【正文】 操作員可以兼任多個崗位，但有些崗位不能兼任，例 如客戶經(jīng)理不能兼任審批崗和放款監(jiān)督崗。 崗位設(shè)置 崗位是對個人貸款業(yè)務(wù)中操作人員的職能劃分，按照整個 個人貸款 業(yè)務(wù)的不同 分工需要 ，主要包括以下崗位： 客戶經(jīng)理 、 貸前調(diào)查崗、 審 查崗 、 審批崗 、 辦證崗 、 放款 監(jiān)督 崗 、 檔案管理崗 、 檢查分析崗、 催收崗 、 資產(chǎn)保全崗、 業(yè)務(wù)管理崗 、 系統(tǒng)管理崗 等 ，當(dāng)然不同銀行有不同的崗位設(shè)置 和崗位名稱 。 6 個貸 組織和風(fēng)險管理 機構(gòu) 組織 對于個人貸款業(yè)務(wù)來說， 機構(gòu) 可 分為五級：總行、分行、個貸中心、個貸分中心、支行 ，如下圖所示： 總 行分 行 1個 貸 中 心 2支 行 2 1 1 支 行 2 1 2支 行 1 1 支 行 1 2 支 行 2 1 支 行 2 2 個 貸 分 中 心 1個 貸 中 心 1分 行 2 個人貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊 【浦發(fā)個貸集中項目組】 【內(nèi)部資料 請勿外泄】 第 24 頁 共 28 頁 其中虛線框的“個貸中心”和“個貸分中心” 可以是虛擬機構(gòu)，也可以是實體機構(gòu) 。 住房公積金 是職工依法繳納的用于個人購房、建房或裝修的公共基金，歸個人所有，因此可以按照規(guī)定提 取 出來用于歸還其 個人住房貸款 或其配偶、直系親屬的 住房貸款 。 轉(zhuǎn)按一般限于本行轉(zhuǎn)按，即原貸款和新貸款都在本行內(nèi)，最近又出現(xiàn)了跨行轉(zhuǎn)按。 個人住房 組合貸款 組合貸款 是指將住房商業(yè)貸款和公積金貸款進行捆綁組合，借款人同時申請這兩筆貸款，并同時審批發(fā)放，因此組合貸款是一種操作方式，而不是 一種新的業(yè)務(wù)品種 。 循環(huán)授信額度是指授信期間銀行根據(jù)協(xié)議向借款人提供的可連續(xù)、循環(huán)使用的 所有貸款 余額之和的最高限額。 此類貸款主要用于客戶急需流動資金的情況，因此期限較短，一般只有幾個月甚至幾天，在個人貸款業(yè)務(wù)中所占比重很小。 5 個貸 主要 業(yè)務(wù) 傳統(tǒng) 貸款品種 傳統(tǒng) 的個人貸款產(chǎn)品主要有個人住房貸款 （包括一手房貸款和二手房貸款，以及公積金貸款） 、個人住房裝修貸款、個人商業(yè)用房貸款、個人汽車消費貸款、個人教育類貸款、個人消費貸款、生產(chǎn)經(jīng)營貸款等 。 例如如果銀行與某樓盤的開發(fā)商有合作關(guān)系，則 開發(fā)商會要求 此樓盤的客戶到該銀行辦理貸款，或者直接由開發(fā)商代客戶辦理貸款，此時貸款資金會直接進入開發(fā)商賬戶。 以抵押為擔(dān)保時，必須與抵押人簽訂抵押合同，以保證為擔(dān)保時，必須與保證人簽訂保證合同。 保證人可以有多個 ， 當(dāng)借款人不履行債務(wù)時，保證人按照約定承擔(dān)連帶責(zé)任 。 抵押期限與債務(wù)履行期限一致，即從抵押登 記生效之日起，至借款合同項下借款本息及一切相關(guān)費用清償完畢為止。原則是風(fēng)險越大，抵質(zhì)押比例應(yīng)越低。但對于一筆貸款有多筆抵質(zhì)押物時，兩者之間就有區(qū)別。 擔(dān)保主債權(quán)是指抵質(zhì)押物價值按一定比例折算后所能擔(dān)保的貸款金額，這個比例稱為抵質(zhì)押比例。對于個人貸款 來說，擔(dān)保方式有保證、抵押、質(zhì)押三種，三種方式可以互相組合 ， 擔(dān)保范圍包括貸款的本息、損害賠償金、違約金、實現(xiàn)債權(quán)的費用和其他一切有關(guān)費用 。 對于逾期的期供，逾期本金按照罰息利率計收罰息，逾期利息按照罰息利率計收復(fù) 利 。 根據(jù)貸款金額 、期限、利率、還款方式 ，就可以計算出還款計劃表（每期的計劃還款日期、應(yīng)還本金、應(yīng)還利息），借款人根據(jù)還款計劃表按時歸還貸款本息。其它還款方式還有等額遞增還款、等額遞減還款、等比遞增還款、等比遞減還款等，以及分階段還款。 