【正文】 。（三十三）年終財產(chǎn)大清查操作流程及標(biāo)準(zhǔn)營業(yè)稅及附加個調(diào)稅企業(yè)所得稅房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅取回稅單交出納繳款交稅局取回蓋有稅局印章的報表交財務(wù)部申報表蓋章 報表蓋章 49 / 182年終財產(chǎn)大清查操作流程年終財產(chǎn)大清查操作標(biāo)準(zhǔn)每年 12 月中旬由財務(wù)部牽頭，召開年終財產(chǎn)大清查工作準(zhǔn)備會議；由部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理員出席。個人所得稅還應(yīng)同時制作申報軟盤報送稅務(wù)局。根據(jù)當(dāng)月確定的應(yīng)納營業(yè)稅額以及附加稅額填寫納稅申報表，確保數(shù)字準(zhǔn)確。換發(fā)新發(fā)票，發(fā)票領(lǐng)用人在登記簿上按發(fā)票號碼登記并簽名；發(fā)票領(lǐng)出后，由領(lǐng)用人在發(fā)票封面寫上領(lǐng)用單位名稱及發(fā)票本起始號碼，并逐聯(lián)（第二聯(lián)）蓋上發(fā)票專用章。會計每月 10 日前將回款情況整理編表后上報會館管理層，管理層據(jù)以確定是否繼續(xù)給予帳期或調(diào)整帳期。帳款到期，銷售員負(fù)責(zé)向客戶收款，應(yīng)收會計協(xié)助催收。（三十）掛賬控制工作流程及操作標(biāo)準(zhǔn)掛帳控制工作流程掛帳控制工作操作標(biāo)準(zhǔn)銷售部提供客戶的營業(yè)執(zhí)照、銀行帳號、公司背景、經(jīng)營范圍、主要合作伙伴和企業(yè)綜 合評價等相關(guān)資料給會館管理層相關(guān)人員（簡稱管理層，下同）審批。收到出納傳遞過來的收款收據(jù)及銀行入帳單，填制會計憑證，沖銷相應(yīng)的應(yīng)收帳款。收到出納傳遞過來的收款收據(jù)及銀行入賬單，即填制會計憑證，沖銷相應(yīng)的應(yīng)收帳款。根據(jù)是否簽訂合同/協(xié)議劃分為街帳和客帳。掛入街帳的收入在會計憑證輸入后，還要按照合同/協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定，每月與掛帳的公司、旅行社進(jìn)行對帳。若核對有差異，則需及時與相關(guān)銀行聯(lián)系，查明原因，并及時向上級主管匯報。若在銷號時發(fā)現(xiàn)有異常，需查明原因，同時向上級主管匯報。收到客人回傳過來已確認(rèn)的帳單，即開具發(fā)票，寄送客戶。開具發(fā)票，寄送客戶。 收 訖 旅 行 社 的 返 傭 發(fā) 票 ， 即 附 在 該 旅 行 社 本 次 返 傭 資 料 前 交 應(yīng) 付 會 計 辦 理 付 款手 續(xù) 。財務(wù)部根據(jù)前臺預(yù)定單、銷售人員確認(rèn)的傳真件和旅行社提供的對帳單與電腦銷售記錄逐一核對。就餐后經(jīng)辦人在備餐單上簽名。（二十二）宴請費使用流程（財務(wù)部）宴請費用使用流程審批齊全審批不全宴請費用操作標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)工作需要填寫工作餐或交際費用餐的備餐通知單，寫明事由、用餐標(biāo)準(zhǔn)、就餐人數(shù)、就餐地點等詳細(xì)信息。按票面金額填寫備用金抽查報告。（十九）工資結(jié)轉(zhuǎn)及福利費計提流程及標(biāo)準(zhǔn)（財務(wù)部）工資結(jié)轉(zhuǎn)及福利費計提流程 工資結(jié)轉(zhuǎn)及福利費計提操作標(biāo)準(zhǔn)（1）根據(jù)工資匯總表的應(yīng)發(fā)工資數(shù)按部門結(jié)轉(zhuǎn)工資進(jìn)部門費用，編制記帳憑證分別記正式工工資、臨時工工資、實習(xí)生工資；（2）根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)后的各部門正式工和臨時工工資費用的 14%提取應(yīng)付福利費記入部門費用；（3）根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)后的各部門正式工和臨時工工資費用的 2%提取職工工會經(jīng)費記入部門費用；（4）根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)后的各部門正式工和臨時工工資費用的 %提取職工教育經(jīng)費記入部門費；（6）編制有關(guān)憑證并輸入電腦。