【正文】 抗風(fēng)險(xiǎn)能力，經(jīng)濟(jì)上可行。表98 財(cái)務(wù)敏感性分析表（全部項(xiàng)目）表99 單項(xiàng)工程財(cái)務(wù)敏感性分析表（種植基地）表910 單項(xiàng)工程財(cái)務(wù)敏感性分析表（特色產(chǎn)業(yè)加工區(qū)）根據(jù)以上三個(gè)表可見，銷售收入是影響項(xiàng)目收益的主要因素，建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率影響均不大。第五節(jié) 不確定性分析一、盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)=固定成本/（營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)成本稅金）=%。四、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配，計(jì)算期各年的利潤(rùn)及其分配情況詳見附表6《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》、附表61《單項(xiàng)工程利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表（種植基地）》和附表62《單項(xiàng)工程利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表（特色產(chǎn)業(yè)加工區(qū)）》。三、單項(xiàng)工程特色產(chǎn)業(yè)加工區(qū)財(cái)務(wù)盈利能力分析所得稅前項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（8%）=＞0；項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）=%＞8%（ic）。二、單項(xiàng)工程蔬菜種植基地增量投資財(cái)務(wù)盈利能力分析所得稅前項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（8%）=＞0；項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）=%＞8%（ic）。一、全部增量投資盈利能力分析項(xiàng)目實(shí)施后，定型年全部增量投資盈利能力如下：所得稅前項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（8%）=＞0；項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）=%＞8%（ic）。五、其他費(fèi)用包括其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用和其他銷售費(fèi)用，按表91參數(shù)計(jì)算。三、折舊和攤銷固定資產(chǎn)折舊費(fèi)采用直線法平均計(jì)算，殘值按5%。一、外購原材料及燃料、動(dòng)力消耗單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算由于蔬菜種植品種的不同，導(dǎo)致各類蔬菜的單位生產(chǎn)成本不盡相同，為計(jì)算方便，本項(xiàng)目以1棟溫室（300平方米）種植1茬為計(jì)算單位進(jìn)行單位生產(chǎn)成本核算，并將協(xié)會(huì)運(yùn)行相關(guān)費(fèi)用包含在單位生產(chǎn)成本中，食用菌、櫻桃西紅柿、菜瓜、黃瓜種植單位成本核算分別見表93至表96。三、銷售（營(yíng)業(yè)）稅金及附加增值稅：項(xiàng)目為農(nóng)民自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品，按照國家有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目產(chǎn)品免征增值稅；營(yíng)業(yè)稅：場(chǎng)地租賃屬服務(wù)行業(yè)，按國家規(guī)定征收5%的營(yíng)業(yè)稅，；城市維護(hù)建設(shè)稅：項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)，按規(guī)定按增值（營(yíng)業(yè)）稅的5%征收城市維護(hù)建設(shè)稅，；教育費(fèi)附加：增值（營(yíng)業(yè)）稅的3%。