帳款管理制度-直線單位會計(jì)員帳款作業(yè)績效評核辦法-全文預(yù)覽
【正文】 起 2 個月內(nèi)的票期。 □ 收款票期的規(guī)定 ： (1)AM 專賣店：自銷貨日期起 4 個月內(nèi)的票期。Date 所收票據(jù)的兌現(xiàn)日期 (3)Sort 所收票據(jù)出票人為客戶本人者填 S，屬客票者填 T。 中國最大的管理資源中心 中國最大的管理資源中心 □ Collection Report 的填寫。 Collection Report 第一、二、三聯(lián)親交出納并取得簽認(rèn)。 ，一份自行留存，另一份應(yīng)迅速簽還儲運(yùn)部管制組，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單，應(yīng)立即以掛號寄回。 (二 )在受理后 1 年內(nèi)催討收回者，得 10%的獎金。 (四 )低于 2‰ ，高于 1‰ ，每人加發(fā)年終獎金 20%。 第十七條 各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表以外人員的獎勵，以該分公司每年所發(fā)生的呆帳率，低于容許呆帳率時實(shí)行。 (三 )低于 3‰ ，高于 2‰ ，小功一次，加發(fā)年終獎金 30%。 (六 )超過 15‰ 以上，即行調(diào)職，不發(fā)年終獎金。 (二 )超過 6‰ ，未滿 8‰ ，申誡一次，減發(fā)年終獎金 20%。送貨簽單因歸罪于業(yè)務(wù)代表的疏忽而遺失，以致貨款無法回收者亦同。 第十一條 沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而遭致倒帳，其無信用限額的交易金額，由業(yè)務(wù)代表負(fù)全數(shù)賠償責(zé)任。倘退票支票有背書人時，應(yīng)即填寫支票退票通知單，一聯(lián)送背書人，一聯(lián)存查，并進(jìn)行催討工作，若因違誤所造成的損失，概由分公司主管及業(yè)務(wù)代表共同負(fù)責(zé)。 中國最大的管理資源中心 中國最大的管理資源中心 第六條 各種票據(jù)應(yīng)按記載日期提示，不得因客戶的要求不為或遲延提示，但經(jīng)分公司主管核準(zhǔn)者不在此限。任何客戶的未到期票款，不得超過信用限額，否則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及業(yè)務(wù)主管、會計(jì)人員負(fù)責(zé)，并負(fù)所發(fā)生倒帳的賠償責(zé)任。 第十八條 經(jīng)辦人未據(jù)實(shí)填寫報(bào)告書，以致妨礙 問題帳款 的處理者，除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任外，人事部并得視情節(jié)經(jīng)重簽請懲處。 中國最大的管理資源中心 中國最大的管理資源中心 第十五條 本辦法各條文中所稱 問題帳款發(fā)生之日 如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日；如為被騙，則為被騙的當(dāng)日；此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第 60 天。逾 15 天仍未提出者，該 問題帳款 應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙?zhí)顚憽? 第八條 倉庫部接到人事部轉(zhuǎn)來的報(bào)告書后，應(yīng)將 問題帳款 的商品，專案列帳，免受試用日數(shù)的限制 。 第四條 問題帳款 發(fā)生后，該單位應(yīng)于 2 日內(nèi)據(jù)實(shí)填妥 問題帳款報(bào)告書 (以下簡稱報(bào)告書 )，并檢附有關(guān)證 據(jù)、資料等依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請人事部協(xié)助處理。六、應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法 管帳款處 理辦法 第一條 為妥善處理 問題帳款 ，爭取時效，以維護(hù)本公司與銷貨經(jīng)辦人的權(quán)益，特制定本辦法。 第十二條 依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)科列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人 (利益償還請求權(quán)。建物 (土地改良物 )應(yīng)注明所有權(quán)人、建號、建坪持分、設(shè)定抵押。 第八條 應(yīng)收帳款發(fā)生折讓時，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨收入項(xiàng)下減除。 (九 )注意支票是否已逾到期日一年 (逾期一年失效 )，如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定。 (五 )注意所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況 (可直接向付款銀行查明或請財(cái)務(wù)科協(xié)辦 )。 第五條 賒售貨品收受支票時，應(yīng)注意下列事項(xiàng)： (一 )注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。嗣后收回票據(jù)時，再行沖回。 第二條 各營業(yè)部門應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時偵查客戶信用的變化 (可利用機(jī)會通過 A 客戶調(diào)查 B 客戶的信用情況 )簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。 第五條 凡合乎前 2 條規(guī)定的營業(yè)單位，當(dāng)月底止或第 3 個月底止的逾期帳款在 5 筆以上或其逾期帳款總額在 5 萬元以上者，該單位會計(jì)員不予獎勵，但逾期帳款經(jīng)事先以書面呈報(bào)執(zhí)行副總經(jīng)理核準(zhǔn)者，不得列入計(jì)算。 中國最大的管理資源中心 中國最大的管理資源中心 帳款管理制度 直線單位會計(jì)員帳款作業(yè)績效評核辦法 第一條 為激勵營業(yè)單位會計(jì)員努力協(xié)助營業(yè)人員催收帳款，以加速帳款回收，并借以評其帳款作業(yè)績效，特訂定本辦法。 第四條 營業(yè)單位會計(jì)員因努力協(xié)助催收帳款，而使該單位應(yīng)收款比率連續(xù) 3個月維持在 30%以下者，一律另予嘉獎一次，反之若因帳款控制不佳，致帳款比率連續(xù) 2 個月超過 50%以上者，則應(yīng)予申誡一次連帶處分。 應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法 第一條 為確保公司權(quán)益，減少壞帳損失，特制定本準(zhǔn)則，以資遵行。如超過上列期限者，財(cái)務(wù)科就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，通知各營業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆帳，并自獎金中扣 除。如超過上列期限者，財(cái)務(wù)科即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，通知營業(yè)部門加收利息費(fèi)用，利息概以月息二分計(jì)算。 (四 )注意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠 (可直接向銀行查明或請財(cái)務(wù)科協(xié)辦 )。 (八 )注意支票上的文字記載 (如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣 )。 第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)科辦理，營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。 (二 )發(fā)票人及背書人財(cái)產(chǎn) (土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、持分設(shè)定抵押 )。 第十一條 上列債權(quán)確定無法收回時，應(yīng)專案列送 財(cái)務(wù)科，并附稅捐機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證 (如法院裁定書、或當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件、或郵政信函等 )呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得沖銷應(yīng)收帳款。 第十四條 本辦法經(jīng)呈準(zhǔn)后公布實(shí)施，修訂時亦同。但情形特殊經(jīng)呈報(bào)副總經(jīng)理特準(zhǔn)者不在此限。 第七條 經(jīng)批示后的報(bào)告書，人事部應(yīng)
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