)用預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算 資源中心 相關(guān)管理費(fèi)用預(yù)算 行政部 能
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