【正文】 ，如有不履行情事，由保證人負(fù)責(zé)代為履行；后者是保證某人不因本人的疏漏或錯(cuò)誤而遭受損失，如有損失，由保證人賠償。銀行處在這種進(jìn)退兩難的情形下—照付恐因不符信用狀的規(guī)定而遭拒付，不付又恐有礙于與客戶的關(guān)系—為折衷辦理，上述簽具損害賠償約定書的制度乃應(yīng)運(yùn)而生。術(shù)語上稱為L(zhǎng) / I Negotiation﹒ 按信用狀交易與買賣契約乃屬個(gè)別獨(dú)立的交易行為，在信用狀交易中，極重視其形式的正確與否。但應(yīng)注意押碼（Test Key）正確與否。二、單證有瑕疵（Discrepancy or Irregularity）無法更正時(shí)有些單證與信用狀條件不符，且無法更正時(shí)，應(yīng)視其是否(1)將使買方遭受重大或(2)將不使買方蒙受不利或不致有特別不利的情形，分別處理。退還單證更正時(shí)，應(yīng)由出口商簽收，以免引起失落的糾紛。如果進(jìn)口商要求之條件過份苛刻，則出口商宜考慮另覓其它買主或退貨，兩途相權(quán)擇其一，以斷絶進(jìn)口商之無理要求。所謂良性者，系針對(duì)單據(jù)之瑕疵而拒付，進(jìn)口商并無其它企圖，袛要出口商補(bǔ)送更正單據(jù)即可解決。遇此種拒付，應(yīng)速促請(qǐng)押匯銀行電告開狀銀行，囑其授權(quán)付款。者以免因拖延時(shí)日而增加許多額外之費(fèi)用，如遲延費(fèi)、倉租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及利息等等。(2) 報(bào)復(fù)：由于先前交易糾紛未獲解決，其所遭受之損失未能獲得出口商之補(bǔ)償，而心有不甘，伺機(jī)在下次交易中予以報(bào)復(fù)。(2) 未作轉(zhuǎn)押匯：在限押信用狀下，出口商未依信用狀規(guī)定到其所指定之銀行押匯；又受理出口商押匯之銀行，亦未將單據(jù)轉(zhuǎn)送到該指定銀行辦理押匯手續(xù)，而造成拒付之理由。〞與〝and〞意義相同，且通用，然而，該美商保兌銀行以此為瑕疵拒付貨款。而各該當(dāng)事人對(duì)信用狀條款之解釋，難免會(huì)有所出入。即使進(jìn)口商授意可多裝數(shù)量，且可依比例超額押匯。六、其它造成拒付之原因1. 匯出傭金計(jì)算錯(cuò)誤，如應(yīng)按FOB之3%計(jì)算，而誤以按CIF之3%計(jì)算。2. 又如信用狀規(guī)定須提示〝Packing List/Weight Triplicate〞，即包裝單與重量證明各需三份。2. 信用狀規(guī)定有效期以單據(jù)寄達(dá)進(jìn)口地或付款為準(zhǔn)，而出口商忽略該項(xiàng)規(guī)定，誤以為該有效期是在本國提示押匯之期限，致單據(jù)未能于規(guī)定之期限內(nèi)寄達(dá)指定地點(diǎn)，而造成拒付之理由。又未及時(shí)請(qǐng)求進(jìn)口商展延裝運(yùn)有效期者，均將構(gòu)成拒付之理由。三、延誤裝運(yùn)期限1. 因貨物之制造遲滯。二、違反信用狀有關(guān)分批裝運(yùn)之規(guī)定 : 信用狀規(guī)定不許分批或部分裝運(yùn)時(shí)，出口商必須依照信用狀上所記載之金額一次出貨。第二節(jié) 出口商未確切遵守信用狀之規(guī)定一、 違反信用狀有關(guān)轉(zhuǎn)讓之規(guī)定1. 凡信用狀上末載明「可轉(zhuǎn)讓」(Transferable)字樣者，第一受益人便不可將該信用狀之全部或部分轉(zhuǎn)讓予第三者，否則亦構(gòu)成拒付之理由。那知出口商將貨物裝運(yùn)出口后，才接到開狀銀行通知奉奈國政府之命令裝船前必須先取得遠(yuǎn)東公證公司所出具之檢驗(yàn)合格報(bào)告(Clean Report of Findings)，否則不能撥付外匯。