【正文】 家政策補(bǔ)貼的，當(dāng)然也有少數(shù)商業(yè)性的助學(xué)貸款） 。 特約商戶、合作項(xiàng)目的管理則是進(jìn)行貸款前的準(zhǔn)備工作 ，是貸款的前提條件 ， 檔案管理則貫穿于 貸款的整個(gè)生命周期 （按照檔案法，貸款清戶后 檔案 應(yīng)保留 5年） 。 客戶經(jīng)理 一般 須親自約見(jiàn)借款申請(qǐng)人，就其借款情況、還款意愿與借款人進(jìn)行談話，建立談話筆錄制，做好詳細(xì)記錄，并由借款人簽字確認(rèn)。對(duì) 借款人提出的 貸款 用途的合同或收據(jù)須電話或上門核實(shí)。 在收入調(diào)查中，應(yīng)特別強(qiáng)調(diào)客觀性的原則，即根據(jù)事實(shí)確認(rèn)借款人的收入。 對(duì)符合貸款條件的，客戶經(jīng)理按相關(guān)規(guī)定判定貸款的金額、期限和利率，并按照權(quán)限上報(bào)審查、審批。 個(gè)貸審查崗對(duì)客戶經(jīng)理報(bào)審的個(gè)貸業(yè)務(wù)，結(jié)合獨(dú)立調(diào)查崗意見(jiàn)，進(jìn)行獨(dú)立審 查。對(duì)超支行審批權(quán)限的個(gè)人 貸款，在支行有權(quán)審批人審批同意后 應(yīng) 上報(bào) 上級(jí)主管部門進(jìn) 行進(jìn)一步審批。 借款合同 是每筆貸款的法律文件，必須認(rèn)真規(guī)范填寫(xiě)，合同要素不能遺漏。抵押合同需有所有共有人的簽字同意，特別需要注意的是，借款人以房產(chǎn)作抵押時(shí)，產(chǎn)權(quán)人的配偶必須在抵押合同上簽字同意。檔案管理是做好個(gè)人信貸業(yè)務(wù)管理工作的重要內(nèi)容 ， 必須根據(jù)《個(gè)人信貸業(yè)務(wù)檔案管理制度》要求，設(shè)專人負(fù)責(zé)檔案管理工作，建立檔案文件清單，并建立檔案移交、借閱及歸還登記制度。貸款發(fā)放后，由于合同要素變更，如貸款期限調(diào)整、還款方式變更、參貸人變更、擔(dān)保變更，以及提前還款、貸后檢查、催收保全等產(chǎn)生的合同附加條款及文檔，都應(yīng)進(jìn)行歸檔管理。 有時(shí) 銀行也會(huì)規(guī)定一個(gè)寬限期，只要在寬限期內(nèi)還款，都視為正常還款，按合同利率和資金實(shí)際占用天數(shù)計(jì)收利息，如果過(guò)了寬限期還未還款，則從實(shí)際應(yīng)還款日開(kāi)始計(jì)收罰息。還款情況作為借款人的一種信用 狀況 ，原 則上應(yīng)在個(gè)貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)中予以記錄 ，并且應(yīng)報(bào)送人行征信系統(tǒng) 。 貸后管理 貸后管理是指貸款發(fā)放后，銀行出于資金安全 、 會(huì)計(jì)核算 以及 金融 監(jiān)管 的 要求 ，對(duì)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊(cè) 【浦發(fā)個(gè)貸集中項(xiàng)目組】 【內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外泄】 第 9 頁(yè) 共 28 頁(yè) 貸款進(jìn)行貸后檢查、催收保全、五級(jí)分類、 管理 分析等的一系列 活動(dòng) 。 貸后檢查的目的在于確定借款人的還款能力以及擔(dān)保物品的 處置 能力 ，以確保銀行資金的安全 。此外也 有 采取將逾期貸款委托給專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收的做法。 3. 資產(chǎn)保全 對(duì)于超過(guò)一定期限，經(jīng)正常的催收途徑仍未收 回 的 逾期 貸款，應(yīng)移交資產(chǎn)保全部采個(gè)人貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊(cè) 【浦發(fā)個(gè)貸集中項(xiàng)目組】 【內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外泄】 第 10 頁(yè) 共 28 頁(yè) 取相應(yīng)措施進(jìn)行資產(chǎn)保全。 法律訴訟是指通過(guò)訴諸法律請(qǐng)求裁決以收回貸款本息。