xxx商業(yè)銀行會計業(yè)務(wù)差錯分類及審核標(biāo)準(zhǔn)--企業(yè)制度-全文預(yù)覽
【正文】 （四）已裝訂成冊的會計憑證缺失記賬憑證及附件，有憑證脫落現(xiàn)象。 （二）會計賬務(wù)處理差錯 內(nèi)部帳戶開立錯誤； 內(nèi)部賬務(wù)處理與會計憑證記載借貸方向不符； 內(nèi)部賬務(wù)記賬金額與會計憑證記載金額不符 ； 內(nèi)部賬務(wù)賬號、戶名不符； 內(nèi)部帳戶記帳串戶； 使用錯誤的錯賬更正方法； 會計憑證記載大小寫金額不符； 會計科目核算內(nèi)容不正確（含錯用二級會計科目）； 會計核算手續(xù)處理不規(guī)范（以會計業(yè)務(wù)操作流程及會計科目使用說明的規(guī)定為準(zhǔn)）。本行會計業(yè)務(wù)差錯分為一般性差錯、較嚴(yán)重差錯、嚴(yán)重差錯三類。 本規(guī)定所指的會計業(yè)務(wù)包括一般會計業(yè)務(wù)、儲蓄業(yè)務(wù)和出納業(yè)務(wù)。 二、較嚴(yán)重會計差錯 （一）會計憑證審查不 嚴(yán)或未按規(guī)定審批 開戶申請書要素不全； 未按規(guī)定取得原始憑證作為附件或附件不全； 3 未按現(xiàn)金管理規(guī)定辦理大額現(xiàn)金支付； 儲蓄取款超過 5萬元未登記身份證件號碼 提前支取憑證無有效證件內(nèi)容； 應(yīng)附未附身份證復(fù)印件； 受理的客戶未用退回的票據(jù)無書面申請說明； 會計賬務(wù)沖正無會計主管簽批；
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