甚至出口商執(zhí)有業(yè)經(jīng)保兌之信用狀，有的保兌銀行亦可能以「不可抗力事件」為理由，解除其保兌責(zé)任。諸如此類事件，據(jù)聞其它先進(jìn)國家亦時(shí)有發(fā)生，例如美國去年倒閉之商業(yè)銀行已有24家，預(yù)料尚有一些銀行也難逃清單之厄運(yùn)。例如，幾年前香港一家財(cái)務(wù)公司(Eurosea Finance Co.)，開出信用狀，在我國出口商履行信用狀規(guī)定交運(yùn)貨物并提示押匯文件，而進(jìn)口商亦付款贖單后，該財(cái)務(wù)公司卻拒不付款。并非世界上每一家銀行所開出的信用狀，都具有高度的信用保證。(4)信用狀上要求押匯時(shí)須提示全套正本提單，但又規(guī)定出口商須先寄出一份正本提單予進(jìn)口商后方可押匯。(9)目的地非海港(即須涉及轉(zhuǎn)運(yùn)問題)，而信用狀中卻禁止轉(zhuǎn)運(yùn)。(5)規(guī)定提單之收貨人為進(jìn)口商，并要求正本提單直接寄交進(jìn)口商(有違信用狀統(tǒng)一慣例之規(guī)定)。(1)信用狀上規(guī)定貨品須貼印他人已注冊(cè)之商標(biāo)，或規(guī)定標(biāo)示產(chǎn)地為其它國家。(1)信用狀種類與買賣契約規(guī)定不符，例如買賣契約規(guī)定可轉(zhuǎn)讓，但信用狀上卻無〝Transferable〞(可轉(zhuǎn)讓)字樣。(2)詳電(Full Cable)信用狀上無信用狀號(hào)碼。急于打破外銷困境之廠商，在利益的誘惑下，一時(shí)不察，遂上其大當(dāng)，任由歹徒騙財(cái)騙貨，等到銀行查明，廠商又受騙時(shí)，歹徒早已逃之夭夭。然后，再以信用狀受益人之身份到該行查詢?cè)搨卧煨庞脿钍欠褚呀?jīng)抵達(dá)。根據(jù)國際商會(huì)巴黎總部在最近一次會(huì)集會(huì)中，就接獲報(bào)告此種詐欺式信用狀正日益增加，僅僅在1982年8~10月，英國銀行界就發(fā)現(xiàn)36個(gè)案例，受害者遍及歐洲、美國以及日本，裝運(yùn)的貨物從一般商品以至卡車零配件都有。因此，業(yè)者乃極力爭(zhēng)取信用狀交易，認(rèn)為只要有信用狀，就能獲得資金。(四)故意拖延開狀期限進(jìn)口商欠缺誠意，故意拖延開狀時(shí)間，令出口商無法于規(guī)定期限內(nèi)裝運(yùn)貨物或來不及向往來銀行提示單據(jù)辦理押匯。(三)市場(chǎng)欠佳由于進(jìn)口商事先對(duì)其國內(nèi)市場(chǎng)需求調(diào)查錯(cuò)誤。該項(xiàng)保證金須由開狀銀行或其它辦理支付款項(xiàng)之銀行收取，且須無息轉(zhuǎn)存中央銀行，使大量資金受到積壓，無形中加重其進(jìn)口商負(fù)擔(dān)。(二)進(jìn)口國政策改變1. 提高進(jìn)口關(guān)稅 : 進(jìn)口國政府為保護(hù)其國內(nèi)工業(yè)，常藉提高進(jìn)口關(guān)稅，增進(jìn)口貨品成本，以減少其進(jìn)口數(shù)量。一、 進(jìn)口商未覆約開狀根據(jù)經(jīng)濟(jì)部國際貿(mào)易局統(tǒng)計(jì)，71年全年我國對(duì)外貿(mào)易實(shí)際發(fā)生糾紛共計(jì)1060件，其中未履約開狀者24件，%(%)，雖然所占比率不大，但亦困擾不少出口商。____________________10參看香港某書局出板“國際貿(mào)易中的銀行收付方式” 第三章 出口商接到信用狀后之風(fēng)險(xiǎn)處理第一節(jié) 有關(guān)出自進(jìn)口商之風(fēng)險(xiǎn) 由于信用狀具有某些特性，尤其不可撤銷信用狀對(duì)受益人更有絕對(duì)之保障。如果出口商并不知情﹝例如買賣契約內(nèi)容簡(jiǎn)單，籠統(tǒng)，而信用狀卻具體，詳細(xì)﹞，以為信用狀的條款確實(shí)代表進(jìn)口商的意圖，那么不能認(rèn)為出口商有過失，因此開狀銀行不能追回貨款。