【正文】 年（季、月）度計劃，由酒店財務部具體安排執(zhí)行?？? 則第一條 為了搞好酒店采購工作，保證采購到優(yōu)質廉價的物品，確保經濟指標的完成，防止一些不正常事情發(fā)生，特制定此細則。4. 編制“餐飲月末營業(yè)報告”，到月末統(tǒng)計匯總，對餐飲營業(yè)情況進行總結評價，編制餐飲月末營業(yè)報告。，要查明原因，追查責任，并及時編制會計憑證。第七條 餐飲成本核算、收入報告規(guī)定1. 標準成本預算是針對單位產品而定的，要掌握整個成本控制實施情況如何，要對食品飲料的收入，成本消耗進行統(tǒng)計，編制出收入和成本報告，以此考核標準成本預算的實施情況，并提出改進措施，控制實際成本消耗。2． 庫房收貨必須填入庫單，廚房領料必須根據(jù)生產需要填寫領料單。第五條 飲食成本信息反饋規(guī)定1. 此規(guī)定是為了掌握標準成本預算執(zhí)行結果，控制實際成本消耗。第四條 食品和飲料配方規(guī)定1． 飲食成本控制會計配合廚師長和飲料部經理制訂食品和飲料配方，確定每種食品和飲料所需的原料及其用量，形成單位產品標準成本和成本率，并計算出銷售價格。3. 4其它：盤點數(shù)量與實際庫存，在用數(shù)量不符時，要呈報管理班子處理并按規(guī)定辦理。：為了便于盤點工作，固定資產的盤點以存放地點為盤點基礎，適當時候輪流進行盤點，每個存放地點的固定資產每年最少要盤點一次，移交與盤點數(shù)不符時，調查后以書面形式呈報管理班子處理并按規(guī)定處理。第三十七條 正確使用《固定資產盤點表》和《低值易耗品在用記錄表》。5．4職工不能付現(xiàn)金時，應由本人簽字認可，送人事部待發(fā)薪時扣回，再到財產管理小組辦理財產手續(xù)。4. 凡因財產遭受損失后互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責，任意損壞公物，屢教不改者，應全部賠償，情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處分。2. 賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時，由財務部協(xié)同財產使用單位一起，參照帳面單價和下列標準計算賠償費：；，又不影響整體美觀，可賠償修理費；，但影響整體美觀和原有價值者，應賠償修理費和財產減值部分；，尚有殘值者，可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償，若賠償歸賠償者所有時，要按現(xiàn)值全價計算賠償費。第三十條 按財產管理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應采取定額管理辦法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉用。第二十七條 各部門若需領用舊物資使用時，按庫房的領用手續(xù)辦理。庫房要按月匯總領物表，并交會計記帳進行帳目核對，以保證帳帳相符。第二十四條 領發(fā)和調撥手續(xù)1. 物料及用品必須實行領取制度，不得以存計耗。第五節(jié) 物料及用品、專用基金材料的管理第二十三條 庫房的管理1. 物料及用品一律由財務部財產管理小組統(tǒng)一建帳管理。2. 酒店財產一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到酒店財務負責人和總經理的批準，方可辦理借用手續(xù)。2. 凡自然損耗、日久使用失效的財產，確認無法修復者，可以辦理報損手續(xù)，固定資產報酒店集團審批報銷并按規(guī)定程序做財務手續(xù)處理；低值易耗品報部門經理審批后報銷。但是，由于活動任務已經完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組，為了妥善保管，此類物品可以退回庫房，在財產帳上的存放地點變更為庫房“代保管”。2. 多余財產要交回庫房，在查明原因后，按審批權限規(guī)定辦理批準手續(xù)。2. 部門保管帳卡，要按財務部保管總賬分類、編號，根據(jù)領取、調撥等單據(jù)及時登記。2. 財務部的財產管理小組負責管理全酒店的財產。4. 物品丟失、霉壞、變質、盤虧等必須經有關部門查明原因，簽署意見報酒店財務負責人和總經理審批方能作賬務處理。第十七條 審批1. 基本建設工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產更新和購置等，須經店務會議討論后按規(guī)定制度審查報酒店集團批準，固定資產的調撥、變賣、報廢、處理等須酒店財務負責人和總經理批準后按規(guī)定制度審批。6. 要按使用單位的要求采購物品，并注意規(guī)格質量，以免造成積壓和浪費。3. 