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企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范和配套指引(會計(jì)人員繼續(xù)教育)-全文預(yù)覽

2025-05-06 22:13 上一頁面

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【正文】 ) A.貨幣資金 B.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng) C.存貨 D.固定資產(chǎn) E.無形資產(chǎn)(答案:CDE)30.固定資產(chǎn)取得過程中存在的風(fēng)險主要有( )。 A.資金分配 B.籌資活動 C.投資活動 D.資金營運(yùn) E.現(xiàn)金流量(答案:BCD)23.下列關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險的說法正確的有(  )。(答案:ABCD)18.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)文化評估制度,具體內(nèi)容包括( )。 B.缺乏開拓創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險意識,可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn),影響可持續(xù)發(fā)展。 D.促進(jìn)就業(yè)和員工權(quán)益保護(hù)不夠,可能導(dǎo)致員工積極性受挫,影響企業(yè)發(fā)展和社會穩(wěn)定。 A.以能為先 B.以德為先 C.德才兼?zhèn)? D.公開、公平、公正 E.以能代德(答案:BCD)13.為促進(jìn)企業(yè)履行社會責(zé)任,實(shí)現(xiàn)企業(yè)與社會的協(xié)調(diào)發(fā)展,企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注在履行社會責(zé)任方面的下列風(fēng)險( )。 A.戰(zhàn)略規(guī)劃 B.組織結(jié)構(gòu)圖C.業(yè)務(wù)流程圖 D.崗(職)位說明書 E.權(quán)限指引(答案:BCDE)4.企業(yè)梳理治理結(jié)構(gòu),應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注( ),治理結(jié)構(gòu)存在問題的,應(yīng)當(dāng)采取有效措施加以改進(jìn)。 A.合作開發(fā) B.委托開發(fā) C.合作開發(fā)與委托開發(fā)相結(jié)合 D.自行開發(fā)(答案:B)142.( )要與企業(yè)的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、地域分布、技術(shù)能力等相匹配,避免相互脫節(jié)。 A.定期殺毒 B.請專業(yè)技術(shù)人員檢查 C.安裝安全軟件 D.信息系統(tǒng)管理和維護(hù)(答案:C)139.企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合利用( )、路由器等網(wǎng)絡(luò)設(shè)備,漏洞掃描、入侵檢測等軟件技術(shù)以及遠(yuǎn)程訪問安全策略等手段,加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全,防范來自網(wǎng)絡(luò)的攻擊和非法侵入。 A.財(cái)務(wù)報告 B.調(diào)研報告 C.辦公網(wǎng)絡(luò) D.行業(yè)協(xié)會組織(答案:D)135.企業(yè)通過利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制需要關(guān)注很多風(fēng)險,其中不包括( )。例如通過設(shè)立員工信箱、投訴熱線等方式,鼓勵員工及企業(yè)利益相關(guān)方的舉報和投訴企業(yè)內(nèi)部的違法違規(guī)、舞弊和其他有損企業(yè)形象的行為。以上表述體現(xiàn)了信息質(zhì)量要求是(  )。 A.合同承辦部門 B.合同管理部門 C.財(cái)會部門 D.有關(guān)生產(chǎn)部門(答案:C)126.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同履行情況評估制度,至少于( )對合同履行的總體情況和重大合同履行的具體情況進(jìn)行分析評估。 A.簽訂合同經(jīng)辦人 B.企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人 C.企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人 D.銷售總監(jiān)或其授權(quán)人(答案:C)120.下列各項(xiàng)中,不屬于企業(yè)合同管理應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險的是( )。 A.經(jīng)營規(guī)劃 B.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃 C.公司制度 D.行業(yè)發(fā)展動向(答案:B)116.企業(yè)預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)和各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)建立( )制度,定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會議,通報預(yù)算執(zhí)行情況,研究、解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題,提出改進(jìn)措施。 A.注冊會計(jì)師 B.