內部審計業(yè)務風險與業(yè)務流程-全文預覽
【正文】 是否合理、完整；檢查《審計實施方案》是否通過審批《審計管理制度》4審計小組被審計單位檢查是否及時發(fā)送《審計通知》《審計管理制度》5審計小組被審計單位檢查審計是否按計劃如期進行《審計管理制度》6審計部被審計單位審核檢查《審計工作底稿》是否完整、準確《審計管理制度》7審計小組被審計單位審核審批檢查《審計報告》是否準確、完整、合法；檢查《審計報告》是否通過審批《審計管理制度》8審計委員會審核審計結果是否合法、完整、準確《審計管理制度》9審計部被審計單位審核后續(xù)審計結果是否合規(guī)、準確《審計管理制度》22．3．2 舞弊預防檢查匯報流程舞弊預防檢查匯報流程業(yè)務流程序號責任部門/人配合/支持部門不相容職責監(jiān)督檢查方法相關制度1．提出《舞弊檢查建議》2．制定舞弊檢查工作方針和方案3．確定舞弊檢查方式和人員4．收集與舞弊行為相關的資料和證據(jù)5．根據(jù)材料和證據(jù)推斷舞弊發(fā)生的可能性6．深入分析調查所獲得的情況和證據(jù)7．撰寫《舞弊檢查工作報告》8．提出《舞弊處理指導意見》9．針對舞弊處理情況開展后續(xù)審計1審計委員會審計部審核檢查《舞弊檢查建議》是否完整、準確、合理；檢查《舞弊檢查建議》是否通過審批《舞弊預防檢查匯報制度》2審計部被審計單位審批審核舞弊檢查工作方針和方案是否合法、準確；檢查舞弊檢查工作方針和方案是否通過審批《舞弊預防檢查匯報制度》3審計部檢查舞弊檢查方式是否合法；檢查舞弊檢查人員配置是否合理《舞弊預防檢查匯報制度》4審計部被審計單位檢查收集的舞弊行為相關資料和證據(jù)是否準確《舞弊預防檢查匯報制度》5審計部檢查推斷的舞弊發(fā)生的可能性是否屬實《舞弊預防檢查匯報制度》6審計部檢查分析方法和分析結果是否準確；檢查分析方法和分析結果是否通過審批《舞弊預防檢查匯報制度》7審計部審核審批檢查《舞弊檢查工作報告》是否準確、完整；檢查《舞弊檢查工作報告》是否通過審批《舞弊預防檢查匯報制度》8董事會審計部、審計委員會執(zhí)行檢查《舞弊處理指導意見》是否合理、準確；檢查《舞弊處理指導意見》是否通過審批《舞弊預防檢查匯報制度》9審計部檢查后續(xù)審計是否合法《舞弊預防檢查匯報制度》22．4 內部審計業(yè)務流程相關制度22．4．1 內部審計管理制度制度名稱內部審計管理制度制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 為了加強公司內部審計監(jiān)督，完善內部控制，保證公司財產的安全和經(jīng)濟活動的合法性、真實性、效益性，提高經(jīng)濟效益，維護公司和全體股東的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國審計法》、《公司章程》等有關規(guī)定，結合公司的實際情況，特制定本制度。目標1保證內部審計質量
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