一般而言，追回誤付的款項(xiàng)宜在合理時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，越早越好，所謂合理時(shí)間，視個(gè)別案件而定。誤付和一般單證的瑕疵，其間應(yīng)有所區(qū)別，但事實(shí)上很難具體地區(qū)分，因此關(guān)于這一問題，常發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)。付款人在付款時(shí)失察事后發(fā)現(xiàn)，應(yīng)有權(quán)追回已付之款或多父的款。，進(jìn)口商對(duì)開狀銀行，開狀銀行對(duì)付款銀行，押匯銀行﹝包括保兌銀行兼為付款銀行，保兌銀行兼為押匯銀行﹞，付款銀行對(duì)出口商，在接受單證及付款之后，在一般情形下，不能提出追回已付款項(xiàng)的要求，這是通則。但開狀銀行卻不能向歸償銀行﹝Reimbursing Bank﹞追索，這是因?yàn)闅w償銀行依信用狀的規(guī)定只憑押匯銀行的求償函電代開狀銀行辦理償付工作而已。同一單證經(jīng)過兩家以上銀行押匯時(shí)﹝例如臺(tái)灣的轉(zhuǎn)押匯﹞，最后一家押匯銀行遭拒付時(shí)，對(duì)所有前手均可以追索。唯一有追索權(quán)的是匯票的持有人或單證的持有人或押匯銀行。押匯銀行可在匯票到期遭拒付時(shí)，向2商行使追索權(quán)。押匯銀行對(duì)出口商的追索權(quán)：押匯銀行并不是信用狀項(xiàng)下的付款人，赤未保證付款，而只是單純的執(zhí)票人或單證持有人。但是假如保兌銀行兼為押匯銀行時(shí)，是否有追索權(quán)，難免有爭(zhēng)議。在這一點(diǎn)上，信用狀項(xiàng)下的追索權(quán)和票據(jù)法上的追索權(quán)回然不同，不能票據(jù)法的理論套在信用狀業(yè)務(wù)上。這在形式上赤是一種「追索」，但和嚴(yán)格意義的追索權(quán)有別。開狀銀行在親自見到單證以前，對(duì)付款銀行或押匯銀行如已支出資金，而于接到單證時(shí)卻發(fā)現(xiàn)與信用狀不符。換言之，在信用狀業(yè)務(wù)上，所謂追索權(quán)乃指信用狀項(xiàng)下的跟單匯票﹝在不使用匯票時(shí)，則為單證﹞的持有人，向出售匯票或單證的所有前手的追索權(quán)利而言。出口商如無法取得進(jìn)口商的諒解，致無法獲得兌付時(shí)，只好另設(shè)法轉(zhuǎn)售他人或運(yùn)回本國。由開狀銀行破產(chǎn)而引起者：出口押匯票款因開狀銀行破產(chǎn)而無法收回票款者情形最嚴(yán)重，其引起的法律關(guān)系相當(dāng)復(fù)雜，詳參閱本書第六章第十二節(jié)。因此并非所有進(jìn)口商皆愿照辦也。誤打地址，如將Bank of America, San Francisco誤打?yàn)锽ank of America, Hongkong。押匯銀行收到此類電報(bào)時(shí)，應(yīng)訊速向開狀銀行去電。例如北保險(xiǎn)條款漏保某一險(xiǎn)類時(shí)，補(bǔ)送保險(xiǎn)公司的加保證明書 (Statement or Rider)即可。然而，在實(shí)際上，卻常有惡意的拒絕兌付。如猶豫不決，拖延過久，則將被開狀銀行作為點(diǎn)認(rèn)論，特別是在單證已送達(dá)進(jìn)口商當(dāng)面審查過的情況下，更是如此。開狀銀行可根據(jù)情況自行決定是否拒絕授權(quán)，赤可以與進(jìn)口商聯(lián)系后再?zèng)Q定是否授權(quán)。例如信用狀中規(guī)定一部分單證直接寄往開狀銀行，另一部分則分寄第三者﹝例如報(bào)關(guān)行等等﹞，此時(shí)開狀銀行只需退回其本身受到的單證，其余部分如第三者不能照退﹝例如在貨物已被提走的情形﹞，開狀銀行可以不負(fù)責(zé)，而有寄單銀行負(fù)責(zé)。