內(nèi)審部門 C.審計(jì)委員會 D.上級主管部門(答案:A)112.企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立( )履行全面預(yù)算管理職責(zé),其成員由企業(yè)負(fù)責(zé)人及內(nèi)部相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。此是屬于( )環(huán)節(jié)的風(fēng)險。 A.不編制預(yù)算或預(yù)算不健全,可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營 B.提供虛假財(cái)務(wù)報告,誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報告使用者,造成決策失誤,干擾市場秩序 C.編制財(cái)務(wù)報告違反會計(jì)法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度,可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損 D.不能有效利用財(cái)務(wù)報告,難以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題,可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險失控(答案:A)105.企業(yè)編制財(cái)務(wù)報告,應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注會計(jì)政策和( )。 A.人力資源外包 B.IT服務(wù) C.工程項(xiàng)目外包 D.委托加工(答案:C)101.企業(yè)應(yīng)當(dāng)對外包業(yè)務(wù)實(shí)施分類管理,通常劃分為( )。 A.擔(dān)保份額 B.盈利水平 C.資產(chǎn)狀況D.經(jīng)營情況(答案:A)97.下列各項(xiàng)中,不適合外包的業(yè)務(wù)是( )。 A.申請擔(dān)保 B.審批程序 C.反擔(dān)保 D.調(diào)查評估與審批程序(答案:D)93.( )是擔(dān)保企業(yè)決定是否提供對外擔(dān)保的依據(jù)。 A.工程立項(xiàng)、工程設(shè)計(jì)、工程招標(biāo) B.工程設(shè)計(jì)、工程招標(biāo)、工程建設(shè)、工程驗(yàn)收 C.工程立項(xiàng)、工程設(shè)計(jì)、工程招標(biāo)、工程建設(shè)、工程驗(yàn)收 D.項(xiàng)目的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響(答案:D)89.下列選項(xiàng)中,屬于擔(dān)保業(yè)務(wù)過程可能發(fā)生的風(fēng)險有( )。 A.股東大會 B.董事會 C.監(jiān)事會 D.總經(jīng)理(答案:B)85.對工程變更價款的支付應(yīng)該實(shí)施嚴(yán)格的審批制度,變更文件必須齊備,變更工程量的計(jì)算必須經(jīng)過( )復(fù)核并簽字確認(rèn),防止承包單位虛列工程費(fèi)用。 A.研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)的理由 B.研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)審批 C.市場退出機(jī)制 D.企業(yè)基本情況(答案:A)80.企業(yè)通過認(rèn)真總結(jié)研發(fā)管理經(jīng)驗(yàn),分析研發(fā)過程中存在的薄弱環(huán)節(jié),完善相關(guān)制度和辦法,不斷改進(jìn)和提升研發(fā)活動的管理水平,因此,企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立( )。 A.材料 B.產(chǎn)品 C.標(biāo)準(zhǔn) D.技術(shù)(答案:D)75.建立研發(fā)項(xiàng)目管理制度和( ),建立信息 反饋制度和研發(fā)項(xiàng)目重大事項(xiàng)報告制度;嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制。 A.新開發(fā) B.老客戶 C.信譽(yù)不好的 D.指定(答案:A)71.企業(yè)開具銷售發(fā)票由( )負(fù)責(zé)。 A.銷售部門 B.會計(jì)部門 C.倉庫部門 D.信用管理部門(答案:A)67.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立逾期應(yīng)收賬款催收制度,( )應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收。 A.會計(jì)部門 B.存儲部門C.驗(yàn)收部門D.采購部門(答案:A)63.以下關(guān)于企業(yè)建立存貨保管制度的說法中,不正確的是( )。A.資產(chǎn)評估 B.資產(chǎn)清查 C.資產(chǎn)管理 D.資產(chǎn)備案(答案:B)58.企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對生產(chǎn)線等關(guān)鍵設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)控,嚴(yán)格( ),實(shí)行崗前培訓(xùn)和崗位許可制度,確保設(shè)備安全運(yùn)轉(zhuǎn)。 A.缺乏采購申請制度,可能導(dǎo)致采購物資過量或短缺,影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營 B.需求或采購計(jì)劃不合理,不安實(shí)際需求安排采購或隨意超計(jì)劃采購,甚至與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃不協(xié)調(diào) C.