第二節(jié) 銷售（營(yíng)業(yè)）收入和銷售（營(yíng)業(yè)）稅金及附加估算一、銷售（營(yíng)業(yè)）價(jià)格項(xiàng)目產(chǎn)品為各類蔬菜和租賃場(chǎng)地，蔬菜產(chǎn)品銷售價(jià)格根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，結(jié)合產(chǎn)品市場(chǎng)平均批發(fā)價(jià)格確定，場(chǎng)地租賃費(fèi)按同類市場(chǎng)當(dāng)?shù)仄骄袌?chǎng)價(jià)格確定，詳見下表。生產(chǎn)負(fù)荷根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，種植基地生產(chǎn)負(fù)荷確定投產(chǎn)后第1年80%，第2年達(dá)到100％，建設(shè)期生產(chǎn)負(fù)荷取值為0；加工區(qū)場(chǎng)地（攤位）租賃入駐率投產(chǎn)后第1年50%，第2年75％，第3年達(dá)到100％，建設(shè)期生產(chǎn)負(fù)荷取值為0。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)價(jià)格項(xiàng)目主要投入物是以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，產(chǎn)出物以同類企業(yè)近期生產(chǎn)或市場(chǎng)上類似產(chǎn)品的當(dāng)?shù)嘏l(fā)價(jià)格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)并作了適當(dāng)調(diào)整。農(nóng)業(yè)部發(fā)展計(jì)劃司、農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院、建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額研究所《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)用手冊(cè)》。在工程費(fèi)用中。施工實(shí)施進(jìn)程見下表。排水管道為鋼筋混凝土管，區(qū)內(nèi)室外排水采用雨污合流機(jī)制，污水經(jīng)處理后滲井排出。根據(jù)加工特點(diǎn)和長(zhǎng)遠(yuǎn)用電需求，擬配置300KVA變壓器1臺(tái)。其中:路基工程：路基在原有土路面上新建，土方工程量填方18000立方米、挖方14400立方米。管理用房單層磚混結(jié)構(gòu)，按國家頒布的民用建筑規(guī)范執(zhí)行。三、土建工程方案鋼架大棚建設(shè)主要便于木材、草簾等加工業(yè)的入駐，擬建鋼架結(jié)構(gòu)遮蔭棚2棟，每棟1500平方米，共3000平方米；棚頂采用常規(guī)PVC瓦或玻璃瓦，棟寬30米，頂高4米，長(zhǎng)50米；主骨架采用槽鋼，規(guī)格57厘米。第二節(jié) 特色產(chǎn)業(yè)加工區(qū)建設(shè)方案一、總體思路目前**鎮(zhèn)已形成了初具規(guī)模的以戶為單位的草簾、回收木材和彩磚制造家庭作坊式加工產(chǎn)業(yè)，并形成了一定的市場(chǎng)，但由于缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，布局分散，難以形成規(guī)模效益，另外，這些加工作坊大多分布在公路兩側(cè)，造成一定的交通隱患，也不便管理，因此，根據(jù)當(dāng)?shù)匾?guī)劃要求，本項(xiàng)目擬在距**鎮(zhèn)政府5公里的**村附近構(gòu)建符合當(dāng)?shù)剞r(nóng)村主導(dǎo)加工產(chǎn)業(yè)的特色產(chǎn)業(yè)加工區(qū)，采取政府搭建產(chǎn)業(yè)平臺(tái)，完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的方式，按計(jì)劃、分步驟將“路邊作坊”吸引到規(guī)范管理的加工區(qū)內(nèi)，形成“規(guī)模產(chǎn)業(yè)”。