【正文】 、專項(xiàng)資金審計(jì)或者其他統(tǒng)一審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)工作方案。(三)審計(jì)范圍，即審計(jì)項(xiàng)目涉及的具體單位、事項(xiàng)和所屬期間。(四)審計(jì)頻率和覆蓋面。(七)其他相關(guān)內(nèi)容。(三)財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支狀況及結(jié)果。(二)本級(jí)政府行政首長和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)要求審計(jì)的項(xiàng)目。(五)有關(guān)部門委托或者提請審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)的事項(xiàng)；(六)群眾舉報(bào)、公眾關(guān)注的事項(xiàng)。二〇一一年四月二日第二部分：行政職權(quán)目錄茶陵審計(jì)局行政職權(quán)目錄（一）行政職權(quán)目錄總表單位名稱：茶陵縣審計(jì)局序 號(hào)類 別項(xiàng) 目 名 稱一行政處理（5項(xiàng)）責(zé)令限期繳納應(yīng)當(dāng)上繳的款項(xiàng)責(zé)令限期退還被侵占的國有資產(chǎn)責(zé)令限期退還違法所得責(zé)令按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理其他處理措施二行政處罰（4項(xiàng)）通報(bào)批評(píng)警告罰款沒收違法所得三行政強(qiáng)制（3項(xiàng)）制止違法行為權(quán)封存有關(guān)資料、資產(chǎn)權(quán)暫停撥付資金權(quán)四其他權(quán)力（6項(xiàng)）要求報(bào)送資料權(quán)審計(jì)檢查權(quán)審計(jì)調(diào)查取證權(quán)查詢金融賬戶權(quán)審計(jì)建議權(quán)審計(jì)結(jié)果公開權(quán)五審計(jì)職責(zé)（12項(xiàng)）本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)下級(jí)財(cái)政決算審計(jì)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)社保等專項(xiàng)資金審計(jì)外資運(yùn)用審計(jì)受委托對(duì)國有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查內(nèi)審指導(dǎo)監(jiān)督檢查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（二）行政職權(quán)目錄分表單位名稱：茶陵縣審計(jì)局序號(hào)項(xiàng)目名稱類別實(shí)施主體實(shí)施依據(jù)公開形式公開范圍公開時(shí)間收費(fèi)依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)1責(zé)令限期繳納應(yīng)當(dāng)上繳的款項(xiàng)行政處理審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第四十五條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否2責(zé)令限期退還被侵占的國有資產(chǎn)行政處理審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第四十五條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否3責(zé)令限期退還違法所得行政處理審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第四十五條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否4責(zé)令按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理行政處理審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第四十五條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否5其他處理措施行政處理審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第四十五條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否6通報(bào)批評(píng)行政處罰審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第四十三條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否7警告行政處罰審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第四十三條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否8罰款行政處罰審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》第四十九條，審計(jì)法四十六條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否9沒收違法所得行政處罰審計(jì)機(jī)關(guān)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第十條至第十七條，審計(jì)法實(shí)施條例四十九條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否10制止違法行為權(quán)行政強(qiáng)制審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第三十四條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否11封存有關(guān)資料、資產(chǎn)權(quán)行政強(qiáng)制審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第三十四條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否12暫停資金撥付權(quán)行政強(qiáng)制審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第三十四條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否13要求報(bào)送資料權(quán)其他權(quán)力審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第三十一條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否14檢查權(quán)其他權(quán)力審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第三十二條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否15調(diào)查取證權(quán)其他權(quán)力審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第三十三條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否16查詢金融賬戶權(quán)其他權(quán)力審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第三十三條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否17建議權(quán)其他權(quán)力審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第三十五條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否18審計(jì)結(jié)果公開權(quán)其他權(quán)力審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第三十六條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否19本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