統(tǒng)計每日水、電、燃?xì)獬頂?shù) 統(tǒng)計當(dāng)月水、電、燃?xì)獾睦塾嬒臄?shù)查看水、電、燃?xì)獗聿⑴c工程部報送的消耗數(shù)核對按規(guī)定價格計算能源費編制憑證并輸入電腦 根據(jù)實際表單調(diào)整帳面數(shù) 36 / 182（十六）文件收發(fā)流程及標(biāo)準(zhǔn)（財務(wù)部）文件收發(fā)流程需要傳閱不需要傳閱文件收發(fā)操作標(biāo)準(zhǔn)（1）收到會館下發(fā)的文件，在文件收發(fā)登記簿上詳細(xì)登記文件的文號、名稱、發(fā)文單位、發(fā)文日期等內(nèi)容；（2）將收到的文件報部門經(jīng)理參閱，確定傳閱范圍；（3）如果需要，經(jīng)部門經(jīng)理同意將文件交由本部門員工傳閱并要求簽名；（4）將傳閱后的文件分類歸檔；（5）年底將全年收到的文件進(jìn)行分類編號并裝訂成冊，編寫文件目錄并制作封面存檔。每月末最后一天要求工程部報送當(dāng)月水、電、燃?xì)獾南臄?shù)并實地查看抄表數(shù)。墨盒等消耗性物品一次記入部門費用。以上任何一環(huán)節(jié)不符合要求，復(fù)核人員應(yīng)將憑證退回制作人，如完全符合要求，則復(fù)核人簽名。復(fù)核所附原始憑證金額與記帳憑證金額是否相符。如完全符合財務(wù)制度，則復(fù)核人簽名并轉(zhuǎn)交審批。檢查發(fā)票金額與報銷金額是否一致，不允許發(fā)票金額小于報銷金額。檢查報銷單上經(jīng)辦人是否簽名，部門經(jīng)理是否簽名。（十二）復(fù)核報銷付款單的流程及標(biāo)準(zhǔn)（會計）復(fù)核報銷付款單的流程 不通過 通過復(fù)核報銷付款單的操作標(biāo)準(zhǔn) 檢查報銷支出是否符合財務(wù)制度。如為歸還現(xiàn)金，將現(xiàn)金直接交至出納處。會計復(fù)核，審核。如果合同留有尾款，必須按照合同規(guī)定的條款，期限，在合同執(zhí)行完畢以后，再辦理付款，付款程序同前。合同結(jié)算時，經(jīng)辦人必須提供批準(zhǔn)的采購單（或批準(zhǔn)的簽訂合同申請報告） 、合同原件、驗收入庫單（或合同執(zhí)行報告單） 、發(fā)票等。將申請單交財務(wù)主管復(fù)核并簽名后報審核。（九）合同付款流程及標(biāo)準(zhǔn)（財務(wù)部）采購人員填寫支出單 部門經(jīng)理簽名 會計復(fù)核財務(wù)經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批酒店管理公司審批審核 出納付款 30 / 182合同付款的流程 固定資產(chǎn)及 2 萬元以上合同付款操作標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)部門簽訂合同必須是合理的、合法的，簽訂后的經(jīng)濟合同需交一份原件到財務(wù)部存檔。付款單交財務(wù)部。將原始單據(jù)粘貼在原始單據(jù)粘貼單上，同時在原始單據(jù)粘貼單上寫明付款名稱、單據(jù)張數(shù)、合計金額等。當(dāng)面核對收到的票據(jù)憑證是否和所購買的一致。按要求填寫戶名、帳號及要購買的憑證名稱、數(shù)量等；同時計算工本費、手出納匯總合計金額 填寫會計憑證交接單 出納向會計傳遞記帳憑證出納和會計交接雙方簽名確認(rèn)向銀行領(lǐng)取空白憑證購買單按要求填寫戶名、帳號在付款人處加蓋預(yù)留銀行印鑒在銀行購買票據(jù)后，當(dāng)面復(fù)驗填寫購買的憑證名稱、數(shù)量計算工本費、手續(xù)費合計金額在背面簽名回到酒店后及時做好票據(jù)登記 29 / 182續(xù)費合計金額。 填寫會計憑證交接單，并編號。銀行余額調(diào)節(jié)表經(jīng)出納和會計主管雙方簽名后，出納保留一份，會計部保留一份（單獨裝訂與憑證一起保存） 。企業(yè)與銀行之間的未達(dá)帳項，有以下四種情況，須要調(diào)整。會計復(fù)核合計金額出納根據(jù)合計金額填寫支票 支票蓋章 銀行取款補充備用金出納匯總已付款的現(xiàn)金報銷單據(jù) 27 / 182出納在保安員的護(hù)送下拿支票到銀行提取現(xiàn)金，補充庫存?zhèn)溆媒?。會計?fù)核現(xiàn)金報銷單的合計金額。保安護(hù)送營業(yè)款繳存銀行的起點地為出納處，終點地為銀行門口內(nèi)（如果有現(xiàn)金回款，保安員還需護(hù)送出納員從銀行回到會館） 。