【正文】 揮核心推動作用。資產(chǎn)負債管理委員會負責集團流動性風險和銀行賬戶的利率風險管理，根據(jù)集團風險管理委員會批準的流動性和利率風險管理政策，制定流動性和利率風險管理策略，組織司庫部門實施。（三）組織架構集團風險管理委員會國內分行集團風險管理部門集團業(yè)務部門（風險窗口）中銀香港有關專業(yè)委員會海外分行中銀國際中銀保險中銀投資董事會管理模塊風險窗口管理模塊垂直式管理模塊按照集中國銀行集團風險管理體系建設目標，集團風險管理的組織架構如下圖：集團風險管理委員會的定位集團的風險管理委員會是中國銀行集團風險管理的最高決策機構，由集團相關高層管理人員組成。建設風險管理體系的出發(fā)點和根本點是保障各項業(yè)務健康、有序發(fā)展。扁平化就是要在風險管理過程中，盡可能地減少風險戰(zhàn)略和政策的傳導過程，減少決策程序中的不必要環(huán)節(jié)，保證準確性和及時性，提高有效性。只有通過適當?shù)闹萍s和控制，才能防止業(yè)務發(fā)展過程中的短期行為，保證銀行良性的可持續(xù)發(fā)展。在保證獨立性的前提下，保持風險管理的適度開放性，是風險管理體系、機制、制度、技術不斷發(fā)展、創(chuàng)新的重要條件。商業(yè)銀行、投資銀行、保險公司是中國銀行集團三大業(yè)務領域，要根據(jù)各自業(yè)務領域管理要求的不同，采取分類的風險管理模式；作為集團核心的商業(yè)銀行，要按照“大公司、大零售”業(yè)務流程特點和各類風險的特征，實施差別化的風險管理方式；在具體管理方法上，要針對不同地區(qū)（國家）、行業(yè)、產(chǎn)品，采用不同的風險管理技術。（二）建設原則在建設上述風險管理目標體系的過程中，必須堅持以下原則：統(tǒng)一性與差別性統(tǒng)一。目前國際比較成熟銀行的風險管理已從關注單筆交易、單項資產(chǎn)和單個客戶，發(fā)展為既重視單筆交易和單個客戶的風險管理，同時又高度關注所有信用敞口的總體風險控制，采用各種組合管理方法和技術，轉移和防范貸款的集中性風險；風險管理越來越重視定量分析，體現(xiàn)出客觀性和科學性的特征。每一個環(huán)節(jié)，都要滲透風險管理，每一個部門，都要有風險管理的責任。因此，加強對員工的風險管理文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，使員工普遍對風險管理有認知感、認同感、認責感，就能有效增強員工風險管理工作的主觀能動性和積極性，使我們的風險管理有一個堅實的群眾基礎。全員的風險管理文化風險存在于每一個業(yè)務和環(huán)節(jié)，銀行內在的風險特性決定了風險管理必須體現(xiàn)為每一個員工的行為，每個部門、每個員工，無論任何崗位，都要有風險意識。（一）建設目標按照大風險管理的戰(zhàn)略定位，中國銀行集團風險管理體系的建設目標是：全球的風險管理體系作為一家集商業(yè)銀行、投資銀行、保險公司于一體、擁有眾多海內外分支機構、功能齊全的國際化銀行集團，必須建立起與之相適應的全球的風險管理體系和內控體系。風險管理涵蓋范圍逐步擴大，從地域上看，風險管理已經(jīng)覆蓋海內外所有分支機構，總行業(yè)務部門均已設立了專門的風險管理處室或人員；從業(yè)務上看，風險管理已經(jīng)涵蓋了公司、零售、金融機構、資金、結算、資產(chǎn)保全等所有授信業(yè)務，風險管理的范圍不僅包括商業(yè)銀行風險，也包括了投資銀行和保險業(yè)務。1999年，中國銀行開始實施第二步信貸體改方案，其重點是將貸款以外的其他各類授信業(yè)務均納入統(tǒng)一授信體系，實行審貸分離，強化各類授信業(yè)務在批放環(huán)節(jié)的相互制約機制，實現(xiàn)全方位的統(tǒng)一授信。一、中國銀行信貸風險管理體制沿革1996年末，中國銀行進行信貸體制改革，建立“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級審批、責權分明”的信貸運行機制。