重組是指與借款人協(xié)商，通過(guò)采取變更貸款期限或還款方式 、 變更借款人 、免除部分債務(wù) 、借新還舊、追加保證人或抵質(zhì)押品 等方式，對(duì)原借款合同進(jìn)行重組 以達(dá)到收回全部或部分貸款本息的目的 。 保險(xiǎn)索賠是指對(duì)辦理保險(xiǎn)的貸款，由保險(xiǎn)公司按保險(xiǎn)合同規(guī)定負(fù)責(zé)賠付。 4. 五級(jí)分類 長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)銀行采取的貸款分類方法是將貸款劃分為四個(gè)級(jí)別：正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆 賬 貸款，也即通常所說(shuō)的一逾兩呆 ，我們稱為貸款狀態(tài)或貸款形態(tài) ，其依據(jù)是貸款是否逾期及逾期時(shí)間的長(zhǎng)短和借款人是否失去還款能力。新的貸款分類方法正是從還款可能性出發(fā)，將貸款劃分為五個(gè)檔次，并且以此來(lái)評(píng)估貸款質(zhì)量，揭示貸款的真實(shí)價(jià)值。 對(duì) 于 出現(xiàn)以下情況的授信業(yè)務(wù) ， 分類等級(jí)至少為關(guān)注類 ： 30 天以上 90 天以內(nèi)的住房汽車按揭貸款 、 助學(xué)貸款 、 留學(xué)貸款 、 各類消費(fèi)性貸款 ； 60 天以內(nèi)的信用卡透支貸款 ； 90 天以上一年以內(nèi)的個(gè)人質(zhì)押貸款 。 出現(xiàn)以下情況的授信業(yè)務(wù) ， 分類等級(jí)至少為可疑類 ： ； ； ， 銀行雖全力追索但肯定要造成一定損失的 。不良貸款率即指后三類貸款占全部貸款的比例，它是衡量銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)。由于分類的主觀因素非常復(fù)雜，因此手動(dòng)分類時(shí)至少需要經(jīng)過(guò)分行審批。 管理工作中最關(guān)注的 基本 數(shù)據(jù)有信貸資產(chǎn) 產(chǎn)品 結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)、質(zhì)量情況（按一逾兩呆、五級(jí)分類兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)）、 逾期情況、擔(dān)保情況，此外日常管理工作還包括 合作商分析、 客戶分析、 產(chǎn)品盈利能力分析、績(jī)效考核等 ，最關(guān)注的指標(biāo)有不良貸款余額、不良貸款率、貸款逾期率等 ， 常用的分析工具主要是報(bào)表 。對(duì)于非正常結(jié)清的貸款，則應(yīng)根據(jù)有關(guān)政策采取相應(yīng) 措施進(jìn)行 處理。對(duì)于本金相關(guān)科目，如短期貸款、中長(zhǎng)期貸款、抵押貸款，一般按擔(dān)保方式或貸款產(chǎn)品設(shè)置二級(jí)科目；逾期貸款下又按一逾兩呆標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置逾期貸款、呆滯貸款、呆 賬 貸款科目；應(yīng)收利息下則區(qū)分本金利息、罰息、利息復(fù)利、罰息復(fù)利、復(fù)利 復(fù)利等；利息收入則根據(jù)相關(guān)本金科目的不同而進(jìn)行設(shè)置。 1. 放款 借：貸款本金 賬戶 貸：存款 賬戶 2. 還款 借：存款 賬戶 或現(xiàn)金或其它內(nèi)部 賬戶 個(gè)人貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊(cè) 【浦發(fā)個(gè)貸集中項(xiàng)目組】 【內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外泄】 第 14 頁(yè) 共 28 頁(yè) 貸：貸款本金 賬戶 或逾期本金 賬戶 3. 形態(tài)結(jié)轉(zhuǎn) 形態(tài)結(jié)轉(zhuǎn) 是指正常貸款轉(zhuǎn)為逾期貸款、逾期貸款轉(zhuǎn)為呆滯貸款、呆滯貸 款轉(zhuǎn)為呆 賬貸款，當(dāng)然也可以從正常貸款直接轉(zhuǎn)為呆滯、呆 賬 貸款。 計(jì)提 時(shí)應(yīng)沖減利息收入，其 會(huì)計(jì)分錄如下： 貸：貸款呆 賬 準(zhǔn)備 紅字貸：利息收入 5. 