如果營業(yè)款準(zhǔn)確無誤，出納員在投幣記錄表上的金額欄簽名確認(rèn)；如果發(fā)現(xiàn)假鈔或長短款，應(yīng)立即通知收銀主管和財務(wù)總監(jiān)。出納員通知保安部，在保安員陪同下將營業(yè)款、投幣記錄表一起帶回財務(wù)部辦公室。（二）出納收取營業(yè)款的流程及標(biāo)準(zhǔn)（出納）出納收取營業(yè)款流程察看投幣室有無異常有異：通知部門經(jīng)理及保安部無異：打開投幣保險箱到會計處領(lǐng)取保險柜鑰匙準(zhǔn)確：投幣記錄表上簽名認(rèn)可與稽核員同去投幣室有問題：向收銀領(lǐng)班及財務(wù)經(jīng)理報告在稽核員監(jiān)點下清點營業(yè)款根據(jù)登記表清點營業(yè)款袋數(shù) 24 / 182出納收取營業(yè)款操作標(biāo)準(zhǔn)收款前出納員先去會計主管處領(lǐng)鑰匙；出納收取營業(yè)款必須和財務(wù)稽核人員（1 名）帶收款袋共同前去，出納員不可單獨取款。報銷單依次經(jīng)過財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批并簽名。態(tài)度：（1）具有較強的人際溝通能力和自控性；（2）具有較強的工作熱情和責(zé)任感。[任職資格]教育背景:財經(jīng)類中專以上學(xué)歷。儀表儀容符合店規(guī)要求。 按時解交營業(yè)款項，認(rèn)真做好交接班手續(xù)和情況記錄。 客人房間費用相互轉(zhuǎn)帳，應(yīng)有被轉(zhuǎn)入客人簽字確認(rèn)。 21 / 182（十）前臺收銀員 [管理層級關(guān)系]直接上級：收銀領(lǐng)班[崗位職責(zé)] 負(fù)責(zé)住店賓客各項費用的結(jié)算工作。培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過旅游服務(wù)業(yè)方面的培訓(xùn)。儀表儀容符合店規(guī)的要求。 拒絕辦理不按制度規(guī)定的簽單或不符合會館優(yōu)惠權(quán)限規(guī)定的業(yè)務(wù)，抵制并揭發(fā)會館內(nèi)部舞弊。 保證現(xiàn)金收付正確。態(tài)度：（1）工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)、原則性強；（2）具有較強的工作熱情和責(zé)任感。[任職資格]教育背景:財經(jīng)類中專以上學(xué)歷。將當(dāng)天所收現(xiàn)金投放在會館指定的保險箱后方可下班。 隨時注意客人的消費情況 ，保證賓客掛帳單及時送往前廳，做好交接手續(xù)齊全。在收款中做到快、準(zhǔn)，不錯收、漏收。技能技巧:（1）了解酒店或會館收銀工作程序和并具備相關(guān)收銀工作經(jīng)驗；（2）熟悉酒店、會館管理軟件的使用；（3）具有較強的組織能力和良好的人際關(guān)系。1積極提出合理化建議，做好收銀工作。1負(fù)責(zé)解決落實稽核報告中提出的問題，并給予答復(fù)。 對前臺待結(jié)帳嚴(yán)格控制，定期審核前臺賓客欠款報告，并報送財務(wù)經(jīng)理。 安排收銀員工作班次，批準(zhǔn)收銀員調(diào)班工作，檢查收銀員上下班考勤狀況。經(jīng)驗: 3 年以上星級酒店或高端會館網(wǎng)絡(luò)管理工作技能技巧:（1）具有業(yè)務(wù)實施能力和管理能力，熟悉電腦軟、硬件知識及財經(jīng)、會館弱電知識；（2）熟悉各種電腦硬件與通用會館管理軟件應(yīng)用；（3）熟悉相關(guān)設(shè)備的保養(yǎng)維護(hù)。幫助住店客人連接寬帶上網(wǎng)和拔號上網(wǎng)，解決客人電腦的一般故障。1負(fù)責(zé)對各部門電腦操作培訓(xùn)，并具體負(fù)責(zé)實施。 保證會館各種電腦耗材的采購質(zhì)量，從節(jié)約費用出發(fā)，提出降低耗材成本方案。 負(fù)責(zé)所有商品、物品名稱、價格等信息及時輸入電腦。（六）網(wǎng)管 [管理層級關(guān)系] 16 / 182直接上級：財務(wù)總監(jiān)直接下級：系統(tǒng)維護(hù)員[崗位職責(zé)] 維護(hù)會館軟件正常運行，解決軟件運行中產(chǎn)生的故障，必要時聯(lián)系軟件商共同解決。培訓(xùn)經(jīng)歷:接受過財務(wù)、統(tǒng)計等基本知識等方面的培訓(xùn)。1嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度、工作紀(jì)律，不擅離職守并做好倉庫日常清潔衛(wèi)生工作。