事實(shí)上，銀行在遇到利害攸關(guān)的問題時(shí)，不論對(duì)外付款或拒絕兌付，都要和其關(guān)系密切的進(jìn)口商事先商量，只是對(duì)一般普通客戶才扳起臉孔，大談法律。開狀銀行在拒付時(shí)，對(duì)寄單銀行只能說它本身要拒付，不能說進(jìn)口商說單證有瑕疵。至于「合理時(shí)間」(Reasonable Time)，究竟以多久時(shí)間為合理，信用狀統(tǒng)一慣例并未說明。不符點(diǎn)應(yīng)一次說清楚，不能在對(duì)方已將不符點(diǎn)更正后，又另提出其它不符之點(diǎn)。(二)依信用狀規(guī)定提示單據(jù)出口商一但接受信用狀，則應(yīng)遵照信用狀規(guī)定提示有關(guān)單據(jù)，而不能以已依買賣契約規(guī)定提供貨物為理由主張免除此項(xiàng)義務(wù)，否則出口商即構(gòu)成違約行為，進(jìn)口商可以要求減付貨款，甚至可以解除契約，并請(qǐng)求損害賠償。須知不可撤銷信用狀之主要目的，在于對(duì)資力不明之進(jìn)口商之貨款債務(wù)，由資力雄厚信用卓著之銀行予以清償之約定，藉以確保出口商之貨款請(qǐng)求權(quán)。)6。(三)開發(fā)信用狀之時(shí)間買賣契約對(duì)開發(fā)信用狀之時(shí)間有規(guī)定時(shí)，進(jìn)口商應(yīng)如期申請(qǐng)開發(fā)，否則將權(quán)成違約行為。如果進(jìn)口商不依其規(guī)定，而申請(qǐng)開出與買賣契約不符之信用狀時(shí)，出口商即不負(fù)履行契約之義務(wù)(Giddens 與AngloAfrican Produce CO., )2，并有權(quán)要求進(jìn)口商修改信用狀。進(jìn)口商必須先履行開狀義務(wù)后，方可要求出口商履行其交貨義務(wù)。在信用狀交易中，銀行僅系中介貨款，其責(zé)任僅為核對(duì)單據(jù)，并不查驗(yàn)貨物本身，且其對(duì)單據(jù)之審核，僅及于其表面文字之記載，而不涉及單據(jù)之實(shí)質(zhì)有效性，亦即銀行對(duì)于單據(jù)之偽造、變?cè)旒皢螕?jù)所表彰之貨物是否和實(shí)際相符，毋需負(fù)責(zé)。，只要提示的單證符合信用狀條件，開狀銀行就有兌付的義務(wù)，開狀申請(qǐng)人(進(jìn)口商)也有補(bǔ)償開狀銀行的義務(wù)。，發(fā)生問題時(shí)用最有效率方式解決。但不論如何，目前坊間多是對(duì)信用狀交易介紹和交易方法等概括性之論述，而對(duì)于其風(fēng)險(xiǎn)之探討及處理方法較缺乏整題性涵蓋面較廣之專文論述。 或者，雖僅僅因?yàn)橐恍┬¤Υ没蛘Z意不清，未能要求事先加以澄清所致。179 / 179第一章 導(dǎo)論第一節(jié) 研究主旨信用狀乃指銀行（開狀銀行）徇顧客（信用狀申請(qǐng)人，泛指進(jìn)口商）之請(qǐng)求開發(fā)給受益人（出口商）的付款保證文書 。事實(shí)上，一般出口商對(duì)信用狀之認(rèn)識(shí)往往因非接受過專業(yè)訓(xùn)練而有所不足，引此往往遭受無謂的損失，或引發(fā)無謂之紛爭(zhēng)，在許多信用狀糾紛案例中，追本溯源，則都起因于對(duì)信用狀交易處理不當(dāng)所引起 。國人經(jīng)常誤認(rèn)使用信用狀，就可以保障買賣雙方的權(quán)益，殊不知信用狀既不能確保貨物的交運(yùn)與質(zhì)量，也不保障賣方一定可以妥收貨款，且其交易流程較為繁雜、耗費(fèi)時(shí)間，費(fèi)用亦不低廉，其內(nèi)容通常存有陷阱或條款間相互矛盾。以下即為本文寫作目的：，避免會(huì)引發(fā)之糾紛之問題出現(xiàn)。