)職責(zé)審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否20下級(jí)財(cái)政決算審計(jì)職責(zé)審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否21行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)職責(zé)審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條、第十九條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否22國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)職責(zé)審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十條、第二十一條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否23政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)職責(zé)審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否24社保等專項(xiàng)資金審計(jì)職責(zé)審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十三條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否25外資運(yùn)用審計(jì)職責(zé)審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十四條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否26受委托對(duì)國有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)職責(zé)審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第十八條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否27領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)職責(zé)審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十五條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否28專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查職責(zé)審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十七條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否29內(nèi)審指導(dǎo)和監(jiān)督職責(zé)審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十九條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否30檢查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告職責(zé)審計(jì)機(jī)關(guān)《中華人民共和國審計(jì)法》第三十條網(wǎng)絡(luò)公開社會(huì)公開長期公開否第三部分：行政權(quán)力運(yùn)行流程圖茶陵縣審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)流程圖（圖表中的虛線框圖表示可能會(huì)出現(xiàn)的審計(jì)程序）(一)國家和地區(qū)財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況。規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行工作涉及到的分管領(lǐng)導(dǎo)、股室人員必須積極、主動(dòng)配合領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室開展工作，及時(shí)反饋發(fā)現(xiàn)的問題及意見、建議。精心組織。收集各方面資料，建立系統(tǒng)、完整的工作檔案。第三階段：公布實(shí)施將經(jīng)縣督導(dǎo)辦審核的行政權(quán)力運(yùn)行相關(guān)材料以局文件正式印發(fā)實(shí)施，利用縣政府網(wǎng)、政務(wù)公開欄等載體向社會(huì)進(jìn)行公開、公布實(shí)施。加強(qiáng)對(duì)制度建設(shè)和執(zhí)行的跟蹤督辦，以制度來規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行，用制度來建立對(duì)權(quán)力運(yùn)行實(shí)施有效監(jiān)督的長效機(jī)制。（二）明確行政責(zé)任在制作行政權(quán)力運(yùn)行流程圖的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確每項(xiàng)權(quán)力運(yùn)行的責(zé)任。第二道關(guān)：規(guī)范辦根據(jù)各股室（中心）上報(bào)的職權(quán)，認(rèn)真與現(xiàn)行法律法規(guī)進(jìn)行對(duì)照，嚴(yán)格把關(guān)，仔細(xì)核實(shí)，初步確定行政職權(quán)，提交領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議研究。同時(shí)，對(duì)每個(gè)工作環(huán)節(jié)由誰來辦、怎么辦、辦結(jié)時(shí)限等在權(quán)力運(yùn)行圖上應(yīng)有明確規(guī)定，使每位審計(jì)人員行使行政權(quán)力有固定“路線”和“規(guī)矩”，使來辦事的群眾對(duì)審計(jì)部門行政權(quán)力運(yùn)行一目了然，實(shí)現(xiàn)審計(jì)部門行政權(quán)力運(yùn)行程序的優(yōu)化。對(duì)每一檔行政權(quán)力項(xiàng)目所涉及的違法事實(shí)要件、違法情節(jié)類別和后果設(shè)定處罰標(biāo)準(zhǔn)，制定《茶陵縣審計(jì)局行政處罰裁量意見細(xì)化表》，使行政自由裁量權(quán)清晰準(zhǔn)確，使自由裁量權(quán)“剛性”化，最大限度地減少和控制自由裁量的空間。重點(diǎn)清理涉及面廣、自由裁量幅度較大的行政處理處罰職權(quán)等項(xiàng)目。二、目標(biāo)任務(wù)通過全面清理審計(jì)機(jī)關(guān)行使的行政權(quán)力，摸清底數(shù)，編制內(nèi)容詳細(xì)、職責(zé)明晰的職權(quán)目錄，制作運(yùn)行清楚、程序嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臋?quán)力流程圖，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，并嚴(yán)格按照規(guī)范的流程行使審計(jì)權(quán)力，公開審計(jì)權(quán)力運(yùn)行的全過程，逐步建立起行為規(guī)范、程序嚴(yán)密、運(yùn)行公開、結(jié)果公正、監(jiān)督有力的審計(jì)權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。