若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購，或由使用單位自行采購，但必須由采購部辦理入庫報銷領用等手續(xù)。第十四條 酒店之間可以通用的經營物資（如布草、一次性客用品及其它由酒店集團指定的品種），由倉庫或相關部門提出請購單經采購部、酒店財務負責人和總經理批準后報酒店集團。及時登記帳卡掌握財產增減變化和使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。主動發(fā)放定額物品，嚴格審批超定額物品，以免浪費。庫存物品要適量，做到不積壓浪費，又保證營業(yè)部門用量。6. 要熟悉財產使用、保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置的財產要提出處理意見，防止積壓。3. 負責記好各類財產賬，每月與庫房管理員核對庫存，每季與使用部門（班組）核對帳卡，通過盤點，核對賬物，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相符，賬物相符。屬于規(guī)定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經店務會議討論作處理。在店務會上批準后執(zhí)行。1. 此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。2. 消耗物品：為酒店經營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。1. 單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產為固定資產；單位價值雖然低于規(guī)定標準，但為酒店營業(yè)的主要財產（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應視為固定資產。第三條 酒店全體員工必須自覺遵守財產管理制度，愛護酒店財產，使酒店財產不受任何人的的侵犯。1. 低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領用時作費用列表。第五十四條 酒店財務部必須接受政府審計機關、會計師事務所、財務機關和稅務機構依照法律和有關規(guī)定進行的檢查和監(jiān)督，如實提供會計憑證、會計賬薄、會計報表和其它會計資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿、謊報。第五十二條 會計人員調動崗位或離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)，由財務分部負責人監(jiān)督交接；財務部分部門負責人交接時，由酒店財務部負責人監(jiān)督交接；財務部主要負責人交接時，由酒店總經理和酒店集團財務監(jiān)督交接。第四十八條 會計核算員對違反財務制度的收支項目，可按《會計法》的有關規(guī)定和要求執(zhí)行。第四十五條 所有通過電腦完成的報表必須至少打印二份，按類進行裝訂，并有專人負責保管。第九節(jié) 會計報表第四十一條 會計報表是按周、月、年度等會計報告期，正確及時地反映經濟成果的報表，它是酒店在某一時期或年度終了的經濟活動總結。4. 會計賬簿要保管好，辦法與記賬憑證管理類同。電腦記帳要求會計科目必須用9位數(shù)字代碼來代替，所以，酒店會計科目中只有一級會計科目，而同一科目下的明細帳是通過代碼完成的。會計憑證由財務部各個有關小部門按照一定的順序號或按公司名稱分類存檔，并在封面上登記記帳憑證的日期、號碼等。2. 酒店會計憑證分為原始憑證和記賬憑證。3. 合理劃分收益性支出和資本性支出。第三十七條 費用的核算與控制1. 營業(yè)費用，主要是客房、餐飲、商場等經營部門發(fā)生的直接費用，是各部門可直接控制的費用；2. 行政費用，主要是行政管理費、市場費、能源及維修費用，是不能直接計入各個部門的費用；3. 非經營費用，主要是折舊費、大修費、集團總部費、土地使用費、房產稅、保險費、匯兌損益、利息等費用，是管理者無法直接控制的費用。第七節(jié) 成本費用的管理第三十四條 成本費用是指酒店在經營過程中發(fā)生的各項物料、原材料消耗，人工報酬或其它耗費。合同臺賬按合同類別、合同會簽、合同請付款時間、合同金額等設立明細項目；費用臺賬按費用明細設立項目；物資臺賬按物資的品種、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額等設立明細項目。日?；斯ぷ饔韶攧詹拷浝碡撠煻綄?zhí)行。對外匯的收入、支出、結存的各項數(shù)字按報表要求的口徑逐一填報。對外幣業(yè)務產生的匯兌損益，按國家有關規(guī)定進行賬務處理，及時列入當期損益。