【正文】 當(dāng) 1000萬存款外流時，其資產(chǎn)負債表變?yōu)椋? 流動性管理和準(zhǔn)備金的作用 9000 資產(chǎn) 準(zhǔn)備金 貸款 證券 負債 存款 銀行資本金 單位：萬元 1000 9000 0 1000 ? 當(dāng) 1000萬存款外流時，銀行面臨一個問題：它應(yīng)該保持 900萬作為法定準(zhǔn)備金，但現(xiàn)在卻為 0！銀行可以有四種選擇來彌補這個缺口：同業(yè)拆借；出售有價證券；向中央銀行申請再貼現(xiàn)或再貸款；收回貸款。在下面的例子中，我們假定銀行擁有足夠的超額準(zhǔn)備金，并假定所有存款的法定準(zhǔn)備金率都是10%。 ? 這種理論認為，商業(yè)銀行單靠資產(chǎn)管理或單靠負債管理都難以形成安全性、流動性和盈利性的均衡，只有根據(jù)經(jīng)濟情況的變化，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，通過資產(chǎn)、負債兩方面的統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，才能達到 “ 三性 ” 的均衡，實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)。 ? 負債管理理論認為銀行的流動性可以由負債管理即向外借款來提供，只要銀行能夠借入款項，流動性就有保證。 （ 3）預(yù)期收入理論 （ 20世紀(jì) 40年代） ? 該理論認為， 如果一項貸款的預(yù)期收入有保證，即使是長期貸款，銀行資金的流動性和安全性也不致于受到影響。流動性、安全性和盈利性三者之間存在著一定的矛盾，商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理方法隨著這個矛盾方式的變化而不斷發(fā)展，經(jīng)歷了四個發(fā)展階段： 資產(chǎn)負債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理 資產(chǎn)管理 ： 20世紀(jì) 60年代以前，商業(yè)銀行所處的經(jīng)營環(huán)境較寬松，資金來源充裕且穩(wěn)定，商業(yè)銀行的間接融資占主導(dǎo)地位。 （ 2）衍生金融工具交易 表外業(yè)務(wù)的分類 表外業(yè)務(wù)框架 備用信用證 承諾業(yè)務(wù) 貸款便利 貸款額度 貸款承諾 票據(jù)發(fā)行便利 貸款出售 票據(jù)發(fā)行便利 貸款出售 資產(chǎn)證券化 衍生工具交易 投資銀行業(yè)務(wù) 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理 經(jīng)營 原則 安全 性 流動 性 盈利性 協(xié) 調(diào) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 安全性 ? 指銀行具有控制風(fēng)險、彌補損失、保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營的能力。 ? 通常所說的表外業(yè)務(wù)是指狹義的表外業(yè)務(wù) 。 傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)框架 結(jié)算業(yè)務(wù) 同城結(jié)算 異地結(jié)算 租賃業(yè)務(wù) 經(jīng)營性租賃 融資性租賃 代理業(yè)務(wù) 代理收付款業(yè)務(wù) 代理行業(yè)務(wù) 現(xiàn)金管理業(yè)務(wù) 代理保管業(yè)務(wù) 代理融通業(yè)務(wù) 信托業(yè)務(wù) 信用卡業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) ? 是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi) ，不直接影響其資產(chǎn)負債表內(nèi)的金額， 但能影響銀行當(dāng)期損益 ， 可能成為 或有資產(chǎn)、或有負債 。 ? 當(dāng)前 ， 我國的外匯市場還未完全開放 ， 結(jié)售匯業(yè)務(wù)基本不存在市場匯率劇烈波動的風(fēng)險 ， 但同時卻可以收取較高的手續(xù)費 。 2）代理類業(yè)務(wù) ? 代理類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機構(gòu)、以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方協(xié)定的經(jīng)濟事務(wù)的業(yè)務(wù)。