（四）其他因素影響。入世以后，金融行業(yè)競爭加劇，信貸市場逐步由賣方市場轉變?yōu)橘I方市場，各家銀行高度重視業(yè)務發(fā)展，紛紛以各種優(yōu)惠條件爭搶客戶，某種程度上忽視了風險管理。銀行的經(jīng)營也不以盈利為目的，只需按照政府計劃供應資金，無需考察企業(yè)的信用狀況，銀行行使的是政府財政性分配資金的職能。另一方面，有法不依、執(zhí)法不嚴的情況大量存在，特別是在地方保護主義的干擾下，有法不依、公然損害銀行利益的現(xiàn)象仍然存在，如：一些企業(yè)非法實施兼并、破產(chǎn)或其他轉制行為，逃廢銀行債務，漠視或公開損害銀行利益。信貸活動是一項涉及雙方甚至多方經(jīng)濟主體的交易活動，需要健康的法律環(huán)境對各個經(jīng)濟主體的行為進行制約。企業(yè)的經(jīng)營不以盈利為目的，也不作為獨立的信用主體與外部發(fā)生聯(lián)系，造成了企業(yè)經(jīng)營管理能力不強、信用意識淡漠。于是國際清算銀行不斷修訂金融監(jiān)管準則，出臺了巴塞爾新資本協(xié)議，以促進國際銀行之間的穩(wěn)健經(jīng)營和公平競爭。但金融全球化是一把“雙刃劍”，由于國際證券投資，尤其是短期證券的發(fā)行與運作存在不穩(wěn)定因素，比如發(fā)行證券可以免受有關準備金、存款保證金和資本比率法規(guī)的約束，存在無中央銀行的保險及發(fā)行人資本不充足的危險；證券發(fā)行涉及大量的當事人，他們分散在不同的國家里，受制于不同的法律法規(guī)，因而市場的違約、欺騙、經(jīng)營失敗和其他突發(fā)事變等更不容易控制，從而增加國際投資的風險；證券投資運作的自動化，使許多新的金融衍生工具的大量交易離開了銀行的資產(chǎn)負債表，使銀行監(jiān)督部門難以衡量和控制銀行的風險程度。國際金融市場融資增量中，債券融資占有相對優(yōu)勢，國際證券市場的融資地位明顯上升。同過去相比，世界平均利率水平下降了一半。 各國利息率等指標聯(lián)動和全球利息率的下降。1998年金融業(yè)的合并更是值得大書特書。為了降低成本提高競爭力，金融產(chǎn)業(yè)的集中程度和規(guī)模越來越大。放松管制極大地拓寬了金融機構所提供的產(chǎn)品和服務的范圍，許多信用機構由單一化經(jīng)營走向多元化經(jīng)營，金融市場上新的金融產(chǎn)品（如衍生工具和遠期交易）層出不窮，對于金融市場中各種新機遇和新產(chǎn)品積極的探索極大地刺激了金融機構在金融中介職能以外其他領域的拓展，咨詢、結構交易、資產(chǎn)購置、杠桿收購、項目融資、信用卡和住房抵押貸款的證券化、衍生工具和表外交易等各種附加值服務都得到了突飛猛進的發(fā)展。Q條例是美國羅斯福新政時期為限制短期投機借貸而規(guī)定的（在美國本土從事銀行業(yè)務要受到Q條款的限制），它對存款利率上限的規(guī)定使商業(yè)銀行之間存在著不平等的競爭。許多以前的監(jiān)管措施變得與銀行業(yè)日趨激烈的競爭不相協(xié)調。國際證券市場自1985年起在國際資本市場異軍突起，得到了長足的發(fā)展，尤其是某些間接融資占主導地位的歐洲國家，直接融資也迅速發(fā)展起來；第三，70年代西方主要資本主義國家先后發(fā)生滯脹，客觀上宣告以政府干預為核心的凱恩斯主義失寵，美、英等國家紛紛改弦易轍，在金融、交通運輸、信息通訊等服務業(yè)采取自由化的措施。金融市場功能擴張首先是國際貨幣體系由布雷頓森林體系向牙買加貨幣體系轉變的結果。第三節(jié) 商業(yè)銀行加強風險管理的背景一、國際性商業(yè)銀行加強風險管理的背景風險管理理念和風險管理技術的演變與宏觀金融環(huán)境的變化息息相關。也就是說，銀行的呆帳準備金和應付以外損失基金有多少。呆壞帳準備金制度就是銀行風險自留的一種有效方式。四、信貸風險的自留與補償任何風險管理策略都要付出代價和成本。