【正文】 人行個(gè)人征信系統(tǒng)是我國(guó)正在建設(shè)的覆蓋全國(guó)的個(gè)人信用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，涉及到個(gè)人信用的方方面面，目前主要是個(gè)人的信貸記錄，包括信用卡和個(gè)人貸款。提前還款也是由信貸員發(fā)起，通過(guò)信貸系統(tǒng)發(fā)送指令給核心系統(tǒng)后，才能由會(huì)計(jì)人員進(jìn)行入賬操作。 如前所述，目前貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理主要是通過(guò)對(duì)貸款進(jìn)行五級(jí)分類進(jìn)行的，通過(guò)對(duì)不良貸款余額、不良貸款率、五級(jí)分類遷徙率等指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控 和預(yù)警 ， 及時(shí) 發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量情況的變化 趨勢(shì) ， 并采取相應(yīng)措施?？梢圆扇—?dú)立調(diào)查、雙人會(huì)同調(diào)查、背靠背審批、集體審批等多種 形式 。 風(fēng)險(xiǎn) 管理 如前所述，貸款是銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的信貸資產(chǎn)，銀行借出資金必須能保證按時(shí)收回貸款本息，但事實(shí)上由于存在各種欺詐犯罪行為以及操作漏洞 ，使得借款人套取銀行資金 ，或由于借款人 無(wú)法 按時(shí)歸還貸款本息，并且通過(guò)處置抵質(zhì)押物也不 能收回全部貸款本息，銀行信貸資產(chǎn)不可避免的會(huì)遭到不同程度的損失。 需要說(shuō)明的是，崗位職責(zé)的劃分雖然要明確，但崗位和崗位之間可以存在功能的重復(fù)，例如 客戶經(jīng)理 、 催收崗 、資產(chǎn)保全崗都可以負(fù)責(zé)逾期 貸款的清收 ，貸前調(diào)查崗的功能也可以由 客戶經(jīng)理 完成。如果有公積金貸款，則提取公積金沖還貸要優(yōu)先沖還公積金貸款。 轉(zhuǎn)按 和加按貸款 個(gè)人住房轉(zhuǎn)按貸款是指借款人將已辦理按揭、并正在還款中的所購(gòu)房屋轉(zhuǎn)讓給新購(gòu)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊(cè) 【浦發(fā)個(gè)貸集中項(xiàng)目組】 【內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外泄】 第 23 頁(yè) 共 28 頁(yè) 房者，新購(gòu)房者在付清原借款人已償還的貸款后，向貸款行申請(qǐng)按揭貸款，貸款行將原借款人的貸款余額轉(zhuǎn)到新購(gòu)房者名下，由新購(gòu)房者繼續(xù)履行還款義務(wù)的貸款 ，主要用于二手房交易時(shí)下家向銀行貸款以向上家支付房款。 可用額度是指循環(huán)授信額度項(xiàng)下可用于發(fā)放貸款的額度， 它 等于循環(huán)授信額度與額度項(xiàng)下已發(fā)放貸款余額之差。 銀行可以與合作商開(kāi)展多個(gè)合作項(xiàng)目，例如房產(chǎn)開(kāi)發(fā)商下的樓盤(pán)項(xiàng)目。 最后需要說(shuō)明的是，抵押和質(zhì)押都可以是第三方財(cái)產(chǎn)，或共有財(cái)產(chǎn)，當(dāng)以房產(chǎn)抵押時(shí)，還要征得抵押人配偶同意方可抵押。 對(duì)于 抵押貸款，必須辦理抵押 登記 和保險(xiǎn)。由于目前大部分個(gè)人貸款是購(gòu)房貸款，而購(gòu)房貸款又大部分以所購(gòu)房產(chǎn)為抵押，因此往往將貸款成數(shù)和抵質(zhì)押比例混為一談。 貸款 擔(dān)保 如前所述， 除 信用貸款以外 ，借款人必須向銀行提供某種方式的擔(dān)保才能取得貸款 ，也就是說(shuō)擔(dān)保是銀行確保能收回貸款本息，避免資金損失的一種保證，當(dāng)借款人不能正常歸還貸款本息時(shí)，銀行可以通過(guò)處 置 抵質(zhì)押物、擔(dān)保人代償以及保險(xiǎn)理賠的方式來(lái)收個(gè)人貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊(cè) 【浦發(fā)個(gè)貸集中項(xiàng)目組】 【內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外泄】 第 20 頁(yè) 共 28 頁(yè) 回貸款 。 