按照會館的操作程序發(fā)放物品，做到先進(jìn)先出；每月末盤點庫存物品，做到賬實相符，每月 25 號前報關(guān)上月的倉庫盤點表給會計。做到領(lǐng)、發(fā)料、貨卡“三者”一致，及時記賬，配合會計進(jìn)行稽核工作，做到倉庫賬與財務(wù)電腦賬相一致，賬實相符。技能技巧:（1）熟悉財政法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)定；（2）了解會館經(jīng)濟活動情況及銀行業(yè)務(wù)的操作規(guī)程；（3）具備識別真假鈔知識和技能，清點現(xiàn)鈔手工熟練；（4）熟悉各種支票的登記保管和印鑒的使用保管；（5）具備一定的電腦操作能力。1完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的各項工作任務(wù)。負(fù)責(zé)財務(wù)部所有文件的起草，經(jīng)部門審定后報送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或部門。 根據(jù)有關(guān)的銀行結(jié)算制度及現(xiàn)金管理的規(guī)定，按照經(jīng)核準(zhǔn)的收、付款憑證并加以復(fù)核確認(rèn)后，辦理公司各種收付款結(jié)算業(yè)務(wù)。 負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、匯票等有價票據(jù)，并填制送款薄，及時送存銀行 每日上班打開前臺收銀保險柜，在稽核人員的監(jiān)督下，取出各收銀員交來的“繳款袋”及交款名單。經(jīng)驗: 2 年以上星級酒店或會館同崗位工作經(jīng)驗。1 負(fù)責(zé)會館有價票證保管、發(fā)放工作。1 負(fù)責(zé)復(fù)核各收銀點發(fā)票使用是否符合管理規(guī)定、填寫金額是否正確、發(fā)票實用是否連號。 負(fù)責(zé)審核網(wǎng)絡(luò)訂房返傭。 負(fù)責(zé)各類發(fā)票的領(lǐng)購、繳銷、發(fā)放等日常管理工作，按照稅務(wù)機關(guān)的相關(guān)規(guī)定，登記發(fā)票（分類）的收發(fā)存臺賬，監(jiān)督各發(fā)票使用部門的開具規(guī)范、領(lǐng)用制度、核銷程序的執(zhí)行。 負(fù)責(zé)及時核對應(yīng)收帳戶與會館管理軟件應(yīng)收賬戶，保證帳帳相符。 11 / 182技能技巧:（1）具有較全面的財會專業(yè)理論知識；（2）了解會館經(jīng)濟活動情況；（3）熟悉賓館會館業(yè)成本核算特點與規(guī)范流程；（4）具備一定的電腦操作能力。1完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的各項工作任務(wù)。1做好資產(chǎn)物資的管理工作，對使用部門領(lǐng)用、直撥的物資進(jìn)行管理、監(jiān)督，保證物資的合理使用，杜絕物資的浪費和流失。 每月計提固定資產(chǎn)折舊、登記帳簿，月末結(jié)出資產(chǎn)凈值余額；編制固定資產(chǎn)折舊匯總表，做到帳表相符、帳帳相符。 按每月工資表、能源耗用表編制部門費用分?jǐn)偙?，根?jù)工資表提取福利基金、 10 / 182職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費。技能技巧:（1）具有較全面的財會專業(yè)理論知識、熟悉財經(jīng)法律法規(guī)和制度；（2）熟悉財務(wù)相關(guān)法律法規(guī)、投資、企業(yè)財務(wù)制度和流程；（3）熟悉稅法政策、營運分析、成本控制及成本核算；（4）熟練運用電腦；（5）良好的口頭及書面表達(dá)能力。1 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門與其它部門的合作。 完善采購制度，控制采購成本，主持好采購工作，保障會館運營需要。做好會館經(jīng)營資金的組織、管理和調(diào)度工作；合理、有效地使用資金，保證經(jīng)營資金的需要；加速資金的回收，節(jié)約資金成本。在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，組織和負(fù)責(zé)編制會館財務(wù)預(yù)算，做好預(yù)算執(zhí)行、檢查和監(jiān)督分析，確保會館經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。它的主要任務(wù)是為會館經(jīng)營管理者加強計