我國《商業(yè)銀行法》也規(guī)定，銀行對同一客戶的放款不能超過其資本余額的10%。（三）客戶分散。（二）行業(yè)分散。（一）地區(qū)分散。目前在我國，中國人民保險公司和進出口銀行可以辦理出口信用保險。銀行信貸風險正是一種不可保的風險，一方面，貸款客戶可能不按時歸還貸款本息，使銀行蒙受一定的損失，另一方面，客戶也可能遵守貸款合同，按時歸還貸款本息，使銀行獲得一定的利息收入。（二）保險轉嫁。根據(jù)以上要求，為確保擔保人能夠履行擔保義務，銀行必須對擔保人進行嚴格的審查，擔保貸款及其他授信業(yè)務的展期必須經(jīng)擔保人、借款人、銀行三方協(xié)商一致，并訂立新的擔保合同，或者尋找新的擔保人。信貸風險轉嫁，是指銀行在承擔借款企業(yè)信用風險的同時，用擔保等方式把自己所承擔的信用風險轉嫁給第三者的一種風險控制方法，分為以下幾種：（一）擔保轉嫁。簡言之，信貸風險的回避就是商業(yè)銀行根據(jù)自身的風險偏好特點，選擇那些適合自己風險要求的授信項目，同時，放棄那些不符合自己風險要求的授信項目。而銀行始終應作為一個低風險偏好者存在，它所追求的是低風險下的合理收益，而不是高風險下的高收益，這是商業(yè)銀行風險選擇的一個基本要求。一、信貸風險的回避從根本上說，信貸活動是商業(yè)銀行的一種主動行為，為了保證信貸資產(chǎn)的安全，商業(yè)銀行首先要主動地回避那些不應承擔的風險。權力過分集中在一個或幾個職員身上，授權人依靠的只是受權人的忠誠和能力，對受權人的權力制約和行為約束不夠，容易引發(fā)金融案件，會給銀行帶來很大損失。信貸業(yè)務的操作風險產(chǎn)生于：做出授信決策所依據(jù)的資料和信息不完整或不真實，不能有效地識別、量度和控制授信風險。銀行明知借款人使用信貸資金從事非法活動而放款，使銀行信貸資產(chǎn)得不到法律保護。在這種情況下，如果借款人不配合銀行去辦理抵押登記，銀行原來持有的抵押就沒有任何意義。我國目前銀行面臨的最大的法律風險，是有些地方的司法部門執(zhí)法不力或司法不公。在現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行所面臨的法律風險較為突出，主要體現(xiàn)在：合法債權得不到法律保護（1）立法空白。如資金市場求大于供使利率升高，而貸款使用固定利率，則銀行預期的利息收入要減少甚至出現(xiàn)利息收入小于利息支出。因市場變化導致借款人財務處境困難而不能按期償還銀行貸款的，對銀行來說仍然是一種信用風險，而不是市場風險。流動性嚴重不足將導致金融機構倒閉破產(chǎn)。銀行的流動性狀況還受融資項目的資金運用和資金來源的時間安排的影響，稱為資金來源和運用的時間缺口，這一缺口的大小及其時間上的穩(wěn)定程度將影響著銀行總體的流動性狀況。（2）借款人有欺詐行為，攜款出逃等。即借款人在貸款到期時因各種原因被法庭凍結賬戶，不能提取資金還款，或在貸款到期前因各種原因被清盤，正常的運營被停止，沒有足夠的現(xiàn)金流量來還款。（3）授信對象盲目擴張，可用來還款的現(xiàn)金流量被挪用。信用風險通常也包括客戶信用等級下降的風險，這種風險并不等同于違約，但它意味著違約可能性的增加。二、信貸風險的種類根據(jù)信貸風險產(chǎn)生的原因，信貸風險通?？梢詣澐譃樾庞蔑L險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律風險等主要類別。商業(yè)銀行的經(jīng)營對象是貨幣資金，因此其所面臨的信貸風險將直接表現(xiàn)為貨幣資金損失的風險，風險控制不到位，銀行將直接損失貨幣資金。（二） 金額巨大、影響面廣。商業(yè)銀行信貸風險主要是指銀行貸出去的款項，借款人由于種種原因到期不能償還而使銀行蒙受損失的可能性。第一章 風險與風險管理信貸風險管理是商業(yè)銀行風險管理的一個最重要的領域，信貸風險管理的基本目標是在保證貸款安全性、流動性的基礎上實現(xiàn)收益最大化。目前，國際性大銀行高度重視風險管理工作，一般都建立了自己的風險管理體系，風險管理技術日趨成熟。