企業(yè)財務(wù)審批管理制度-全文預(yù)覽
【正文】 借款審批流程：借款人填借款單，部門負(fù)責(zé)人審核，審計監(jiān)察部審核，財務(wù)部審核，報財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和 產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo) 審批后，到出納處借款。 員工出差到港澳臺或海外地區(qū)，出差標(biāo)準(zhǔn)由 集團(tuán)總裁 臨時特批。 差旅費審批 員工出差須填寫《 出差申請單》 （如須借備用金的申請出差的同時還要填寫借款單） ，審批程序如下：短途出 差，可由部門負(fù)責(zé)人審批；長途出差，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意， 單位責(zé)任人審批。 工作服等重要勞保用品的 采購：行政人員由辦公室申報，生產(chǎn)現(xiàn)場人員 由 職防科 申報， 經(jīng)部門 領(lǐng)導(dǎo) 審核、報 分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和 產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo) 審批 后 ，經(jīng)審計監(jiān)察部 對價格審核，交 采購部 辦理。 福利用品的審批： 生產(chǎn)勞保用品的發(fā)放。生產(chǎn)部在 5 號前完成草表審核，統(tǒng)計科 10 號前完成產(chǎn)量工資審核，人力資源部 15 號之前完成最終審核并造冊， 18 號之前電子檔交財務(wù)部。車間如有各類罰款應(yīng)在工資表中反映，在應(yīng)發(fā)工資總額中扣除罰款，減少應(yīng)發(fā)工資額。經(jīng)濟責(zé)任制考核實施后，根據(jù)經(jīng)濟責(zé)任考核的實際完成情況結(jié)算工資。 如果 屬于隱蔽工程變更還需拍照，并把相關(guān)資料建 檔備查。 基建工程類審批 單項合同估算價在 10 萬元以內(nèi) 的基建工程 ，按照產(chǎn)業(yè)園 審批流程審批，原則上可以 不進(jìn)行招投標(biāo)，但必須事先報集團(tuán)采購中心備案，根據(jù)實際情況采用詢議價或競爭性談判等方式進(jìn)行采購； 1050 萬元基建工程 由產(chǎn)業(yè)園 實施招投標(biāo)；項目總價大于 50 萬（ 含）由集團(tuán)公司組織招投標(biāo) 。 TNXHGLQZ【 財 】 0012021 4 非列入項目的零星設(shè)備的 購置 ： 5 萬 元 以下的設(shè)備由 使用部門 提出 計劃 ，由工程設(shè)備管理部門 編制申購報告 ，經(jīng) 設(shè)備 部 經(jīng)理 、 項目分管 領(lǐng)導(dǎo)審核，報產(chǎn)業(yè)園 分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和 產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo) 審批 ，交 采購部 辦理 ，采購部 先報集團(tuán)采購中心備案，再 組織審計監(jiān)察部按采購管理制度要求進(jìn)行詢價、議價或者實施招投標(biāo)。 采購合同正本留 采購部 ，副本或復(fù)印件及時報存審計 監(jiān)察 部 、 財務(wù)部。 所有購入物資， 必須經(jīng)過倉庫管理部門辦理入庫手續(xù) 后 ， 再由 各部門按 實際需求和 領(lǐng)用規(guī)定 流程 領(lǐng)?。ɑ椖堪椿ü芾硪?guī)定）。驗收合格后填寫一式三份入庫單，分別為：存根聯(lián)、財務(wù)記賬聯(lián)、送貨單位聯(lián)。 3 審批管理的 內(nèi)容 與流程 原輔材料采購付款審批管理 采 購 業(yè)務(wù) ： 公司招投標(biāo)小組 須 經(jīng)常舉行 大宗原輔材料 的招投標(biāo)活動， 簽訂采購合同 。審計 監(jiān)察 部對相關(guān)費用金額或價格有建議權(quán)（價格審核員），如發(fā)現(xiàn)有異常情況，及時查明原因，并向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。 審批權(quán)限 審批權(quán)限實行歸口管理，原則上按照屬地執(zhí)行（即： A 公司的人因辦 A 公司的事所發(fā)生的費用，在 A 公司報銷； A 公司的人為 辦理 B 公司的事務(wù)而發(fā)生的費用開 TNXHGLQZ【 財 】 0012021 2 支，應(yīng)該在 B 公司審批報銷）。 風(fēng)險控制原則：各相關(guān)審批責(zé)任人逐級把關(guān)，堅決杜絕重大的內(nèi)部控制風(fēng)險，發(fā)現(xiàn)問題要及時匯報，并提出自己的建議措施或解決方法。 財務(wù)審批管理 包括資金 使用審批管理、原輔材料采購付款審批管理、基建 工程 及設(shè)備技改 付款 審批管理、 工資 和 薪酬 及 福利 審批管理、 費用報銷 （差旅費、備用金、借款 ）審批管理、其它費用支出審批管理 等 方面， 是指導(dǎo)我們?nèi)粘Ｘ攧?wù) 管理 工作的重要的綱領(lǐng)性文件。 本標(biāo)準(zhǔn)由天能集團(tuán)循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)園 財務(wù) 部歸口。 本標(biāo)準(zhǔn)由天能集團(tuán)循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)園項目指揮部根據(jù)項目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營的實際需要提出。 嚴(yán)格規(guī)范財務(wù)審批 流程 ，既是 進(jìn)一步完善和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理、增強企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制、向管理要效益 的要求，也是 增強企業(yè)綜合競爭力，為 公司增收節(jié)支、降低成本的重要手段。本著誰經(jīng)手，誰負(fù)責(zé)；誰有權(quán)，誰負(fù)責(zé)；誰簽字，誰負(fù)責(zé)的精神，慎重對待審批簽字的原則開展審批工作。 堅決按照制度開展審批工作：在有制度的情況下，堅決按照制度執(zhí)行；如果制度有不合理處，先按照制度執(zhí)行并及時提出修改意見；沒有制度規(guī)定的情況下，以公司利益最大化的原則執(zhí)行，在請示的同時按照公司文化的價值觀制定或建議 制定相應(yīng)的制度。 審計 監(jiān)察 部有權(quán)對該審批事項的合法性、合理性進(jìn)行審核，收到審批單據(jù)后必 須及時完成審批，如有延遲必須向經(jīng)辦人說明原因，并不得影響公司正常生產(chǎn)運營。 產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo) 有權(quán)及時了解需簽 審業(yè)務(wù)的具體情況，以及有權(quán)或授權(quán)在實施過程對審批業(yè)務(wù)進(jìn)行靈活調(diào)整。 采購進(jìn)倉的原輔材料、機物料及勞保用品， 倉庫負(fù)責(zé)數(shù)量驗收（根據(jù)實物特性清點數(shù)量，或不但清點數(shù)量還要過磅稱重，丈量面積或體積等）， 質(zhì)檢部門負(fù)責(zé)原輔材料的質(zhì)量驗收（根據(jù)實物的特性進(jìn)行物理指標(biāo)的檢驗、化學(xué)指標(biāo) 的 化驗 、比重的 檢測 等）， 安全、環(huán)保、職防主管部門 負(fù)責(zé)對勞保用品的質(zhì)量驗收 。但是送貨單還是需要供貨單位后補，并作為結(jié)算貨款的依據(jù)之一。 對小批量新產(chǎn)品研發(fā)所需材料采購審批流程，可 由技術(shù)部提出申請 ， 部門領(lǐng)導(dǎo) 審核，按流程 報 公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)后執(zhí)行； 采購部門當(dāng)月收到
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