核銷 核銷 是指 對(duì)采取種種措施仍無(wú)法收回的貸款，銀行通過(guò)減少貸款呆 賬 準(zhǔn)備金的方式予以沖銷。核銷的會(huì)計(jì)分錄 如下： 借：貸款呆 賬 準(zhǔn)備 貸：呆 賬賬戶 利息核算 貸款的利息核算包括結(jié)息、 還息、應(yīng)計(jì)轉(zhuǎn)非應(yīng)計(jì)、核銷以及相應(yīng)的沖補(bǔ) 賬 。 1. 放還款 貸款的發(fā)放應(yīng)由信貸系統(tǒng)發(fā)起，在信貸系統(tǒng)審批通過(guò)后，發(fā)送放款指令到核心賬務(wù)系統(tǒng)，會(huì)計(jì)人員根據(jù)放款通知書(shū)當(dāng)天進(jìn)行 入賬，如果當(dāng)天沒(méi)有及時(shí)入賬，則第二天應(yīng)由信貸系統(tǒng)重新發(fā)放。 2. 形態(tài)結(jié)轉(zhuǎn) 如果客戶不能按時(shí)歸還貸款，則系統(tǒng)自動(dòng)將貸款本金轉(zhuǎn)為逾期貸款。 對(duì)于分期付款的個(gè)人按揭貸款，應(yīng)對(duì)每一期期供分別結(jié)轉(zhuǎn)逾期、呆滯，結(jié)轉(zhuǎn)呆賬時(shí)則是整筆貸款全部結(jié)轉(zhuǎn)，不再區(qū)分每一期期供（上海浦東發(fā)展銀行則是每一期期供分別結(jié)轉(zhuǎn)逾期，對(duì)整筆貸款同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)呆滯、呆賬）。 3. 五級(jí)分類 嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，五級(jí)分類應(yīng)針對(duì)整筆 借款合同 進(jìn)行分類，即一筆合同下，不管有多少借據(jù)，都應(yīng)同時(shí)分類到同一個(gè)級(jí)別。 4. 應(yīng)計(jì)與非應(yīng)計(jì) 貸款本金或利息逾期 90天 時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行應(yīng)計(jì)貸款轉(zhuǎn)非應(yīng)計(jì)貸款，當(dāng)逾期部分個(gè)人貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊(cè) 【浦發(fā)個(gè)貸集中項(xiàng)目組】 【內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外泄】 第 17 頁(yè) 共 28 頁(yè) 全部 收回時(shí)，再自動(dòng)由非應(yīng)計(jì)貸款轉(zhuǎn)回應(yīng)計(jì)貸款。 貸款利息計(jì)算公式如下： 利息＝積數(shù)日利率＝貸款金額天數(shù)日利率 具體來(lái)說(shuō)，當(dāng)資金實(shí)際占用天數(shù)為幾年幾月幾日時(shí)，則整年部分按年利率計(jì)算，整月部分按月利率計(jì)算，零頭天數(shù)按日利率計(jì)算。 對(duì)于一次性利隨本 清和 分期付息一次還本 的貸款，其利息計(jì)算方法很簡(jiǎn)單，下面介紹一下 等額本息還款 和 等額本金還款 的每期應(yīng) 還 本金和應(yīng) 還 利息的計(jì)算方法。 個(gè)人貸款一般是一次性發(fā)放，也有分次發(fā)放的情況，對(duì)于分次發(fā)放的貸款，合同規(guī)定的貸款金額是指總貸款金額，同時(shí)應(yīng)說(shuō)明放款計(jì)劃（ 每次 放款時(shí)間和金額）。 浮動(dòng)利率 是 指實(shí)際執(zhí)行利率相對(duì)基準(zhǔn)利率的浮動(dòng)百分比，一般浮動(dòng)范圍為 10％～70％； 負(fù)數(shù)表示下浮，正數(shù)表示上??； 根據(jù)基準(zhǔn)利率和浮動(dòng)利率可計(jì)算出執(zhí)行利率 ： 執(zhí)行利率＝基準(zhǔn)利率 (1＋浮動(dòng)利率 ) 利率 調(diào)整 方式 是指當(dāng)掛牌的基準(zhǔn)利率 調(diào)整 時(shí)，執(zhí)行利率是否隨之 調(diào)整 以及 調(diào)整 頻率 ，一般 有 固定利率 、按年 調(diào)整 、 按季 調(diào)整 、 按月 調(diào)整 等 幾種方式 。 