其中:路基工程：路基在原有土路面上新建，土方工程量填方12000立方米、挖方9600立方米。（三）電灌站建設(shè)為解決**村、**村、**村3個(gè)村種植基地灌溉用水，需建電灌站3座，每村1座。日光節(jié)能溫室結(jié)構(gòu)見附圖。內(nèi)填8厘米的泡沫板，以及爐渣。每棟溫室長(zhǎng)50米，寬8米，占地400平方米。(5)采收瓜重達(dá)１～。(4)提高坐瓜率人工授粉是提高坐瓜率的重要手段。菜瓜采取主側(cè)蔓雙蔓整枝方式，摘除多余側(cè)芽。緩苗后適當(dāng)蹲苗，少澆水，白天溫度保持在22～25℃，20℃左右時(shí)閉棚，超過25℃時(shí)放風(fēng)；夜間溫度保持在10～15℃。壯苗標(biāo)準(zhǔn)是健壯，葉柄及胚軸不徒長(zhǎng)，株高10～15厘米，～，有3～4片真葉，色濃，葉厚。出苗后揭去地膜降溫，白天溫度保持在20～25℃，夜間在12～15℃。菜瓜栽培技術(shù) (1)播種育苗菜瓜育苗多采用大棚加小拱棚的方式。(8)黃瓜主要蟲害防治蚜蟲：加強(qiáng)田間管理，嚴(yán)防干旱，利用天敵昆蟲如：食蚜蠅、瓢蟲等或田間掛黃板誘殺，%溴氰菊酯乳油2000—3000倍液20%速滅殺丁乳油2000—3000倍液噴霧防治。黃瓜枯萎?。翰颂镙喿?年以上，推廣無土育苗或床土消毒技術(shù)，推廣嫁接技術(shù)等。漚根：主要預(yù)防低溫高濕環(huán)境，可采用地?zé)峋€加溫，或扣小拱棚增溫，進(jìn)行膜下暗灌和高壟高畦栽培，適當(dāng)通風(fēng)散濕，遇有連陰雨天氣，不可澆水，防止傳染性病害，應(yīng)用粉塵劑或煙劑，設(shè)法增強(qiáng)植株抗性。(6)采收—，前期每7—10天采收一次，盛果期3—5天采收一次。緩苗后（約一周）通風(fēng)降溫，澆一次緩苗水，進(jìn)入正常管理并除去嫁接夾。吊秧及整枝：定植后，瓜秧長(zhǎng)至30cm左右，用消毒過的尼龍繩或塑料繩進(jìn)行吊秧，同時(shí)摘除無瓜側(cè)芽、卷須和砧木的不定芽。(5)定植及定植后管理定植前的準(zhǔn)備：前作收獲后深翻曬垡5天，畝施充分腐熟的無害化有機(jī)肥1萬公斤，麻渣250—300公斤，—3公斤消毒，然后起壟鋪地膜。嫁接后的苗床要設(shè)小拱棚，前期創(chuàng)造高溫、高濕、弱光等條件促進(jìn)傷口愈合。南瓜種子用70%℃的熱水浸種，邊浸種邊攪拌，水溫降至30℃時(shí)，搓洗干凈種子表皮上的粘液，然后用30℃熱水浸種5—6小時(shí)，撈出瀝去多余水分，放在2530℃保濕保溫條件下催芽，70%種子“露白”時(shí)播種。苗床用托布津或40%多菌靈可濕粉劑8—10克/平方米，拌細(xì)土5公斤，制成藥土，均勻撒在已鋪好的苗床上，待播。黃瓜栽培技術(shù)(1)選地在基本符合無公害蔬菜產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境地區(qū)，選擇土層30cm左右，清潔田園，清除病殘組織。藥劑防治：合理用藥，嚴(yán)格控制農(nóng)藥用量和安全間隔期。(7)病蟲害防治主要病蟲害：猝倒病、立枯病、灰霉病、早疫病、晚疫病、葉霉病、病毒病、蚜蟲、潛葉蠅。根據(jù)栽培密度和目的選擇適宜的整枝方法為單桿整枝、一桿半整枝、雙桿整枝。溫濕度管理：夏季加大通風(fēng)量，秋季減少通風(fēng)量，棚溫白天以2226℃為宜，最高不超過32℃，夜間1518℃，最低不低于10℃。定植要點(diǎn)：定植后3—4星期由主桿和第一花序直下側(cè)芽為第二支桿，另于子葉與分枝處，擇二健壯側(cè)芽為第三、四支桿采用四桿整枝法，第一主桿的第二、第三個(gè)花序必須摘除側(cè)芽，以防枝葉過度茂盛。棚室消毒：棚室空閑的情況下，每幢溫室（333m2），加干鋸末分東西中3點(diǎn)放置，點(diǎn)燃密閉24小時(shí)后通風(fēng)，蚜蟲多和有白粉虱的溫室，%敵敵畏乳劑同法薰蒸，墻壁上噴2000倍液75%的辛硫磷高溫悶棚2—3天。裁苗煉苗：苗期噴施0。水分：分苗時(shí)澆一次小水，緩苗后澆一次大水。播種量：每畝栽培面積用種量30克，每平方米播種床播種量10—15克。種子處理：溫湯浸種，用55186。避免與茄科蔬菜連作，清潔田園，清除田間病殘組織，以減少病蟲來源。