還款方式包括還款方式、還款 間隔、約定扣款日等要素。 固定利率 是指掛牌基準(zhǔn)利率 調(diào)整 時執(zhí)行利 率不變，仍然按原合同簽訂的利率執(zhí)行 ； 按年 調(diào)整 是指貸款執(zhí)行利率每年根據(jù)掛牌基準(zhǔn)利率調(diào)整一次，例如房貸每年 1 月 1 日會根據(jù)最新的掛牌基準(zhǔn)利率調(diào)整一次 。 合同上應(yīng)說明貸款期限，貸款起息日以實際放 款日為準(zhǔn)，到期日根據(jù)實際放款日和貸款期限計算。 對于 等額本金還款 ，每期應(yīng)還本金＝貸款總金額 /總期數(shù) 每期應(yīng)還利息＝剩余貸款本金期利率 每期還款合計＝每期應(yīng)還本金＋每期應(yīng)還利息 對于 等額本息還款 ，首先根據(jù)公式計算出每期還款合計 ： 每期還款合計＝貸款總金額期利率 (1＋期利率 )總期數(shù) /((1＋期利率 )總期數(shù) － 1) 個人貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊 【浦發(fā)個貸集中項目組】 【內(nèi)部資料 請勿外泄】 第 18 頁 共 28 頁 每期應(yīng)還利息＝剩余貸款本金期利率 每期應(yīng)還本金＝每期還款合計－每期應(yīng)還利息 其中：期利率＝月利率每期的月數(shù) 4 個貸 相 關(guān) 要素 在個人貸款業(yè)務(wù)中，銀行作為債權(quán)人，具有審查審批借款人的貸款申請并及時向申請人反饋結(jié)果的義務(wù)，借款人作為債務(wù)人，具有按時歸還貸款本息的義務(wù)。對于按月付款的按揭貸款，每期利息 按整月計算，采用月利率，而首期和末期利息按資金實際占用天數(shù)計算，采用日利率。 應(yīng)計非 應(yīng)計狀態(tài)不影響貸款本金的核算，只影響利息的核算：對于應(yīng)計貸款，應(yīng)收利息記入表內(nèi)核算，對于非應(yīng)計貸款，應(yīng)收利息記入表外核算；并且當(dāng)應(yīng)計貸款轉(zhuǎn)為非應(yīng)計貸款時，應(yīng) 同時 將表內(nèi)應(yīng)收利息轉(zhuǎn)為表外應(yīng)收利息，反之則反。在實際操作時，系統(tǒng)一般只針對單筆借據(jù)進行分類。因此對于一筆分期付款的個人按揭貸款，可能同時存在正常、逾期、呆滯、呆賬四種形態(tài)的本金 。若逾期貸款超過一定天數(shù)（一般為 90天，各行規(guī)定不一樣）仍未收回，則應(yīng)將逾期貸款轉(zhuǎn)為呆滯貸款。 放款后，客戶可指定 自動 扣款日，由系統(tǒng)自動從還款賬戶中進行扣還款。 1. 結(jié)息 如果 結(jié)出的 利息計入表內(nèi)，則會計分錄為： 個人貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊 【浦發(fā)個貸集中項目組】 【內(nèi)部資料 請勿外泄】 第 15 頁 共 28 頁 借： 表內(nèi)應(yīng)收利 息 貸： 利息收入 如果 結(jié)出的 利息計入表外，則會計分錄為： 收：表外應(yīng)收利息 2. 還息 如果是歸還表內(nèi)應(yīng)收利息，則會計分錄為： 借：存款 賬戶 或現(xiàn)金或其它內(nèi)部 賬戶 貸： 表內(nèi) 應(yīng)收利息 如果是歸還表外應(yīng)收利息，則會計分錄為： 借：存款 賬戶 或現(xiàn)金或其它內(nèi)部 賬戶 貸：利息收入 付：表外應(yīng)收利息 3. 應(yīng)計轉(zhuǎn)非應(yīng)計 非應(yīng)計貸款是指貸款本金或利息逾期 90天沒有收回的貸款；應(yīng)計貸款是指非應(yīng)計貸款以外的貸款。按照貸款新的五級分類規(guī)定，只有損失類貸款才屬于呆 賬 ，呆 賬 貸款可按中國人民銀行規(guī)定的呆 賬 沖銷條件，由各銀行分支機構(gòu)報送總行統(tǒng)一核銷。根據(jù)是否跨年結(jié)轉(zhuǎn)，會計分錄分別為： 當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn) 借：轉(zhuǎn)入 賬戶 紅字借：轉(zhuǎn)出 賬戶 跨年結(jié)轉(zhuǎn) 借：轉(zhuǎn)入 賬戶 貸：轉(zhuǎn)出 賬戶 4. 