天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-貨幣資金-全文預(yù)覽
【正文】 合同或證明資料是否完備有效，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取? （二） 支付批準(zhǔn)。審核人明知付款通書超出支付范圍或有越權(quán)批準(zhǔn)行為而簽字同意支付，或出納員按沒有審核人簽字的付款通知書辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)的，以失職論處，并對由引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。對已支付的貨幣資金建立以 “誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，批準(zhǔn)人要對由本人批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng) 險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 第二節(jié) 分工與授權(quán) 第五條 公司總部和各下屬單位的財(cái)務(wù)部門要設(shè)置如下崗位： （一）出納員崗位，負(fù)責(zé)保管本單位的庫存現(xiàn)金，保管銀行支票等有編號的銀行結(jié)算憑證，保管內(nèi)部收款收據(jù)和本人名章，辦理貨幣資金的結(jié)算和收付業(yè)務(wù)； （二）設(shè)置貨幣資金核算崗位，負(fù)責(zé)審核貨幣資金收支的原始憑證，填制有關(guān)會(huì)計(jì)憑證、登記有關(guān)會(huì)計(jì)賬薄，對貨幣資金的賬薄記錄和實(shí)際金額進(jìn)行核對； （三）設(shè)置貨幣資金主管崗位，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、組織本單位的貨幣資內(nèi)部制度制度之貨幣資金 3 金核算、管理工作，保管除出納員名章之外的所 有與貨幣資金收付有關(guān)的印章。內(nèi)部制度制度之貨幣資金 1 母子公司管控體系制度匯編之 浙江天能集團(tuán)公司 內(nèi)部控制制度 — 貨幣資金 服務(wù)單位 : 上海華彩管理咨詢有限公司 二零零六年四月 本報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用 ,未經(jīng)華彩公司書面許可 ,其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制 內(nèi)部制度制度之貨幣資金 2 天能 控股集團(tuán)公司 貨幣資金內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對 天能 控股集團(tuán)公司 （以下簡稱本公司或公司）貨幣資金的內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，降 低資金使用成本，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第四條 公司副總以上財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對貨幣資 金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。
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