菌絲體生長(zhǎng)適溫1318℃，實(shí)體生長(zhǎng)適溫1318℃。播種10日后及時(shí)把紙拿掉，1520天后菌絲基本長(zhǎng)滿料層時(shí)即可覆土。播種量：每堆制培養(yǎng)料的全過程需要25天左右，建堆時(shí)間在播種前期5天進(jìn)行。表62 特色產(chǎn)業(yè)加工區(qū)土建工程規(guī)模表序號(hào)建設(shè)內(nèi)容　單位規(guī)模型號(hào)、規(guī)格1鋼架大棚平方米30002幢，每幢50m30m2簡(jiǎn)易廠房平方米2000　3硬化場(chǎng)地平方米1000砼面4原料堆場(chǎng)平整平方米3000平整處理5主干道路米1500瀝青路面,紅線寬6米6圍墻米400磚柱、土墻，2米高7大門座1　8管理用房平方米60單層磚混,10m6m3m（h）9廁所平方米40　10垃圾斗個(gè)4　11給排水管線米1000　12變壓器臺(tái)1　13輸電線路米2000　14單臂路燈盞8　第七章 項(xiàng)目建設(shè)方案第一節(jié) 特色農(nóng)產(chǎn)品種植基地建設(shè)方案一、總體思路根據(jù)某縣和**鎮(zhèn)“十一五”農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃關(guān)于作大作強(qiáng)“食用菌、櫻桃西紅柿、黃瓜菜瓜種植產(chǎn)業(yè)”的布局和要求，項(xiàng)目選擇**村、**村、**村、**村4個(gè)村的集中種植戶實(shí)施特色農(nóng)產(chǎn)品種植基地建設(shè)工程，項(xiàng)目區(qū)上世紀(jì)90年代末已建集中種植日光節(jié)能溫室290棟，本項(xiàng)目擬新建溫室200棟，并對(duì)原有290棟溫室進(jìn)行更新改造，使基地種植規(guī)模擴(kuò)大到490棟；同時(shí)，為完善灌溉及運(yùn)輸基礎(chǔ)設(shè)施條件，擬配套建設(shè)機(jī)井1座，電罐站3座，維修田間渠道30000平方米，新建主干道1000米等。**村、**村黃瓜、菜瓜種植基地建設(shè)：新建日光節(jié)能溫室100座,面積40000平方米。場(chǎng)地租賃費(fèi)按同類市場(chǎng)當(dāng)?shù)仄骄袌?chǎng)價(jià)格確定，出租面積5000平方米（見表51）。特色產(chǎn)業(yè)加工區(qū)建設(shè)：建筑面積9100平方米，配套變壓器1臺(tái)、輸電線路2000米、給排水管線1000米，大門1座，圍墻 400米?？沙掷m(xù)發(fā)展原則。因此，在特色產(chǎn)業(yè)加工區(qū)建設(shè)上，要結(jié)合當(dāng)?shù)厝罕娚a(chǎn)生活習(xí)慣，堅(jiān)持突出地方特色和資源優(yōu)勢(shì)，大力發(fā)展壯大草簾加工、木材加工、彩磚加工等特色產(chǎn)業(yè)，不斷優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，逐步形成城鄉(xiāng)協(xié)作、內(nèi)外聯(lián)合、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、協(xié)調(diào)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)布局。同時(shí)，群眾參與積極性高。該規(guī)劃堅(jiān)持高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)的原則，從理想的高度構(gòu)畫出了**鎮(zhèn)的發(fā)展遠(yuǎn)景和目標(biāo)。國道穿鎮(zhèn)而過，西通西寧，東連某縣城，為發(fā)展種植業(yè)特色經(jīng)濟(jì)，繁榮地方民族經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造了良好的交通條件。第二節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)的可行性一、交通便利，區(qū)位優(yōu)勢(shì)突出**鎮(zhèn)緊連**國道，東距某縣城11公里、西距省會(huì)**市8公里，具有較強(qiáng)的區(qū)位優(yōu)勢(shì)。