計提 計提 是指商業(yè)銀行為防范金融風(fēng)險，維持正常經(jīng)營，按規(guī)定以貸款余額的一定比例提取準(zhǔn)備金，用以補償可能發(fā)生的貸款呆 賬 損失。以上二級科目的設(shè)置通常還要區(qū)分個人貸款和對公貸款以方便核算。 3 貸款會計核算 貸款的會計核算 是核心 賬 務(wù)系統(tǒng)中最為復(fù)雜的會計核算， 包括本金核算和利息核算兩部分 ，同時自營貸款和委托貸款的核算、應(yīng)計貸款和非應(yīng)計貸款的核算又各不相同。 為了滿足不斷變化的金融監(jiān)管以及日常管理工作需要，個貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)提供 定制查詢 的功 能 ，能夠根據(jù)所有與貸款有關(guān)的要素定制查詢條件 。 需要說明的是，五級分類仍然是一個比較粗的標(biāo)準(zhǔn)，還不能滿足信貸管理工作的 需要 。 估 計貸款損失＝正常類貸款1％ ＋ 關(guān)注類貸款 2％ ＋ 次級類貸款 20％ ＋ 可疑類貸款 40％ ＋ 損失類貸款100％ ，銀行據(jù)此計提呆 賬 準(zhǔn)備 。 五 、 損失類貸款 ： 采取所有可能的措施和一切必要的程序之后貸款仍然無法收回 。 三 、 次級類貸款 ： 借款人的還貸款能力已經(jīng)出現(xiàn)明顯的問題 ， 依靠正常經(jīng)營收入已無法保證償還貸款本息 。該分類標(biāo)準(zhǔn)的主要內(nèi)容如下 （以下標(biāo)準(zhǔn)是以上海浦東發(fā)展銀行個人信貸業(yè)務(wù)為例 ，各行的政策可能稍有差異，但 基本 原則一致 ） ： 一 、 正常類貸款 ： 指貸款未到期 （ 含展期后未到期 ）， 借款人一直能正常還本付息 ，銀行對借款人最終還款付息有充分把握 。這種分類方式是對貸款風(fēng)險和質(zhì)量的一種事后統(tǒng)計，不能使銀行在貸款發(fā)放后出現(xiàn)預(yù)警信號時及時發(fā)現(xiàn)并采取相應(yīng)措施控制風(fēng)險，因而不利于銀行的信貸管理。 核銷是指對確實無法收回，轉(zhuǎn)為損失的貸款， 以計提呆 賬 準(zhǔn)備金沖減其債務(wù)。 以資抵債，顧名思義，是指 通過拍賣、置換、自用、出租等方式處置借款人的資產(chǎn)以抵銷其債務(wù)。訴訟可采取自訴和外包兩種方式。 對于上海浦東發(fā)展銀行，一般是五級分類為可疑類和損失類，以及部分品種的關(guān)注類 的貸款 ，應(yīng)移交資產(chǎn)保全部。 為了減輕逾期貸款催收的工作量， 實現(xiàn) 催收的自動化 和專業(yè)化 ，提高 催收效率，個人信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)能提供定制和導(dǎo)出催收樣本的功能，并與 CallCenter、短信平臺、郵件服務(wù)器自動掛接，實現(xiàn)催收的自動化。 2. 逾期催收 貸款如發(fā)生逾期，應(yīng)及時與借款人電話聯(lián)系催收貸款。 1. 貸后檢查 貸款發(fā)放后，銀行應(yīng)對貸款是否用于合同規(guī)定的用途進行調(diào)查，嚴(yán)禁貸款挪作它用。 貸款發(fā)放后，銀行還可受理借款人提出的貸款期限調(diào)整、還款方式變更、參貸人變更、擔(dān)保變更等的申請。 還款可分為正常還款和非正常還款兩種。 償還支付 貸款發(fā)放后，借款人應(yīng)按合同約定及時的歸還貸款本息 ， 提前還款或未能按時還款，都應(yīng)視為違約行為 。 貸款人應(yīng)根據(jù)《個人信貸業(yè) 務(wù)檔案管理制度》對借款人交付的有關(guān)重要憑證及物權(quán)抵（質(zhì)）押憑證 記表外科目，入庫妥善保管。 保險、抵（質(zhì)）押登記等全部手續(xù)辦妥，并核實無誤后，貸款人應(yīng)按 借款合同 的約定辦理貸款發(fā)放手續(xù)，以轉(zhuǎn) 賬 方式一次性劃入 指定 賬 戶 （借款人存款賬戶或開發(fā)商結(jié)算賬戶和保證金賬戶） ，不得簽發(fā)支票、本票或轉(zhuǎn) 賬 劃付。 