固定罰息利率是指對(duì)逾期貸款按一個(gè)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊(cè) 【浦發(fā)個(gè)貸集中項(xiàng)目組】 【內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外泄】 第 19 頁(yè) 共 28 頁(yè) 固定利率計(jì)算罰息， 目前 為日利率萬(wàn)分之二點(diǎn)一 ；按合同利率浮動(dòng)是指罰息利率按合同執(zhí)行利率上浮一定百分比 計(jì)算 確定，一般按合同利率上浮 30％～ 50％ ，因此當(dāng)合同執(zhí)行利率調(diào)整時(shí)，罰息利率也會(huì)隨之調(diào)整 。 一次性利隨本清 和 分期付息一次還本 適用于短期貸款。 約定扣款日是指每期扣款約定在每個(gè)月的哪一天，可以是每個(gè)月的第一天、最后一天，也可以是任意一天 ，也可以指定 以 實(shí)際放款日為約定扣款日，例如如果是 20日放款，則以后每月 20日 為約定 扣款 日 。因此對(duì)于 一 筆貸款，可能同時(shí)存在 3種狀態(tài)的期供：已經(jīng)結(jié)清的期 供、逾期的期供和 尚 未到期的期供。 貸款 擔(dān)保 如前所述， 除 信用貸款以外 ，借款人必須向銀行提供某種方式的擔(dān)保才能取得貸款 ，也就是說(shuō)擔(dān)保是銀行確保能收回貸款本息，避免資金損失的一種保證，當(dāng)借款人不能正常歸還貸款本息時(shí)，銀行可以通過(guò)處 置 抵質(zhì)押物、擔(dān)保人代償以及保險(xiǎn)理賠的方式來(lái)收個(gè)人貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊(cè) 【浦發(fā)個(gè)貸集中項(xiàng)目組】 【內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外泄】 第 20 頁(yè) 共 28 頁(yè) 回貸款 ?；蛘哒f(shuō)，如果政策規(guī)定貸款成數(shù)不能超過(guò) 7成，則 100萬(wàn)的房產(chǎn)抵押，所能取得的貸款不能超過(guò) 70萬(wàn)。由于目前大部分個(gè)人貸款是購(gòu)房貸款，而購(gòu)房貸款又大部分以所購(gòu)房產(chǎn)為抵押，因此往往將貸款成數(shù)和抵質(zhì)押比例混為一談。具體的抵質(zhì)押比例參考各行的信貸政策文件。 對(duì)于 抵押貸款，必須辦理抵押 登記 和保險(xiǎn)。 個(gè)人貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊(cè) 【浦發(fā)個(gè)貸集中項(xiàng)目組】 【內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外泄】 第 21 頁(yè) 共 28 頁(yè) 對(duì)于個(gè)人貸款，如果以第三人為保證的，保證人必須為 具有良好 信譽(yù)和 財(cái)務(wù)狀 況，有穩(wěn)定 工作和收入 的自然人 ， 此外 擔(dān)保公司和合作商 （例如所購(gòu)樓盤的房產(chǎn)開(kāi)發(fā)商）也可以為貸款提供保證 。 最后需要說(shuō)明的是，抵押和質(zhì)押都可以是第三方財(cái)產(chǎn)，或共有財(cái)產(chǎn)，當(dāng)以房產(chǎn)抵押時(shí)，還要征得抵押人配偶同意方可抵押。 合作商與借款合同沒(méi)有直接關(guān)系，主要是便于銀行開(kāi)展?fàn)I銷和管理。 銀行可以與合作商開(kāi)展多個(gè)合作項(xiàng)目，例如房產(chǎn)開(kāi)發(fā)商下的樓盤項(xiàng)目。 由于此類貸款金額一般較小，且質(zhì)物具有固定價(jià)值，安全可靠，易于變現(xiàn)，因此不需要信貸部門審批，可以直接進(jìn)行質(zhì)押并發(fā)放貸款 ，以簡(jiǎn)化手續(xù)，方便客戶 。 可用額度是指循環(huán)授信額度項(xiàng)下可用于發(fā)放貸款的額度， 它 等于循環(huán)授信額度與額度項(xiàng)下已發(fā)放貸款余額之差。而循環(huán)授信額度只跟本筆 合同 下的擔(dān)保額度有關(guān)。 