直接股權(quán)投資基金(有限合伙型)托管協(xié)議操作備忘錄(恒豐)(草案)-全文預(yù)覽
【正文】 伙人賬戶的記錄進行調(diào)整時，需由執(zhí)行事務(wù)合伙人向乙方發(fā)出書面調(diào)整通知及具體調(diào)整內(nèi)容，并附相關(guān)證明文件。 五、 合伙人企業(yè)的公共收入和費用的分配 合伙企業(yè)公共收入的分配 合伙企業(yè)的公共收入指非來源于項目投資的可分配資金。 四、 項目退出收益分配 甲方根據(jù)合伙協(xié)議計算各合伙人的項目投資收益分配結(jié)果，并提前 3 個工作日向乙方發(fā)送加蓋甲方公章的《收益分配計算表》（附件 310，可通過 FTP方式以 EXCEL格式向乙方發(fā)送），告知乙方此次擬分配的收益總額和各合伙人的分配明細。乙方收到《合伙人退出通知》后注銷該合伙人賬戶，并重新計算剩余的各合伙人的認繳比例。 追加的有限合伙人認繳資金到賬后，乙方應(yīng)向甲方出具《認繳出資明細表》，乙方根據(jù)執(zhí)行事務(wù)合伙人確認的到賬信息，記錄追加合伙人的認繳金額及比例。 認繳資金到賬后，乙方應(yīng)向甲方出具《認繳出資明細表》（附件 35），若存在合伙人在規(guī)定時限內(nèi)未足額繳納出資，或合伙人實際繳納的金額大于當期應(yīng)繳納金額，乙方應(yīng)在《認繳出資明細表》的備注欄予以詳細列明合伙人姓名、金額等。 乙方以項目為單位，為每個項目建立項 目明細賬，記錄項目當期的投資情況、收入及費用情況及合伙企業(yè)費用在項目間的分攤情況，定期向各合伙人出具《合伙企業(yè)投資項目表》（附件 32）。 五、 合伙企業(yè)賬目核對 乙方應(yīng)每季度與執(zhí)行事務(wù)合 伙人就劃款記錄的情況（乙方根據(jù)執(zhí)行事務(wù)合伙人發(fā)送的投資劃款指令的實際情況編制的劃撥資金的金額、用途等記錄）和資金賬目進行核對。 乙方收到執(zhí)行事務(wù)合伙人編制的企業(yè)財務(wù)報表后，進行獨立的復(fù)核。雙方應(yīng)以甲方為核算主體按照約定的同一記賬方法和會計處理原則為甲方資產(chǎn)單獨建立會計賬冊、設(shè)置會計科目進行核算。 第二章 會計核算 一、 會計核算的內(nèi)容 乙方以甲方為會計主體，以接受甲方委托的全部托管資產(chǎn)為對象，單獨進行會計核算，定期向甲方提交并核對財務(wù)報表。 第 1 頁 共 26 頁 直接股權(quán)投資基金（有限合伙型）托管協(xié)議 操作備忘錄 編號： 20 年第 號 簽署地： 簽署時間： 年 月 日 第 2 頁 共 26 頁 第一章 協(xié)議當事人 甲 方 ： 執(zhí)行事務(wù)合伙人： 聯(lián)系地址： 郵政編碼： 聯(lián)系電話： 傳 真： 乙 方 ： 法定代表人： 聯(lián)系地址： 郵政編碼： 聯(lián)系電話： 傳 真： 第 3 頁 共 26 頁 鑒于： 甲乙雙方于 年 月 日在 簽署了《 托管協(xié)議》（以下簡稱《托管協(xié)議》。 除本操作備忘錄另有約定外，《托管協(xié)議》中約定的名詞術(shù)語在本操作備忘錄中具有相同的意義。 執(zhí)行事務(wù)合伙人為甲方主會計核算人，乙方為復(fù)核會計。 在托管期限內(nèi)，乙方和丙方應(yīng)按有關(guān)規(guī)定各自完成公司財務(wù) 報表的編制，季報在當季結(jié)束后十五（ 15）個工作日內(nèi)，年報在年度結(jié)束后三十（ 30）個工作日內(nèi)編制完成。 第 4 頁 共 26 頁 四、 合伙企業(yè)會計憑證的保管 因合伙企業(yè)資金收付而取得的原始記賬憑證應(yīng)由執(zhí)行事務(wù)合伙人進行妥善保管，乙方保管原始憑證復(fù)印件。 第 5 頁 共 26 頁 第三章 賬戶管理 一、 賬戶管理服務(wù)的內(nèi)容 乙方以合伙人為單位，為各合伙人建立賬戶，記錄各合伙人當期的出資情況、凈資產(chǎn)變動情況、投資收益分配情況及費用分攤情況，定期向各合伙人出具《合伙人賬戶資產(chǎn)及權(quán)益明細表》（附件 31）。 合伙人繳納后續(xù)出資時，執(zhí)行事務(wù)合伙人應(yīng)在要求合伙人出資日的至少前 10個工作日前向乙方出具《繳納出資通知》（附件 34），告知此次出資的總金額及全體合伙人本輪認繳金額、繳款截止日期。 第 6 頁 共 26 頁 追加有限合伙人入伙 執(zhí)行事務(wù)合伙人應(yīng)在追加繳款日前 10 個工作日向乙方提供擬追加的有限合伙人的姓名以及其應(yīng)當向本合伙企業(yè)完成支付的出資額、無條件承諾支付的剩余認繳出資額和其他需要支付的款項、繳納出資截止日期等， 并將《追加有限合伙人認繳出資表》（附件 37）發(fā)送乙方。 支付完成后，執(zhí)行事務(wù)合伙人應(yīng)發(fā)送《合伙人退出通知》（附件 38）告知乙方，請乙方注銷該合伙人賬戶。 由投資項目承擔(dān)的費用和收入，應(yīng)在發(fā)生時在《合伙企業(yè)投資項目表 》中記錄，并于《合伙人賬戶資產(chǎn)及權(quán)益明細表》的每個報表日中按照各合伙人在該項目中的實際認繳出資比例在各合伙人賬戶中進行分攤，當期費用和收入分攤結(jié)果將計入《合伙人賬戶資產(chǎn)及權(quán)益明細表》。 乙方應(yīng)根據(jù)分配的實際情況在項目明細賬和合伙人明細賬中記錄分配結(jié)果。執(zhí)行事務(wù)合伙人應(yīng)在分攤前向乙方發(fā)送加蓋甲方公章的《費用分攤計算表》（附件 311，可通過 FTP方式以 EXCEL 格式向乙方發(fā)送），將擬分攤的公共費用總額和在項目間的分攤方案書面告知乙方，由乙方在收到《費用分攤計算表》后 5個工作日內(nèi)按照依照分攤方案進行分攤。 第 9 頁 共 26 頁 附件 31 合伙人賬戶資產(chǎn)權(quán)益明細表 合伙人賬戶資產(chǎn)權(quán)益明細表 基金名稱： 日期： 投資者類別 投資者名稱 類別 幣種 金額 項目名稱 持倉占比 普通合伙人 現(xiàn)金 人民幣 普通合伙人 項目投資 人民幣 普通合伙人 公共收益 人民幣 普通 合伙人 項目收益 人民幣 普通合伙人 公共費用 人民幣 普通合伙人 項目費用 人民幣 普通合
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