同時辦理公證、保險和抵質(zhì)押登記等有關(guān)手續(xù)。 貸款審批的形式除獨立審批外，一般還有背靠背的雙人審批，貸款審查委員會的集體審批（一票否決制或少數(shù)服從多數(shù)）等。審查范圍包括貸款的合法合規(guī)性、貸款手續(xù)完備性、資料完整性、法律有效性、可操作性及存在的信用風(fēng)險，合理評估借款人的還款能力、抵（質(zhì)）押物的擔(dān)保能力，對信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行認(rèn)真的分析，對信貸調(diào)查人員的貸前調(diào)查意見是否正確及符合調(diào)查要求作出專業(yè)判斷，在此基礎(chǔ)上提出獨立審查意見。 審查 審批 對于上海浦東發(fā)展銀行，在貸款審查之前，還設(shè)置了 獨立調(diào)查崗 。借款人為事業(yè)單位、或我行了解收入水平的大中型企業(yè)、跨國公司的，收入證明可以作為借款人收入水平的有效證據(jù)，而對于上述借款人收入證明不足以覆蓋還款需求，或 借款人為其它類企業(yè)的員工，不能僅依據(jù)收入證明核定其收入水平，還應(yīng)經(jīng)過調(diào)查取證，按照規(guī)定，以稅單、其他資產(chǎn)證明、其他收入來源憑證等來綜合考量借款人的收入水平。 借款人還款能力的調(diào)查。 借款資料真實性的調(diào)查。 受理申請 借款人申請個人貸款應(yīng)提出書面申請，填寫《 銀行個人 貸款申請審批表》。 2 貸款生命周期 貸款生命周期是指從借款人向銀行提出借款申請開始，到 銀行受理發(fā)放，借款人償還支付，最后結(jié)清貸款的整個過程 。 當(dāng)然，貸款產(chǎn)品過于單一，單個貸款產(chǎn)品所占比重過大，都是銀行個人 信貸 業(yè)務(wù)潛在的風(fēng)險。 對于個人貸款，銀行通常是按照貸款的用 途來劃分貸款種類的，也即通常所說的貸款產(chǎn)品，而國家 和銀行的信貸 政策也 主要 是針對不同貸款產(chǎn)品而 實施 的。票據(jù)貼現(xiàn)是屬于對公貸款的范圍，對于個人貸款而言，一般只有擔(dān)保貸款，信用貸款只在授信貸款時才會使用。信用貸款是指憑借款人的信譽而發(fā)放的貸款 ，也即沒有擔(dān)保的貸款 。自營貸 款是指銀行以自有資金發(fā)放的貸款 ，銀行自己承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，收益也歸銀行所有 （注意這里的自有資金是指銀行合法籌集的資金，不是指自有資本）； 委托貸款是指資金盈余單位 或 個人委托銀行向資金不足的單位 或 個人發(fā)放的貸款，銀行只代為管理貸款的發(fā) 放和核算，收取一定的手續(xù)費，不承擔(dān)經(jīng)營 風(fēng)險，利息歸貸款人所有。 一般來說，期限越長，風(fēng)險就越大，因此利率就 應(yīng) 越高。因此在此過程中，銀行要承擔(dān)借款人不能按時還本付息 而 造成銀行資金損失的風(fēng)險。 與一般實物商品一手交錢一手交貨的現(xiàn)貨交易不同的是，貸款產(chǎn)品的交易是銀行 首先 向借款人付出商品貨幣，并未同時收到等價的回報，而是得到借款人到期還本付息的承諾，交易要持續(xù)一定時間，到貸款到期后借款人還本付息結(jié)清貸款，交易才告結(jié)束。 短期貸款是指期限在 1年以下（含 1年） 的貸款；中期貸款是指期限在 1年～ 5年（含 5年）的貸款；長期貸款是指期限在 5年以上的貸款。 按貸款資金來源不同可分為自營貸款和委托貸款。 按貸款發(fā)放條件 不同可分為信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)指貸款人通過購買未到期的商業(yè)匯票 ，向持票人融通資金的行為。 而銀行在控制個人貸款的貸款成數(shù)時，最主要的根據(jù)就是貸款的風(fēng)險程度，風(fēng)險越大，貸款成數(shù)就越低。 就上海浦東發(fā)展銀行而言， 個人住房貸款 占到個人貸款總量的80％以上，個別分行甚至超過 90％。而個人助學(xué)貸款則是壞 賬 率最高的個人貸款品種 （例如學(xué)生畢業(yè)后失去聯(lián)系而無法收回貸款，因此大多數(shù)助學(xué)貸款是由國