租戶向租賃公司交納的租金包括設(shè)備費、手續(xù)費和利息。 這種業(yè)務(wù)一般有銀行控制的分公司經(jīng)營。 （ 1） 商品信用證 ? 銀行應(yīng)買方的要求，開給賣方的一種保證付款的憑證。 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)框架 現(xiàn)金資產(chǎn) 庫存現(xiàn)金 存放在央行的款項 存放同業(yè)款項 應(yīng)收款項 貸款 消費者貸款 工商業(yè)貸款 農(nóng)業(yè)貸款 金融機構(gòu)貸款 證券投資 貨幣市場投資工具 資本市場證券 創(chuàng)新投資工具 資產(chǎn)擔(dān)保證券 共同基金股份 其他資產(chǎn) 商業(yè)銀行自己擁有的固定資產(chǎn)、在子公司的投資、預(yù)付費用等。 信貸業(yè)務(wù)操作流程 貸款調(diào)查 貸款審批 貸款審查 貸款發(fā)放 貸后管理 借款人的品質(zhì) 借款人的能力 借款人的現(xiàn)金流 借款人的抵押 借款人的經(jīng)濟環(huán)境 銀行對貸款的控制 調(diào)查資料 調(diào)查方式 調(diào)查內(nèi)容 調(diào)查報告 行長或授權(quán)的副行長 簽訂借款合同 檢查 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 證券投資 ? 證券投資是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分。 商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù) 其他負債 ? 向央行再貼現(xiàn)、再貸款借入資金。 商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù) （ 2）非交易存款 ? 非交易存款是指不能直接簽發(fā)支票的存款。 協(xié)定帳戶（ NA） ? 協(xié)定帳戶是一種可在活期存款帳戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶、貨幣市場互助基金帳戶三種帳戶之間自動轉(zhuǎn)帳的帳戶。由于美國對定期存款支付的利率有最高限制 ，在市場利率上升的情況下，定期存款利率的限制就使得存款不如投資于其他有價證券有利，從而影響了銀行的資金來源，為了規(guī)避這個限制，在 70年代初創(chuàng)立了 “ 貨幣市場互助基金 ” ?；钇诖婵顜粢冀K保持有余額。其開辦成本低于 NOW帳戶。近年來， NOW得到很大推廣，并又有創(chuàng)新，如 超級可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶 (SuperNow)，它與普通 NOW帳戶的區(qū)別是：象一般支票帳戶一樣，可以無限制地開發(fā)支付命令；比普通 NOW帳戶的利率更高， 但須保持一定的最低余額；其成本高于普通 NOW帳戶和貨幣市場存款帳戶；由于該帳戶的成本較高，所付利息要低于貨幣市場存款帳戶。 ? 在美國，支票存款有四種不同的形式：不付息的活期存款、有息的 可轉(zhuǎn)讓提款單存款（ NOW） 、超級可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶、 貨幣存款賬戶 可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶 (NOW) ? NOW是種不使用支票的支票帳戶，以支付命令書取代了支票。 商業(yè)銀行的組織形式 ? 我國商業(yè)銀行的組織形式 國有商業(yè)銀行 中國銀行于 20228改制為股份制銀行，中國建 設(shè)銀行于 20229改制為股份制銀行 股份制商業(yè)銀行 交通銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、 華夏銀行、招商銀行、廣東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行等 城市商業(yè)銀行 中外合資銀行 中國國際金融有限公司、廈門國際銀行 商業(yè)銀行的類型 ? 若按資本所有權(quán)來分： ? 有私人銀行 、 合伙銀行 、 國家銀行和股份制銀行 ? 若按組織制度來分： ? 商業(yè)銀行有單一銀行制 、 總分行制 、 控股公司制和連鎖銀行制 ? 按業(yè)務(wù)對象分： ? 分為批發(fā)性銀行 、 零售性銀行 、 批發(fā)零售兼營性銀行 ? 按所處的地域范圍來分： ? 地方性銀行 、 區(qū)域性銀行 、 全國性銀行和國際性銀行 ? 按業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍來分： ? 商