約定扣款日是指每期扣款約定在每個(gè)月的哪一天，可以是每個(gè)月的第一天、最后一天，也可以是任意一天 ，也可以指定 以 實(shí)際放款日為約定扣款日，例如如果是 20日放款，則以后每月 20日 為約定 扣款 日 。 固定罰息利率是指對(duì)逾期貸款按一個(gè)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊(cè) 【浦發(fā)個(gè)貸集中項(xiàng)目組】 【內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外泄】 第 19 頁(yè) 共 28 頁(yè) 固定利率計(jì)算罰息， 目前 為日利率萬(wàn)分之二點(diǎn)一 ；按合同利率浮動(dòng)是指罰息利率按合同執(zhí)行利率上浮一定百分比 計(jì)算 確定，一般按合同利率上浮 30％～ 50％ ，因此當(dāng)合同執(zhí)行利率調(diào)整時(shí)，罰息利率也會(huì)隨之調(diào)整 。 個(gè)人貸款一般是一次性發(fā)放，也有分次發(fā)放的情況，對(duì)于分次發(fā)放的貸款，合同規(guī)定的貸款金額是指總貸款金額，同時(shí)應(yīng)說(shuō)明放款計(jì)劃（ 每次 放款時(shí)間和金額）。 貸款利息計(jì)算公式如下： 利息＝積數(shù)日利率＝貸款金額天數(shù)日利率 具體來(lái)說(shuō)，當(dāng)資金實(shí)際占用天數(shù)為幾年幾月幾日時(shí)，則整年部分按年利率計(jì)算，整月部分按月利率計(jì)算，零頭天數(shù)按日利率計(jì)算。 3. 五級(jí)分類 嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，五級(jí)分類應(yīng)針對(duì)整筆 借款合同 進(jìn)行分類，即一筆合同下，不管有多少借據(jù)，都應(yīng)同時(shí)分類到同一個(gè)級(jí)別。 2. 形態(tài)結(jié)轉(zhuǎn) 如果客戶不能按時(shí)歸還貸款，則系統(tǒng)自動(dòng)將貸款本金轉(zhuǎn)為逾期貸款。核銷的會(huì)計(jì)分錄 如下： 借：貸款呆 賬 準(zhǔn)備 貸：呆 賬賬戶 利息核算 貸款的利息核算包括結(jié)息、 還息、應(yīng)計(jì)轉(zhuǎn)非應(yīng)計(jì)、核銷以及相應(yīng)的沖補(bǔ) 賬 。 1. 放款 借：貸款本金 賬戶 貸：存款 賬戶 2. 還款 借：存款 賬戶 或現(xiàn)金或其它內(nèi)部 賬戶 個(gè)人貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊(cè) 【浦發(fā)個(gè)貸集中項(xiàng)目組】 【內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外泄】 第 14 頁(yè) 共 28 頁(yè) 貸：貸款本金 賬戶 或逾期本金 賬戶 3. 形態(tài)結(jié)轉(zhuǎn) 形態(tài)結(jié)轉(zhuǎn) 是指正常貸款轉(zhuǎn)為逾期貸款、逾期貸款轉(zhuǎn)為呆滯貸款、呆滯貸 款轉(zhuǎn)為呆 賬貸款，當(dāng)然也可以從正常貸款直接轉(zhuǎn)為呆滯、呆 賬 貸款。對(duì)于非正常結(jié)清的貸款，則應(yīng)根據(jù)有關(guān)政策采取相應(yīng) 措施進(jìn)行 處理。由于分類的主觀因素非常復(fù)雜，因此手動(dòng)分類時(shí)至少需要經(jīng)過(guò)分行審批。 出現(xiàn)以下情況的授信業(yè)務(wù) ， 分類等級(jí)至少為可疑類 ： ； ； ， 銀行雖全力追索但肯定要造成一定損失的 。新的貸款分類方法正是從還款可能性出發(fā)，將貸款劃分為五個(gè)檔次，并且以此來(lái)評(píng)估貸款質(zhì)量，揭示貸款的真實(shí)價(jià)值。 保險(xiǎn)索賠是指對(duì)辦理保險(xiǎn)的貸款，由保險(xiǎn)公司按保險(xiǎn)合同規(guī)定負(fù)責(zé)賠付。 