供應(yīng)商選擇不當(dāng),可能導(dǎo)致物資質(zhì)次價高,甚至出現(xiàn)舞弊行為 D.采購定價機(jī)制不科學(xué),可能造成企業(yè)資金損失(答案:A)53.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的采購驗(yàn)收制度,確定檢驗(yàn)方式,由( )對采購項(xiàng)目的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收,出具驗(yàn)收證明。 A.營運(yùn)資金的管理必須把提高資金使用效率作為首要任務(wù) B.加速資金周轉(zhuǎn)是提高資金使用效率的主要手段之一 C. D.保持足夠的短期償債能力是營運(yùn)資金的管理原則之一 (答案:A)48.最佳資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)在一定時期最適宜其有關(guān)條件下( )。 A.籌資活動 B.投資活動 C.資金營運(yùn) D.資金分配(答案:A)44.企業(yè)應(yīng)當(dāng)由相關(guān)部門和人員或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對投資項(xiàng)目進(jìn)行( ),通過對與投資項(xiàng)目有關(guān)的經(jīng)濟(jì)、社會、技術(shù)等方面情況進(jìn)行全面的調(diào)查研究,對各種投資方案進(jìn)行分析,對投資后的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益進(jìn)行預(yù)測,為投資決策提供依據(jù)。 A.管理思想 B.發(fā)展戰(zhàn)略 C.經(jīng)營方法 D.管理水平(答案:B)39.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)文化( )制度,明確制度的內(nèi)容、程序和方法,落實(shí)評估責(zé)任制,避免企業(yè)文化建設(shè)流于形式。 A.普通員工的表率 B.管理人員的表率 C.科技人員的表率 D.企業(yè)家的表率(答案:D)35.塑造企業(yè)價值觀必須堅(jiān)持企業(yè)利益和( )相統(tǒng)一的原則。 A.建立環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約制度 B.重視生態(tài)保護(hù) C.保護(hù)員工的合法權(quán)益D.建立嚴(yán)格的產(chǎn)品質(zhì)量控制和檢驗(yàn)制度(答案:D)31.企業(yè)應(yīng)當(dāng)貫徹的( )原則,采用多種形式增強(qiáng)員工安全意識,重視崗位培訓(xùn),對于特殊崗位實(shí)行資格認(rèn)證制度。 A.建立員工獎懲機(jī)制 B.建立完善科學(xué)的員工培訓(xùn)和晉升機(jī)制 C.建立科學(xué)合理的員工薪酬增長機(jī)制D.維護(hù)員工的身心健康 (答案:A)27.企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)范生產(chǎn)流程,建立嚴(yán)格的產(chǎn)品( )和檢驗(yàn)制度,嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),禁止缺乏質(zhì)量保障.危害人民生命健康的產(chǎn)品流向社會。 A.試用期和崗前培訓(xùn)制度B.與業(yè)績考核掛鉤的薪酬制度 C.科學(xué)退出機(jī)制 D.激勵約束機(jī)制(答案:D)24.企業(yè)應(yīng)該根據(jù)( ),再結(jié)合人力資源的現(xiàn)狀和未來需求預(yù)測,建立人力資源發(fā)展目標(biāo),制定人力資源總體規(guī)劃和能力框架體系,優(yōu)化人力資源整體布局。 A.董事.監(jiān)事.高級管理人員.全體員工 B.股東.董事.監(jiān)事.高級管理人員 C.股東.董事.經(jīng)理.全體員工 D.股東.董事.監(jiān)事.高級管理人員(答案:A)20.執(zhí)行層通常是指( )。A.股東大會決議B.規(guī)定權(quán)限和程序 C.戰(zhàn)略委員會方案D.董事會決議(答案:B)17.下列不屬于人力資源的引進(jìn)和開發(fā)中規(guī)定的內(nèi)容有( )。A.全面預(yù)算 B.發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)C.工作任務(wù) D.戰(zhàn)略規(guī)劃(答案:A)12.企業(yè)在制定發(fā)展戰(zhàn)略過程中需要綜合分析評價外部環(huán)境和內(nèi)部資源,以下不屬于分析內(nèi)部資源的是( ) A.企業(yè)資源分析 B.企業(yè)能力分析 C.核心競爭力分析 D.經(jīng)營環(huán)境分析(答案:D)13.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在( )下、科學(xué)分析預(yù)測和廣泛征求意見的基礎(chǔ)上制定發(fā)展目標(biāo)。A.董事、經(jīng)理、高級管理人員和其他員工 B.政府、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工C.董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工D.監(jiān)事、經(jīng)理、高級管理人員和其他員工(答案:C)6.組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中的主要風(fēng)險,從治理結(jié)構(gòu)層面看存在( ) A.治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè),缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力 B.