【正文】 會選擇外部審計師來完成這些評估程序。 第一，銀行風(fēng)險管理程序的有效性，以及有關(guān)操作風(fēng)險的全面控制環(huán)境。監(jiān)管者獨立評估操作風(fēng)險的內(nèi)容應(yīng)該包括：并建議銀行應(yīng)識別和評估所有重要產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險；銀行應(yīng)該制定一套程序來定期監(jiān)測操作風(fēng)險狀況和重大損失風(fēng)險。緩釋：一旦銀行識別和量化了風(fēng)險，就可以使用合適的政策、過程、系統(tǒng)和控制方法來緩釋風(fēng)險。關(guān)鍵風(fēng)險指標（KRI）：銀行應(yīng)當在能夠反映系統(tǒng)、過程、產(chǎn)品、人員等風(fēng)險預(yù)警主要風(fēng)險指標的基礎(chǔ)上評估操作風(fēng)險。除了收集內(nèi)部數(shù)據(jù)之外，由于大多數(shù)的機構(gòu)沒有經(jīng)歷過操作風(fēng)險的災(zāi)難性損失，低頻高危的數(shù)據(jù)通常無法納入到內(nèi)部數(shù)據(jù)庫中，需要外部數(shù)據(jù)補充。定義：銀行需要一種共同的語言來描述操作風(fēng)險和損失事件、原因和影響以達到監(jiān)管要求。報告：操作風(fēng)險能夠影響所有的商業(yè)單位，操作風(fēng)險管理報告比傳統(tǒng)的市場風(fēng)險和信用風(fēng)險報告有更大的作用。操作風(fēng)險策略包括自下而上的資本配置方法和自下而上的風(fēng)險識別、評估、管理、報告和監(jiān)測的風(fēng)險管理框架。這些政策應(yīng)該能夠建立起一種機制，使得銀行能識別、測量和監(jiān)控所有重大的操作風(fēng)險。明確了這些目標后，銀行應(yīng)該考慮它在實現(xiàn)這些目標的過程中面臨的戰(zhàn)略挑戰(zhàn)，以及不去實現(xiàn)這些目標的后果，從而建立起一套操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略。這些操作風(fēng)險管理政策和流程應(yīng)該與公司的整體經(jīng)營戰(zhàn)略相一致，應(yīng)該能夠帶動風(fēng)險管理水平的持續(xù)改善；所有經(jīng)營和支持部門都應(yīng)該在操作風(fēng)險管理框架內(nèi)扮演著重要角色，從而使得組織能夠有效管理所面臨的關(guān)鍵的操作風(fēng)險；在建立辨識、緩釋、監(jiān)控和報告操作風(fēng)險的管理流程時，應(yīng)該使之符合組織的需求，容易實施，能夠持久地發(fā)揮作用，并且能夠定期對運營風(fēng)險和重大事務(wù)進行組織范圍內(nèi)的審核。如果銀行要達到使監(jiān)管者認可的上述操作風(fēng)險管理標準，必須有一個有效合理的內(nèi)部控制框架，該框架至少包括三個要素：組織結(jié)構(gòu)，包括董事的角色和責(zé)任，公司治理機制和操作風(fēng)險管理的分工以及職能部門；操作風(fēng)險管理的戰(zhàn)略和政策；操作風(fēng)險管理流程，包括識別風(fēng)險、評估風(fēng)險、管理和緩釋風(fēng)險，以及監(jiān)測和報告風(fēng)險的全過程。操作風(fēng)險內(nèi)部控制框架 選擇實行良好風(fēng)險管理的機構(gòu)可以以獲準使用更復(fù)雜的工具來計算資本要求作為回報。同樣地，監(jiān)管方法需要與在操作風(fēng)險領(lǐng)域新興的行業(yè)標準相一致：與此同時，監(jiān)管方法又要求足夠復(fù)雜以區(qū)別不同機構(gòu)的風(fēng)險。第四，靈活性。這需要與巴塞爾委員會提出的原則和方法相一致。這意味著機構(gòu)可以因詳細劃分不同的業(yè)務(wù)類型受到監(jiān)管者的認可，甚至這種進步并不一定表現(xiàn)在整個機構(gòu)中（這可以看作在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域提高復(fù)雜性的成本效益分析的結(jié)果）。