法律訴訟是指通過(guò)訴諸法律請(qǐng)求裁決以收回貸款本息。此外也 有 采取將逾期貸款委托給專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收的做法。 貸后管理 貸后管理是指貸款發(fā)放后，銀行出于資金安全 、 會(huì)計(jì)核算 以及 金融 監(jiān)管 的 要求 ，對(duì)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊(cè) 【浦發(fā)個(gè)貸集中項(xiàng)目組】 【內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外泄】 第 9 頁(yè) 共 28 頁(yè) 貸款進(jìn)行貸后檢查、催收保全、五級(jí)分類、 管理 分析等的一系列 活動(dòng) 。 有時(shí) 銀行也會(huì)規(guī)定一個(gè)寬限期，只要在寬限期內(nèi)還款，都視為正常還款，按合同利率和資金實(shí)際占用天數(shù)計(jì)收利息，如果過(guò)了寬限期還未還款，則從實(shí)際應(yīng)還款日開(kāi)始計(jì)收罰息。檔案管理是做好個(gè)人信貸業(yè)務(wù)管理工作的重要內(nèi)容 ， 必須根據(jù)《個(gè)人信貸業(yè)務(wù)檔案管理制度》要求，設(shè)專人負(fù)責(zé)檔案管理工作，建立檔案文件清單，并建立檔案移交、借閱及歸還登記制度。 借款合同 是每筆貸款的法律文件，必須認(rèn)真規(guī)范填寫(xiě)，合同要素不能遺漏。 個(gè)貸審查崗對(duì)客戶經(jīng)理報(bào)審的個(gè)貸業(yè)務(wù)，結(jié)合獨(dú)立調(diào)查崗意見(jiàn)，進(jìn)行獨(dú)立審 查。 在收入調(diào)查中，應(yīng)特別強(qiáng)調(diào)客觀性的原則，即根據(jù)事實(shí)確認(rèn)借款人的收入。 客戶經(jīng)理 一般 須親自約見(jiàn)借款申請(qǐng)人，就其借款情況、還款意愿與借款人進(jìn)行談話，建立談話筆錄制，做好詳細(xì)記錄，并由借款人簽字確認(rèn)。而個(gè)人助學(xué)貸款則是壞 賬 率最高的個(gè)人貸款品種 （例如學(xué)生畢業(yè)后失去聯(lián)系而無(wú)法收回貸款，因此大多數(shù)助學(xué)貸款是由國(guó)家政策補(bǔ)貼的，當(dāng)然也有少數(shù)商業(yè)性的助學(xué)貸款） 。 而銀行在控制個(gè)人貸款的貸款成數(shù)時(shí)，最主要的根據(jù)就是貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，風(fēng)險(xiǎn)越大，貸款成數(shù)就越低。 按貸款發(fā)放條件 不同可分為信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)。 短期貸款是指期限在 1年以下（含 1年） 的貸款；中期貸款是指期限在 1年～ 5年（含 5年）的貸款；長(zhǎng)期貸款是指期限在 5年以上的貸款。因此在此過(guò)程中，銀行要承擔(dān)借款人不能按時(shí)還本付息 而 造成銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。自營(yíng)貸 款是指銀行以自有資金發(fā)放的貸款 ，銀行自己承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，收益也歸銀行所有 （注意這里的自有資金是指銀行合法籌集的資金，不是指自有資本）； 委托貸款是指資金盈余單位 或 個(gè)人委托銀行向資金不足的單位 或 個(gè)人發(fā)放的貸款，銀行只代為管理貸款的發(fā) 放和核算，收取一定的手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)經(jīng)營(yíng) 風(fēng)險(xiǎn)，利息歸貸款人所有。票據(jù)貼現(xiàn)是屬于對(duì)公貸款的范圍，對(duì)于個(gè)人貸款而言，一般只有擔(dān)保貸款，信用貸款只在授信貸款時(shí)才會(huì)使用。 