茶陵縣審計(jì)局規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度匯編二〇一一年三月目 錄第一部分：組織機(jī)構(gòu)茶陵縣審計(jì)局規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行工作領(lǐng)導(dǎo)小組……………………1茶陵縣審計(jì)局規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行工作方案…………………………3第二部分：行政職權(quán)目錄茶陵縣審計(jì)局行政職權(quán)目錄總表……………………………………10茶陵縣審計(jì)局行政職權(quán)目錄分表……………………………………11第三部分：行政權(quán)力運(yùn)行流程圖茶陵縣審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程圖…………………………………13茶陵縣審計(jì)局封存有關(guān)資料及違規(guī)資產(chǎn)流程圖……………………19茶陵縣審計(jì)局查詢金融機(jī)構(gòu)流程圖…………………………………20茶陵縣審計(jì)局審計(jì)處理處罰及聽證流程圖…………………………21第四部分：規(guī)范權(quán)力運(yùn)行相關(guān)制度茶陵縣審計(jì)局“三重一大”事項(xiàng)實(shí)施細(xì)則…………………………22茶陵縣審計(jì)局行政處罰自由裁量權(quán)基準(zhǔn)（試行）…………………25關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)紀(jì)律的八項(xiàng)規(guī)定………………………………………45機(jī)關(guān)文明公約…………………………………………………………45首問責(zé)任制……………………………………………………………46服務(wù)承諾制……………………………………………………………48限時(shí)辦結(jié)制度…………………………………………………………51議事制度………………………………………………………………52工作制度………………………………………………………………54學(xué)習(xí)制度………………………………………………………………55辦文制度………………………………………………………………58財(cái)務(wù)管理制度…………………………………………………………62檔案管理制度…………………………………………………………63電腦管理制度…………………………………………………………65水電管理制度…………………………………………………………66小車管理制度…………………………………………………………67辦公用品采購和使用管理制度………………………………………69公務(wù)接待用餐制度……………………………………………………70審計(jì)項(xiàng)目限時(shí)管理辦法………………………………………………70行政執(zhí)法責(zé)任制………………………………………………………73審計(jì)執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究實(shí)施辦法……………………………………81審計(jì)信息獎(jiǎng)懲辦法……………………………………………………90優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目考核辦法………………………………………………92第一部分：組織機(jī)構(gòu)茶審發(fā)〔2011〕6號(hào)茶陵縣審計(jì)局關(guān)于成立規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知各科、股、室、中心：為加強(qiáng)對(duì)規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行工作的領(lǐng)導(dǎo)，推動(dòng)工作深入開展，經(jīng)研究，決定成立茶陵縣審計(jì)局規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組成人員名單如下：組 長：周洪福副組長：譚優(yōu)清、鄭曾輝成 員：龍望祥、徐見開、丁攸平、譚龍武、王小蘭、劉玉林及各科、股、室、中心負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，鄭曾輝同志兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行各項(xiàng)日常工作。根據(jù)市、縣相關(guān)文件精神，結(jié)合我局實(shí)際，特制定實(shí)施方案如下：一、指導(dǎo)思想以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十七大和國務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》精神，緊緊圍繞加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)，建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系，按照權(quán)力“取得有據(jù)、配置科學(xué)、運(yùn)行公開、行使依法、監(jiān)督到位”的要求，以維護(hù)人民群眾的根本利益為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，以制度創(chuàng)新為著力點(diǎn)，以監(jiān)督制約為保障，切實(shí)規(guī)范審計(jì)權(quán)力的運(yùn)行，提高審計(jì)機(jī)關(guān)行政效能，為我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展?fàn)I造良好的政務(wù)環(huán)境。采用“自上而下”與“自下而上”相結(jié)合的方式，全面清理涉及我局行政權(quán)力具體事項(xiàng)的名稱及執(zhí)法依據(jù)，包括規(guī)范性文件和相關(guān)制度、辦事流程、部門職能職責(zé)。依據(jù)《行政權(quán)力職權(quán)目錄》，結(jié)合《中華人民共和國審計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等，梳理出具有行政自由裁量空間的職權(quán)項(xiàng)目，按照合法、合理、公正的原則，對(duì)其運(yùn)行范圍、行使條件、實(shí)施種類、具體程序等具有裁量空間的內(nèi)容進(jìn)行量化細(xì)化，并通過集體討論、組織調(diào)研、征求意見、聽證等形式，從細(xì)化裁量標(biāo)準(zhǔn)入手，對(duì)行政權(quán)力項(xiàng)目進(jìn)行分檔限權(quán)，作出統(tǒng)一規(guī)定，明確具體的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和范圍、幅度，明確執(zhí)法人員最高處罰的裁量權(quán)。在繪制行政職權(quán)運(yùn)行流程圖的過程中，凡法律法規(guī)有明確規(guī)定的，依照法定程序制作流程圖；凡法律法規(guī)沒有明確規(guī)定或沒有規(guī)定的，依照工作程序繪制流程圖；凡是可以簡化的辦事程序給予以簡化。第一道關(guān)：各科、股、室、中心要按照各自的職責(zé)和所行使的職權(quán)，根據(jù)法律賦予的權(quán)力按13個(gè)類別進(jìn)行全面清理、分類、歸納，并報(bào)局規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱“規(guī)范辦”）匯總。第五道關(guān)：召開局領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究審定、局長簽署意見后將最后審定的行政權(quán)力項(xiàng)目上報(bào)縣全面開展規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行工作督導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱“縣督導(dǎo)辦”）。（四）完善權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督針對(duì)腐敗現(xiàn)象易多發(fā)的薄弱環(huán)節(jié)和重點(diǎn)部位，以完善制度建設(shè)為著力點(diǎn)，完善制定《茶陵縣審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度》《茶陵縣審計(jì)局執(zhí)法責(zé)任制》、《茶陵縣審計(jì)局執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究制》等相關(guān)制度。第二階段：組織實(shí)施由局規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織開展清理和規(guī)范各項(xiàng)審計(jì)權(quán)力、編制職權(quán)目錄、制定自由裁量權(quán)細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)、繪制權(quán)力運(yùn)行流程圖等工作，建立健全規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行工作的相關(guān)制度，并采取多種有效的方式向社會(huì)公開。第四階段：總結(jié)提高對(duì)規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行