關(guān)鍵的監(jiān)管措施應(yīng)該符合六方面的原則。這些內(nèi)部程序必須接受監(jiān)管機構(gòu)的審查與干預(yù)。董事會和高級管理層有責(zé)任理解各個層次的操作風(fēng)險概況，并且保證各種風(fēng)險被合理的管理，資本計提是合理的。關(guān)于運用AMA時加強跨國監(jiān)管合作方面，鑒于完全或部分實施AMA的嚴格標準，有資格使用高級衡量法的銀行一般是大型銀行，尤其以跨國活躍銀行為主，因此，巴塞爾委員會考慮到在使用AMA時，需要進一步加強母國和東道國監(jiān)管當局之間的合作與協(xié)調(diào)，具體措施包括：使用AMA方法計算資本要求必須與巴塞爾委員會的《跨境實施巴塞爾新資本協(xié)議的高級原則》相一致 銀行所有適用AMA法的業(yè)務(wù)都符合AMA法的定性標準；而適用較簡單方法的業(yè)務(wù)也符合相應(yīng)方法的要求。關(guān)于情景分析，銀行必須使用專家通過外部數(shù)據(jù)分析得出的情景分析來衡量自身遭受嚴重損失的可能性。但是，在運用AMA的進程中，銀行必須嚴格保持方法的設(shè)計及其驗證兩套體系的獨立性。銀行操作風(fēng)險評估系統(tǒng)(包括內(nèi)部驗證程序)必須接受外部審計師和/或監(jiān)管當局的定期審查。作為銀行內(nèi)部操作風(fēng)險評估系統(tǒng)的一部分，銀行必須系統(tǒng)地跟蹤與操作風(fēng)險相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括各業(yè)務(wù)類別發(fā)生的巨額損失。在標準法中，銀行的業(yè)務(wù)分為8個業(yè)務(wù)類別：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理，以及零售經(jīng)紀，其中每一類業(yè)務(wù)類別適用的一個特定系數(shù)。監(jiān)管當局的任務(wù)是根據(jù)嚴格的標準認定銀行使用操作風(fēng)險資本計提的資格，并始終監(jiān)管其操作風(fēng)險資本配置過程。市場紀律提供銀行以安全、穩(wěn)健及有效率的態(tài)度經(jīng)營業(yè)務(wù)，并持有適量資本對抗未來因風(fēng)險導(dǎo)致機構(gòu)蒙受潛在損失等誘因。第二支柱明確規(guī)定：銀行必須就機構(gòu)風(fēng)險全貌評估所需經(jīng)濟資本，且這項評估程序必須經(jīng)由監(jiān)管機構(gòu)審查。Capital Adequacy)；三是市場紀律(Market Discipline)，這就是互為補充的三大支柱。Requirement），包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險三大風(fēng)險；二是監(jiān)管檢查(Supervisory Review Of 新巴塞爾資本協(xié)議的主要內(nèi)容可概括為三部分：一是最低資本要求（Minimum Capital 操作風(fēng)險監(jiān)管和新巴塞爾三大支柱的關(guān)系三、操作風(fēng)險監(jiān)管與新巴塞爾協(xié)議的第一支柱在這種質(zhì)量型風(fēng)險管理方法中，對于規(guī)模因子（風(fēng)險暴露）的確定，既可以用現(xiàn)成公式計算，也可以從風(fēng)險預(yù)警指標中獲得，然后站在員工和管理層的角度加以修正，通過內(nèi)部審計和監(jiān)督的引入，結(jié)果的客觀性可在很大程度上得到保證。Prudential Sourcebook）方法，主要包括風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、控制和記錄。在流程管理上，F(xiàn)SA建議使用PSB（Integrated 在巴塞爾委員會的示范性作用之下，各國政府和金融機構(gòu)也逐漸將操作風(fēng)險監(jiān)管提上議程。各國對操作風(fēng)險監(jiān)管的新近實踐從而引起了金融業(yè)、專家學(xué)者和各國監(jiān)管當局對操作風(fēng)險的廣泛關(guān)注和討論。