十六大報(bào)告指出，城鎮(zhèn)化進(jìn)程滯后、農(nóng)村剩余勞動(dòng)力多是我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展面臨的最大結(jié)構(gòu)性問題。某縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，現(xiàn)城鎮(zhèn)體系存在城鎮(zhèn)規(guī)模小、城鎮(zhèn)化水平低、基礎(chǔ)設(shè)施不完善、經(jīng)濟(jì)輻射能力不強(qiáng)等問題。大棚蔬菜種植業(yè)200x年底全鎮(zhèn)共有大棚497座，200x年截止目前新建82座，初步形成了卅十里鋪西紅柿、**黃瓜、**櫻桃西紅柿以及**食用菌的種植格局，呈現(xiàn)出投資多元化、品種多樣化、管理科學(xué)化、產(chǎn)品基地化、種植基地化的特點(diǎn)。彩磚加工業(yè)全鎮(zhèn)現(xiàn)有彩磚加工廠30個(gè)，主要集中在**、古城崖村。草簾編織的發(fā)展，使大量的麥桿變廢為寶，據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅麥桿一項(xiàng)，農(nóng)戶每畝可收入200210元左右，全鎮(zhèn)農(nóng)戶賣麥桿收入可達(dá)100萬元，同時(shí)，草簾用工帶動(dòng)運(yùn)輸業(yè)，有60人長(zhǎng)期從事草簾運(yùn)輸?shù)难哼\(yùn)工作，月收入1200元。目前，全鎮(zhèn)共有成規(guī)模的機(jī)械編織農(nóng)戶21家。已形成卅十里鋪—**蔬菜基地，上紅莊—王家莊養(yǎng)牛基地，**養(yǎng)兔基地和農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地，為發(fā)展設(shè)施農(nóng)業(yè)和觀光農(nóng)業(yè)提供了良好的條件，同時(shí)也為本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了良好的內(nèi)部條件。第四節(jié) 資源開發(fā)利用現(xiàn)狀一、發(fā)展優(yōu)勢(shì)區(qū)位條件優(yōu)越**鎮(zhèn)位于西寧市和某縣城之間，西距**市8公里，距**飛機(jī)場(chǎng)8公里，距某縣城11公里，**國道橫貫全鎮(zhèn)。鎮(zhèn)域交通便利，除**國道貫通東西以外，還有**田家寨碎石公路、下洪莊**碎石公路，三合公路相通。第三節(jié) 城鎮(zhèn)建設(shè)現(xiàn)狀鎮(zhèn)域內(nèi)現(xiàn)有高中1所，中學(xué)2所，小學(xué)12所，小學(xué)、初中入學(xué)率均達(dá)到100%；醫(yī)療站（所）11處；文化活動(dòng)室10個(gè)面積600平方米，廣播電視覆蓋率100%，固定電話戶1815戶；鎮(zhèn)區(qū)已解決9302人的水源，另有1317人水源尚未得到保證；；建有農(nóng)村能源沼氣池建197座。鎮(zhèn)域內(nèi)主要礦產(chǎn)資源有石膏、芒硝、砂石等，特別是石膏、芒硝儲(chǔ)量豐富、品位高、易開采等。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)主要以建材、運(yùn)輸、建筑以及服務(wù)業(yè)為主，多種經(jīng)營(yíng)總收入2369萬元，從業(yè)人員達(dá)2600余人，已有果園面積40畝，蔬菜大棚300個(gè)，蔬菜面積2280公頃，年產(chǎn)量5200余萬公斤，淡水養(yǎng)殖業(yè)面積220余公頃，園藝花卉面積約80畝。該鎮(zhèn)主要產(chǎn)業(yè)以農(nóng)為主，有良種培育基地2個(gè)。屬**高原與**高原的過渡地帶，境內(nèi)地形多山地溝壑，海拔20952802米。項(xiàng)目建成后，將帶動(dòng)農(nóng)民發(fā)展蔬菜種植業(yè)和特色加工業(yè)，在很大程度上解決了項(xiàng)目實(shí)施區(qū)農(nóng)戶從事產(chǎn)業(yè)單一、外出務(wù)工難、收入低的狀況，可有效調(diào)整當(dāng)?shù)氐姆N植業(yè)結(jié)構(gòu)，鼓勵(lì)更