當(dāng)然，貸款產(chǎn)品過(guò)于單一，單個(gè)貸款產(chǎn)品所占比重過(guò)大，都是銀行個(gè)人 信貸 業(yè)務(wù)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。 受理申請(qǐng) 借款人申請(qǐng)個(gè)人貸款應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，填寫(xiě)《 銀行個(gè)人 貸款申請(qǐng)審批表》。 借款人還款能力的調(diào)查。 審查 審批 對(duì)于上海浦東發(fā)展銀行，在貸款審查之前，還設(shè)置了 獨(dú)立調(diào)查崗 。 貸款審批的形式除獨(dú)立審批外，一般還有背靠背的雙人審批，貸款審查委員會(huì)的集體審批（一票否決制或少數(shù)服從多數(shù)）等。 保險(xiǎn)、抵（質(zhì)）押登記等全部手續(xù)辦妥，并核實(shí)無(wú)誤后，貸款人應(yīng)按 借款合同 的約定辦理貸款發(fā)放手續(xù)，以轉(zhuǎn) 賬 方式一次性劃入 指定 賬 戶 （借款人存款賬戶或開(kāi)發(fā)商結(jié)算賬戶和保證金賬戶） ，不得簽發(fā)支票、本票或轉(zhuǎn) 賬 劃付。 償還支付 貸款發(fā)放后，借款人應(yīng)按合同約定及時(shí)的歸還貸款本息 ， 提前還款或未能按時(shí)還款，都應(yīng)視為違約行為 。 貸款發(fā)放后，銀行還可受理借款人提出的貸款期限調(diào)整、還款方式變更、參貸人變更、擔(dān)保變更等的申請(qǐng)。 2. 逾期催收 貸款如發(fā)生逾期，應(yīng)及時(shí)與借款人電話聯(lián)系催收貸款。 對(duì)于上海浦東發(fā)展銀行，一般是五級(jí)分類為可疑類和損失類，以及部分品種的關(guān)注類 的貸款 ，應(yīng)移交資產(chǎn)保全部。 以資抵債，顧名思義，是指 通過(guò)拍賣(mài)、置換、自用、出租等方式處置借款人的資產(chǎn)以抵銷其債務(wù)。這種分類方式是對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量的一種事后統(tǒng)計(jì)，不能使銀行在貸款發(fā)放后出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)時(shí)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取相應(yīng)措施控制風(fēng)險(xiǎn)，因而不利于銀行的信貸管理。 三 、 次級(jí)類貸款 ： 借款人的還貸款能力已經(jīng)出現(xiàn)明顯的問(wèn)題 ， 依靠正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證償還貸款本息 。 估 計(jì)貸款損失＝正常類貸款1％ ＋ 關(guān)注類貸款 2％ ＋ 次級(jí)類貸款 20％ ＋ 可疑類貸款 40％ ＋ 損失類貸款100％ ，銀行據(jù)此計(jì)提呆 賬 準(zhǔn)備 。 為了滿足不斷變化的金融監(jiān)管以及日常管理工作需要，個(gè)貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)提供 定制查詢 的功 能 ，能夠根據(jù)所有與貸款有關(guān)的要素定制查詢條件 。以上二級(jí)科目的設(shè)置通常還要區(qū)分個(gè)人貸款和對(duì)公貸款以方便核算。按照貸款新的五級(jí)分類規(guī)定，只有損失類貸款才屬于呆 賬 ，呆 賬 貸款可按中國(guó)人民銀行規(guī)定的呆 賬 沖銷條件，由各銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送總行統(tǒng)一核銷。 放款后，客戶可指定 自動(dòng) 扣款日，由系統(tǒng)自動(dòng)從還款賬戶中進(jìn)行扣還款。因此對(duì)于一筆分期付款的個(gè)人按揭貸款，可能同時(shí)存在正常、逾期、呆滯、呆賬四種形態(tài)的本金 。 應(yīng)計(jì)非 應(yīng)計(jì)狀態(tài)不影響貸款本金的核算，只影響利息的核算：對(duì)于應(yīng)計(jì)貸款，應(yīng)收利息記入表內(nèi)核算，對(duì)于非應(yīng)計(jì)貸款，應(yīng)收利息記入表外核算；并且當(dāng)應(yīng)計(jì)貸款轉(zhuǎn)為非應(yīng)計(jì)貸款時(shí)，應(yīng) 同時(shí) 將表內(nèi)應(yīng)收利息轉(zhuǎn)為表外應(yīng)收利息，反之則反。 