盡管對操作風(fēng)險的定義和量化存在不少困難，但在操作風(fēng)險正式被納入新巴塞爾協(xié)議資本充足率要求之前，對操作風(fēng)險監(jiān)管的討論已得到相當重視。巴塞爾委員會對操作風(fēng)險監(jiān)管的持續(xù)關(guān)注二、 發(fā)展中的操作風(fēng)險監(jiān)管原則從當前情況來年，盡管沒有任何一種操作風(fēng)險計量方法被普遍接受，但是大多數(shù)機構(gòu)都將其作為未來的選擇，并試圖將起納入到全面風(fēng)險管理的框架中 此外，在BBA，ISDA，RMA所作的全球性調(diào)查中（該調(diào)查覆蓋了54%的全球性大規(guī)模銀行，5%的投資銀行，5%的資產(chǎn)管理公司，9%的財務(wù)公司和27%的現(xiàn)金中心和零售銀行），發(fā)現(xiàn)已有84%的銀行實行了操作風(fēng)險管理，其中30家機構(gòu)有自己的操作風(fēng)險定義和政策，24家機構(gòu)對跨國公司操作風(fēng)險進行評估，22家機構(gòu)將操作風(fēng)險與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險相聯(lián)系，19家機構(gòu)執(zhí)行和發(fā)展了操作風(fēng)險自我評估體系，18家機構(gòu)進行了操作風(fēng)險管理訓(xùn)練。Lybrand曾經(jīng)在BBA成員中進行了一次調(diào)查，針對45個BBA成員（這已經(jīng)足夠反映英國銀行業(yè)的基本狀況）的報告顯示，多于67%的銀行認為操作風(fēng)險與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險同樣（或更加）顯著，24%的銀行在過去3年中遭受過大于100萬英鎊的損失 下表給出了新巴塞爾協(xié)議中三大風(fēng)險的簡要分類情況。 process management）等 近年來，廣義的定義逐漸被狹義的定義所取代。同樣有趣的是，與定義相對清晰的市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比，操作風(fēng)險的定義一直在不斷發(fā)展，操作風(fēng)險的定義方法存在著廣義和狹義兩種。2001年9月，巴塞爾推出的新協(xié)議對操作風(fēng)險提出了明確的定義、專門的法定資本金計提規(guī)定以及風(fēng)險管理的基本框架，并且在新巴塞爾協(xié)議的三大支柱中，都體現(xiàn)了對操作風(fēng)險的監(jiān)管原則，這反映了監(jiān)管機構(gòu)對于操作風(fēng)險的日益重視。 新巴塞爾協(xié)議和操作風(fēng)險監(jiān)管原則新巴塞爾協(xié)議和操作風(fēng)險監(jiān)管原則鐘偉 沈聞一摘要：一個典型的全面風(fēng)險管理框架應(yīng)該包含辨識和定義公司所面臨的風(fēng)險，評估它們的強度，使用各種手段來緩釋風(fēng)險，并且為潛在的損失配置資本和計提準備等基本要素，目前國際上優(yōu)秀的商業(yè)銀行主要是通過建立各種模型來完善風(fēng)險管理系統(tǒng)的，但是不是所有的風(fēng)險都能夠很容易地被量化并且納入模型之中。近年來，大量的操作風(fēng)險損失，過程自動化，電子商務(wù)，行業(yè)競爭，全球化，公司治理，大量并購等驅(qū)動因素和全面風(fēng)險管理及監(jiān)管的要求，促使各國政府及金融機構(gòu)在宏觀經(jīng)濟和金融體系中不斷尋求合理、高效的風(fēng)險管理方法，以完善和鞏固本國的金融體系。狹義的觀點認為，只有與金融機構(gòu)中運營部門相關(guān)的風(fēng)險才是操作風(fēng)險。 business practices）；銀行維系經(jīng)營的實物資產(chǎn)損壞（Damage to physical assets）；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯誤（Business disruption and system failures）；行政、交付和過程管理（Execution, delivery amp。英國銀行家協(xié)會（BBA）和C