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【正文】 定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第三章財務工作管理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現問題，積累證據。完成總經理或財務經理交付的其他工作。建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。第二章財務工作崗位職責第五條財務經理負責組織本公司的下列工作：編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益；建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況?！ “鍟O計： 教學反思： 、教案的設計采用以活動貫穿全過程，學生在活動中探究、體驗、感悟，打破了傳統(tǒng)單向信息傳遞的方式，充分調動了學生的學習熱情，較好的培養(yǎng)了學生合作、探究意識。（學生以小組為單位討論、交流，然后小組代表在全班交流展示討論結果） 師：我們身邊也有違法犯罪活動，請你講一個發(fā)生在你身邊的案例，并請同學們判別它屬于一般違法行為還是犯罪行為？（學生自由發(fā)言，展示案例，進行判別） 要求：設計一份調查問卷，對社區(qū)違法犯罪現象進行調查，然后形成調查報告。后王某被公安機關抓獲，法院判處王某死刑，并剝奪政治權利終身?！ 煟赫埻瑢W們閱讀第二目教材，（學生通過讀教材，然后交流閱讀收獲與困惑。） 師：通過我們共同探究，我們弄清楚了違法行為大致可分為三種：行政違法行為、民事違法行為和刑事違法行為，為了檢測同學們是否能判別這三類違法行為，下面進行知識競答活動，看哪個同學回答的最快、最準確?！ 煟合旅嫖覀兎纸M展示我們模擬和探究的結果?！ ∷模虒W過程： 播放電影《少年犯》主題曲《心聲》，學生欣賞?！ ?．知道什么是違法行為，能分清違法行為的類別及其相關的法律責任。第九條如經費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。第七條加班費的規(guī)定本公司實行綜合計算工時工作制。公司統(tǒng)一提取的工會經費和福利、獎勵基金，由財務部統(tǒng)一集中管理，有關開支規(guī)定另行制定。業(yè)務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由總經理審批，方能付款報銷。出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助。出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務清單中單列。其他雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。7公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)有關費用。公司人員調動工作，核發(fā)差旅費以其調入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。具體對下列情況均以有關規(guī)定執(zhí)行如下：乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。借款出差人員回公司后，三天內應按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回。第二條借款及報銷審批程序出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預計出差天數”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由財務經理批準，最后經總經理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。月終如果發(fā)現帳帳不符，就應回過頭來對帳簿記錄與會計憑證進行核對，以保證帳證相符。如待攤、預提費用應按規(guī)定標準予以攤銷提取。必要時，詳細注明余額組成內容，在舊帳的最后一行數字下面注明“結轉下年”字樣。不需要加計發(fā)生額的帳戶，應隨時結出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。紅字沖帳除了用于更正的錯誤外，還可以用于下列事項：經濟業(yè)務完成后，發(fā)生退回或退出；2經濟業(yè)務計算錯誤而發(fā)生多付或多收；3帳戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個方向；4其它必須沖銷原記數字的事項。更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據。記帳發(fā)生錯誤，用以下方法更正：記帳前發(fā)現記帳憑證有錯誤，應先更正或重制記帳憑證。每一筆帳須記明日期、憑證號碼和摘要，經濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。登記帳簿時用鋼筆或碳素筆寫。記帳憑證匯總表的編制方法是：根據一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在科目憑證匯總表的相關欄內，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。第二條會計科目的運用及帳戶的設置、按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設置，個別因公司業(yè)務需要新增會計科目時，須報批準。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交出納，以便及早落實回款。因特殊情況需提前支付者，得由經辦部門另行簽呈財務經理轉呈總經理批準后，再予以支付。第十一條本公司各項支出的付款日期如下：國內采購貨品的付款，每月2日集中付款一次，但以原始憑證經核準后于付款日前日送達財務部門者為限。2會計審核傳票時，應先審核原始憑證是否符合稅收法律及公司規(guī)定的手續(xù)。原始憑證的審核：國內采購、工程發(fā)包款：應根據統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、設備的驗收單并附請購單經有關部門經理簽章證明及核準，公司財務經理、總經理批準后，送交財務部門開具支票或匯票。出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必需由本公司人員代領者，需經財務經理核準。第九條本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理。會計憑證的核準：會計應負責審核原始憑證的各項經濟內容，對不能確定的事項報財務經理審核。前述款項可由經辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后7日內向會計辦理沖轉手續(xù)。2過節(jié)費和補貼：過節(jié)費在節(jié)日前一周內，補貼在月底支付。第十四條業(yè)務部門于收到貨款后，應將其中所收貨款如數解繳出納，出納應將解繳憑證送交會計，并據以編制傳票。附則三
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