對(duì)于 等額本金還款 ，每期應(yīng)還本金＝貸款總金額 /總期數(shù) 每期應(yīng)還利息＝剩余貸款本金期利率 每期還款合計(jì)＝每期應(yīng)還本金＋每期應(yīng)還利息 對(duì)于 等額本息還款 ，首先根據(jù)公式計(jì)算出每期還款合計(jì) ： 每期還款合計(jì)＝貸款總金額期利率 (1＋期利率 )總期數(shù) /((1＋期利率 )總期數(shù) － 1) 個(gè)人貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊(cè) 【浦發(fā)個(gè)貸集中項(xiàng)目組】 【內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外泄】 第 18 頁(yè) 共 28 頁(yè) 每期應(yīng)還利息＝剩余貸款本金期利率 每期應(yīng)還本金＝每期還款合計(jì)－每期應(yīng)還利息 其中：期利率＝月利率每期的月數(shù) 4 個(gè)貸 相 關(guān) 要素 在個(gè)人貸款業(yè)務(wù)中，銀行作為債權(quán)人，具有審查審批借款人的貸款申請(qǐng)并及時(shí)向申請(qǐng)人反饋結(jié)果的義務(wù)，借款人作為債務(wù)人，具有按時(shí)歸還貸款本息的義務(wù)。 固定利率 是指掛牌基準(zhǔn)利率 調(diào)整 時(shí)執(zhí)行利 率不變，仍然按原合同簽訂的利率執(zhí)行 ； 按年 調(diào)整 是指貸款執(zhí)行利率每年根據(jù)掛牌基準(zhǔn)利率調(diào)整一次，例如房貸每年 1 月 1 日會(huì)根據(jù)最新的掛牌基準(zhǔn)利率調(diào)整一次 。其它還款方式還有等額遞增還款、等額遞減還款、等比遞增還款、等比遞減還款等，以及分階段還款。 對(duì)于逾期的期供，逾期本金按照罰息利率計(jì)收罰息，逾期利息按照罰息利率計(jì)收復(fù) 利 。 擔(dān)保主債權(quán)是指抵質(zhì)押物價(jià)值按一定比例折算后所能擔(dān)保的貸款金額，這個(gè)比例稱為抵質(zhì)押比例。原則是風(fēng)險(xiǎn)越大，抵質(zhì)押比例應(yīng)越低。 保證人可以有多個(gè) ， 當(dāng)借款人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定承擔(dān)連帶責(zé)任 。 例如如果銀行與某樓盤(pán)的開(kāi)發(fā)商有合作關(guān)系，則 開(kāi)發(fā)商會(huì)要求 此樓盤(pán)的客戶到該銀行辦理貸款，或者直接由開(kāi)發(fā)商代客戶辦理貸款，此時(shí)貸款資金會(huì)直接進(jìn)入開(kāi)發(fā)商賬戶。 此類貸款主要用于客戶急需流動(dòng)資金的情況，因此期限較短，一般只有幾個(gè)月甚至幾天，在個(gè)人貸款業(yè)務(wù)中所占比重很小。 個(gè)人住房 組合貸款 組合貸款 是指將住房商業(yè)貸款和公積金貸款進(jìn)行捆綁組合，借款人同時(shí)申請(qǐng)這兩筆貸款，并同時(shí)審批發(fā)放，因此組合貸款是一種操作方式，而不是 一種新的業(yè)務(wù)品種 。 住房公積金 是職工依法繳納的用于個(gè)人購(gòu)房、建房或裝修的公共基金，歸個(gè)人所有，因此可以按照規(guī)定提 取 出來(lái)用于歸還其 個(gè)人住房貸款 或其配偶、直系親屬的 住房貸款 。 崗位設(shè)置 崗位是對(duì)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)中操作人員的職能劃分，按照整個(gè) 個(gè)人貸款 業(yè)務(wù)的不同 分工需要 ，主要包括以下崗位： 客戶經(jīng)理 、 貸前調(diào)查崗、 審 查崗 、 審批崗 、 辦證崗 、 放款 監(jiān)督 崗 、 檔案管理崗 、 檢查分析崗、 催收崗 、 資產(chǎn)保全崗、 業(yè)務(wù)管理崗 、 系統(tǒng)管理崗 等 ，當(dāng)然不同銀行有不同的崗位設(shè)置 和崗位名稱 。 審批權(quán)限是針對(duì)審批崗的，是指在審批貸款時(shí)，審批人員所能審批的最高貸款金額，超過(guò)此金額的貸款，則必須報(bào)上一級(jí)審