風險管理水平的高低將決定銀行的生存。本篇主要介紹信貸風險管理的一般理論及中國銀行信貸業(yè)務風險管理的組織體系、基本制度和管理方法。一般來講，風險是指因種種不確定性導致的損失的可能性。信貸活動是一項復雜的社會經(jīng)濟活動，形成信貸風險的原因涉及多個方面，具體某一筆貸款損失，其產(chǎn)生的原因可能是多種多樣的，有政治的，如政策性貸款；更多是經(jīng)濟的，如經(jīng)濟周期波動；還有自然的，如自然災害；甚至是道德上的，如欺詐等，這些都反映了信貸風險的復雜性和多樣性。（三） 可能直接造成貨幣資金損失。這也是研究并加強信貸風險管理的意義所在。銀行授信業(yè)務中的交易對方，如借款人、保函申請人，不按期償還貸款本息或無法履行由銀行擔保的責任，都會產(chǎn)生信用風險。（2）經(jīng)營成本和費用增大，如原料價格上漲、人力或管理費用增加等，導致授信對象現(xiàn)金流量減少。（6）授信對象賬戶被查封，不能動用資金還款。一般來說，借款人不愿還款有以下原因：（1）借款人將還款資金挪作他用。銀行通?；I集短期資金，貸出長期資金，因此資產(chǎn)和負債之間會存在期限缺口，這種期限的不匹配會導致流動性風險增加和流動性成本上升。如果銀行的信用等級下降，籌資成本將上升；如果銀行過度依賴外部融資，且其籌資行為出現(xiàn)不正常的波動或反復，則其在金融市場上的資信將會收到影響，進而影響其籌資能力。對銀行來說，市場風險指市場變化給銀行帶來財務損失的可能性。利率風險和匯率風險可能造成銀行信貸業(yè)務收入的損失，對信貸資產(chǎn)的安全也會產(chǎn)生不利影響。（四） 法律風險法律風險是指交易合同不能得到法律保護的可能性。（2）執(zhí)法不力和司法不公。如：在《擔保法》實施之前，以房地產(chǎn)、土地、交通工具等財產(chǎn)設定的抵押，無須辦理抵押登記，《擔保法》出臺后，要求以上述財產(chǎn)設定抵押權必須進行登記，否則抵押無效。交易對方授權不足即交易對方簽署借款合同的代表沒有得到合法的充分的授權，如沒有全體董事簽字的董事會授權書等。英國歷史最長的商人銀行巴林銀行，因其新加坡分行高級職員利森越權交易而損失巨大，最后被其他銀行收購，就是一個典型的沒有控制好操作風險的例子。內部控制制度不完善，授信建議權和審批權過分集中，缺乏有效的約束機制。第二節(jié) 信貸風險管理策略信貸活動是商業(yè)銀行的資金運用行為，在這一運用過程中，商業(yè)銀行可以根據(jù)不同情況，采取相應的措施來管理風險，回避、轉嫁、分散和自留就是商業(yè)銀行信貸風險管理的基本策略。銀行與一般企業(yè)不同，一般企業(yè)根據(jù)其風險偏好的不同，既可以選擇低風險低收益的投資活動，也可以選擇高風險高收益的投資活動。要及時回避信貸風險，就是要在授信之前，深入調查借款企業(yè)情況，客觀評估借款企業(yè)信用，嚴格審查貸款項目，然后根據(jù)自己的風險選擇，敘做那些適合自身風險要求的項目，放棄那些不符合自身風險要求的項目。二、信貸風險的轉嫁銀行在將一筆貸款貸給一家企業(yè)的同時，即承擔了該企業(yè)不能按期還本付息的信用風險，在這種情況下，銀行一方面要盡可能避免風險的發(fā)生，另一方面要及時將風險轉嫁出去。因此商業(yè)銀行一般都要求擔保人資信明顯優(yōu)于被擔保人，擔保人必須具備兩個條件：①擔保人必須具有足夠代償貸款本息或其他授信資金本息的資產(chǎn)，因此，擔保授信額必須低于擔保人能夠提供的擔保資產(chǎn)的數(shù)額；②擔保人必須具有獨立處理自己財產(chǎn)的自主權，如政府機關不能作為擔保人。在以第三人財產(chǎn)抵押的情況下，銀行所面臨的信用風險轉嫁給了抵押人；在以借款人自身財產(chǎn)抵押的情況下，雖然銀行所面臨的信用風險沒有轉嫁給第三人，但是通過抵押能有效控制信貸資產(chǎn)損失，達到降低信貸風險的目的。銀行信貸面臨的客戶信用風險是一種動態(tài)風險，亦即投機性風險，這種風險既有損失的