轉(zhuǎn)按 和加按貸款 個(gè)人住房轉(zhuǎn)按貸款是指借款人將已辦理按揭、并正在還款中的所購(gòu)房屋轉(zhuǎn)讓給新購(gòu)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊(cè) 【浦發(fā)個(gè)貸集中項(xiàng)目組】 【內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外泄】 第 23 頁(yè) 共 28 頁(yè) 房者，新購(gòu)房者在付清原借款人已償還的貸款后，向貸款行申請(qǐng)按揭貸款，貸款行將原借款人的貸款余額轉(zhuǎn)到新購(gòu)房者名下，由新購(gòu)房者繼續(xù)履行還款義務(wù)的貸款 ，主要用于二手房交易時(shí)下家向銀行貸款以向上家支付房款。 提取公積金沖還貸 提取公積金沖還貸，完整的描述是 提取住房公積金歸還個(gè)人住房貸款 ，是上海地區(qū)的一種特色業(yè)務(wù)。如果有公積金貸款，則提取公積金沖還貸要優(yōu)先沖還公積金貸款。 個(gè)人 貸款 業(yè)務(wù) 涉及到多個(gè)部門 的分工合作 ：信貸部門負(fù)責(zé) 貸款的 營(yíng)銷、 審查、 審批、辦證 服務(wù) 、貸后檢查、 逾期 催收 以及日常業(yè)務(wù)管理 ； 會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)貸款的帳務(wù)核算 ； 風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制和 監(jiān)管 ； 資產(chǎn)保全部負(fù)責(zé)不良貸款的保全工作。 需要說(shuō)明的是，崗位職責(zé)的劃分雖然要明確，但崗位和崗位之間可以存在功能的重復(fù)，例如 客戶經(jīng)理 、 催收崗 、資產(chǎn)保全崗都可以負(fù)責(zé)逾期 貸款的清收 ，貸前調(diào)查崗的功能也可以由 客戶經(jīng)理 完成。 崗位權(quán)限是指每個(gè)崗位所能做的事情，參見(jiàn)上文所述。 風(fēng)險(xiǎn) 管理 如前所述，貸款是銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的信貸資產(chǎn)，銀行借出資金必須能保證按時(shí)收回貸款本息，但事實(shí)上由于存在各種欺詐犯罪行為以及操作漏洞 ，使得借款人套取銀行資金 ，或由于借款人 無(wú)法 按時(shí)歸還貸款本息，并且通過(guò)處置抵質(zhì)押物也不 能收回全部貸款本息，銀行信貸資產(chǎn)不可避免的會(huì)遭到不同程度的損失。 信貸員操作風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)嚴(yán)格的權(quán)限管理，規(guī)范的操作流程和管理，以及業(yè)務(wù)系統(tǒng)的參數(shù)控制來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)?？梢圆扇—?dú)立調(diào)查、雙人會(huì)同調(diào)查、背靠背審批、集體審批等多種 形式 。當(dāng)然，信用評(píng)分必須建立在借款人提供的信息和資料是真實(shí)可靠的基礎(chǔ)上 ，這是由貸前調(diào)查以及審查來(lái)保證的 。 如前所述，目前貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理主要是通過(guò)對(duì)貸款進(jìn)行五級(jí)分類進(jìn)行的，通過(guò)對(duì)不良貸款余額、不良貸款率、五級(jí)分類遷徙率等指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控 和預(yù)警 ， 及時(shí) 發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量情況的變化 趨勢(shì) ， 并采取相應(yīng)措施。 下面對(duì)個(gè)人信貸管理系統(tǒng)進(jìn)行簡(jiǎn)要的介紹。提前還款也是由信貸員發(fā)起，通過(guò)信貸系統(tǒng)發(fā)送指令給核心系統(tǒng)后，才能由會(huì)計(jì)人員進(jìn)行入賬操作。因此公積金資金來(lái)源是公積金中心，借款人歸還貸款后，資金 要?jiǎng)澔毓e金中心。人行個(gè)人征信系統(tǒng)是我國(guó)正在建設(shè)的覆蓋全國(guó)的個(gè)人信用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，涉及到個(gè)人信用的方方面面，目前主要是個(gè)人的信貸記錄，包括信用卡和個(gè)人貸