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué),權(quán)責(zé)分配不合理 C.機(jī)構(gòu)重疊 D.職能交叉或缺失(答案:A)7.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)( ),對現(xiàn)有治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置進(jìn)行全面梳理,確保本企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和運(yùn)行機(jī)制等符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求。 A.高級管理人員 B.董事會 C.監(jiān)事會 D.經(jīng)理層(答案:B)3.對股東(大)會負(fù)責(zé),監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責(zé)的是( )。 A.股東(大)會 B.董事會 C.監(jiān)事會 D.經(jīng)理層 (答案:A)2.對股東大會負(fù)責(zé),依法行使企業(yè)經(jīng)營決策權(quán)的是( )。 A.決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃 B.依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán) C.監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責(zé) D.主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作(答案:D)5.企業(yè)組織架構(gòu)調(diào)整應(yīng)當(dāng)充分聽?。? )的意見,按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行決策審批。 A.股東大會 B.董事會C.監(jiān)事會D.經(jīng)理層(答案:B)11.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略,制定年度工作計(jì)劃,編制( ),將年度目標(biāo)分解、落實(shí);同時完善發(fā)展戰(zhàn)略管理制度,確保發(fā)展戰(zhàn)略有效實(shí)施。A.宣傳工作 B.制定工作 C.實(shí)施工作 D.評價工作(答案:A)16.由于經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)進(jìn)步、行業(yè)狀況以及不可抗力等因素發(fā)生重大變化,確需對發(fā)展戰(zhàn)略作出調(diào)整的,應(yīng)當(dāng)按照( )調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略。 A. 戰(zhàn)略風(fēng)險 B.人的風(fēng)險 C.財(cái)務(wù)風(fēng)險 D.運(yùn)營風(fēng)險 (答案:B)19.本指引所稱人力資源,是指( )。 A.企業(yè)決策層 B.執(zhí)行層的高管人員 C.專業(yè)技術(shù)人員 D.一般員工(答案:C)22.企業(yè)在選拔高級管理人員和聘用中層及以下員工,應(yīng)當(dāng)切實(shí)做到、( )以崗選人,確保選聘人員能夠勝任崗位職責(zé)要求 A.因人設(shè)崗 B.因事設(shè)崗 C.因人設(shè)事 D.以事選人(答案:B)23.在人力資源的使用與退出管理中,企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善人力資源的( ),設(shè)置科學(xué)的業(yè)績考核指標(biāo)體系,對各級管理人員和全體員工進(jìn)行嚴(yán)格考核與評價,以此作為確定員工薪酬、職級調(diào)整和解除勞動合同等的重要依據(jù),確保員工隊(duì)伍處于持續(xù)優(yōu)化狀態(tài)。其以下要求不屬于社會責(zé)任指引作出的是( )。 A.職業(yè)危害 B.健康危害 C.疾病危害 D.工傷危害(答案:A30.企業(yè)如何提供高質(zhì)量的產(chǎn)品,以下是指引中規(guī)定的產(chǎn)品質(zhì)量相關(guān)內(nèi)容的是( )。 A.人力資源 B.企業(yè)文化 C.市場營銷 D.企業(yè)戰(zhàn)略(答案:B)34.在企業(yè)價值觀引導(dǎo)過程中,表率首先是(  )。 A.現(xiàn)代化 B.理論化 C.個性化 D.專業(yè)化(答案:C)38.企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)文化建設(shè)時,一定要與( )相聯(lián)系。 A.財(cái)會部門 B.會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 C.總會計(jì)師 D.單位負(fù)責(zé)人(答案:A)43.( )是企業(yè)資金活動的起點(diǎn),也是企業(yè)整個經(jīng)營活動的基礎(chǔ)。 A.籌資活動 B.投資活動 C.收益分配活動 D.資金營運(yùn)活動(答案:B)47.下列關(guān)于營運(yùn)資金管理原則的說法,不正確的有(  )。A.董事長決策和審批 B.總經(jīng)理決策和審批 C.組織相關(guān)專家進(jìn)行論證,實(shí)行集體決策和審批 D.請購部門論證、決策和審批(答案:C)52.請購環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是( )。A.職務(wù)分離B.授權(quán) C.內(nèi)部核查 D.會計(jì)系統(tǒng)(答案:D)57.資產(chǎn)管理
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