第二十四條 嚴格按國家規(guī)定控制外匯現(xiàn)匯戶的支出，外幣不足時可向外匯管理局申請，批準后向銀行購買。第五節(jié) 外匯管理規(guī)定第二十二條 嚴格執(zhí)行國家外匯管理的各項制度和規(guī)定。第十八條 合同付款審批權限：1. 20萬元以下款項最后審批人為酒店集團財務管理部負責人、總經理；2. 20萬元以上月資金計劃內和月資金計劃外的最后審批人為集團財務副總裁（超過500萬元由總裁/董事局加簽）。（2）所有以酒店名義簽訂的合同，無論合同跟蹤人為酒店或酒店集團職能部門須先經簽訂合同的酒店財務部審核，登記。，按時計提酒店資金（利潤）。，需在應付款的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領用。酒店支付500元以上的款項都要通過支票或銀行轉帳支付。，按三天的用量進行核定。2. 按酒店規(guī)定，%作為提取預算大維修費用，主要用做各項固定資產的維修、改造；在當年未支用的部份，年終還要沖減費用，調整損益。要加強流動資金管理，嚴格審查各項庫存占用的資金，應收結算款占用的資金。第十一條 記賬匯率以國家公布的牌價為基礎，年終以人民銀行年末外匯牌價進行調整。第八條 會計記帳采用借貸記帳法。第四條 為保證支付的合理性、經濟性，在資本支出計劃超過規(guī)定標準時要報酒店集團和集團總部批準；酒店財務部要按財務計劃審批每一筆支出，對沒有列入計劃的臨時急需開支，則需根據(jù)情況報酒店集團或集團總部批準。4. 下年度的經營計劃編制時間在每年1011月完成。1. 經營計劃的制訂，要以集團總部和酒店集團的管理目標為依據(jù)，以市場客源、價格等方面的變化和在上年費用支出的水平為基礎，結合物價上升指數(shù)并考慮酒店經營支出的水平，在酒店總經理的領導下，通過市場營銷部、房務部、餐飲部、人力資源部和財務部集體討論確定。（77）總 則為加強酒店的財務管理，建立科學的會計工作程序，正確行使會計人員的職權，按照《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國企業(yè)會計制度》，結合集團公司《財務系統(tǒng)管理辦法》制訂本財務管理制度，酒店集團本部及下屬各酒店必須遵守。（72）發(fā)票的開具（71）責任及其他（69）財政、稅務登記及年審（68）其他稅收事項處理（68）稅務管理（64）第十一節(jié) 會計科目的使用規(guī)范（42）現(xiàn)金付款的規(guī)定（33）月度資金計劃（33）總 則（29）第九節(jié) 結算工作（27）第五節(jié) 購買（18）第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定（12）第二節(jié) 財務管理組織和人員職責 （10）第二章 財產管理制度（6）第六節(jié) 臺賬的管理（3）第四節(jié) 付款審批管理（1）第一節(jié) 財務計劃管理 （1）第一章 財務管理制度 合生國際酒店管理系統(tǒng)方案作者：日期： 合生國際酒店管理（集團）有限公司財務系統(tǒng)管理辦法 海量免費資料盡在此二零零四年四月目 錄總　則 （7）第七節(jié) 成本費用的管理（7）第八節(jié) 會計憑證及帳薄的管理（9）第十節(jié) 會計監(jiān)督（14）第四節(jié) 固定資產、低值易耗品及易耗物品的管理（18）第六節(jié) 廢舊物資管理（20）第三章 餐飲成本控制制度（24）總　則（24）第二節(jié) 采購項目的擇商、確認和報價（25）第三節(jié) 基準單價（26）第四節(jié) 審批程序（28）第八節(jié) 貨物驗收（33）年度資金計劃（42）資金支付的反饋（45）總　則（46）第二節(jié) 會計機構的設置（47）第四節(jié) 流動資產的核算（63）第十節(jié) 營業(yè)收入利潤的利潤分配的核算（67）第十三節(jié) 稅收管理規(guī)定（71）稅務檢查（71）第十四節(jié) 發(fā)票管理規(guī)定（75）第八章 附 則第二條 酒店財務計劃主要包括經營計劃，資本性支出計劃，現(xiàn)金收支計劃，外匯收支計劃，還本付息計劃，人員編制和工時利用計劃等。3. 現(xiàn)金收支計劃的制訂，要根據(jù)經營計劃，資本性支出計劃，還本付息計劃，外匯收支計劃等由財務部編制，報酒店總經理送酒店集團和集團總部批準。在財務計劃執(zhí)行過程中，按時間劃分成年度計劃、三個月預測計劃和本月調整計劃。第七條 會計核算采用“權責發(fā)生制”。第十條 記賬本位幣為人民幣。2. 流動資金管理的依據(jù)是按酒店管理班子報酒店集團批準的現(xiàn)金流量計劃表執(zhí)行。第十四條 固定資金管理1. 酒店固定資金主要是銀行存款。 ，向各收款處和總出納等有關部門配備一定數(shù)量的備用金。（含500元）的款項都要通過使用總出納備用金來支付，因此，