第三節(jié) 信用狀交易簡(jiǎn)介在信用狀下如何預(yù)防或避免糾紛發(fā)生產(chǎn)生的無謂之損失，最有效之辦法，首應(yīng)全盤徹底了解信用狀之本質(zhì)、特性、處理、要領(lǐng)與原則等，始足以防范于未然，但信用狀之介紹并非本文重點(diǎn)，在此本節(jié)就僅以信用狀之交易特性做約略性之介紹，而正文部分所討論之信用狀風(fēng)險(xiǎn)皆為交易過程中某一環(huán)節(jié)發(fā)生之問題。信用狀交易雖是以買賣契約為基礎(chǔ)，但其一經(jīng)開發(fā)則與買賣契約分離而為完全獨(dú)立之交易行為，其交易之標(biāo)的為單據(jù)，而非同買賣契約之為貨物。第二章 信用狀下拒絕兌付之理由及處理第一節(jié) 進(jìn)口商及出口商之義務(wù)一、進(jìn)口商之義務(wù)(一)申請(qǐng)開發(fā)信用狀之義務(wù)買賣契約即規(guī)定以信用狀方式支付貨款，進(jìn)口商便應(yīng)依約定申請(qǐng)開發(fā)信用狀。 (二)開發(fā)信用狀之種類及條款 買賣契約對(duì)應(yīng)開發(fā)信用狀之種類及條款有規(guī)定時(shí)，進(jìn)口商應(yīng)依其規(guī)定申請(qǐng)開出。不得擅自或惡意開出不合理之信用狀﹝如可徹銷信用狀﹞，或于信用狀上加列出口商無法履行之條款，否則出口商有權(quán)要求進(jìn)口商修改信用狀。但如買賣契約僅規(guī)定應(yīng)「立即」開出信用狀時(shí)，所謂「立即」系指相當(dāng)謹(jǐn)慎之人(A person of reasonable diligence)開出信用狀所需之時(shí)間而言(Garcia 與Pageamp。(四)信用狀之開發(fā)與給付貨款之關(guān)系當(dāng)進(jìn)口商依約定申請(qǐng)開狀，則其給付貨款之義務(wù)，并不因開出信用狀而免除。否則，如不交運(yùn)貨物或所交運(yùn)之貨物有瑕疵時(shí)，進(jìn)口商可依據(jù)買賣契約提出索賠。第二節(jié) 開狀銀行的拒絕兌付案件的處理如果開狀銀行受到單證，認(rèn)為其表面所顯示著，與信用狀所規(guī)定的條件不符，而決定拒絕兌付時(shí)，應(yīng)履行下列幾項(xiàng)義務(wù)：。以上兩項(xiàng)必須在受到單證后合理時(shí)間內(nèi)辦理。，同時(shí)聲明正與進(jìn)口商聯(lián)系，而后來進(jìn)口商同意接受單證，則開狀銀行可以履行兌付。以上是就理論上，法律上的立場(chǎng)來說。，應(yīng)退回寄單銀行全部單證，如果不能退單，則要負(fù)責(zé)賠償?shù)谟行┣闆r下，也有例外。電報(bào)中必須詳列全部不符之點(diǎn)。，應(yīng)及時(shí)表示態(tài)度，或者拒絕或者接受。在通常情形下，信用狀項(xiàng)下跟單匯票遭拒絕兌付的唯一理由為「違反信用狀條件」。茲就實(shí)務(wù)上常見的拒付理由綜合說明于下：由于單證有瑕疵而拒付：?jiǎn)巫C如有瑕疵時(shí)，在通常情形下，可以補(bǔ)送更正單證解決。此時(shí)，押匯銀行收到的電報(bào)，通常為 “Your BP No. …… Unpaid no payment authorization”。挾在另一押匯文件，寄到不相干的銀行。但如遇到(4)的情形時(shí)，將相當(dāng)麻煩，因?yàn)閷⒂赡康牡剜]局以水路退回，致耽誤進(jìn)口商的提貨，此時(shí)，進(jìn)口商雖可辦理擔(dān)保提貨，但是進(jìn)口商卻因擔(dān)保提貨而失去信用狀的保障。此時(shí)，如認(rèn)為理由不充分或牽強(qiáng)者，押匯銀行應(yīng)據(jù)理力爭(zhēng)。有必要時(shí)，應(yīng)電請(qǐng)開狀銀行于貨物抵到目的港后立即提貨存?zhèn)}，并投?；痣U(xiǎn)。在信用狀業(yè)務(wù)上，所謂追索權(quán)，