《豫園商城內(nèi)部審計管理制度》-全文預覽
【正文】 第十五條 審計人員實施審計時，必須認真執(zhí)行以下審計紀律： （一） 對審計出的重大問題不得隱匿不報，否則是重大失職行為； （二） 不得與被審計單位串通，編造虛假審計報告； （三） 不得干預被審計單位的經(jīng)營管理活動； （四） 不得接受被審計單位的饋贈、報酬、福利待遇，不得在被審計單位報銷費用； （五） 不得在實施審計期間內(nèi)參加被審計單位以外用公款的宴請、娛樂、旅游等活動以及利用職權(quán)為個人謀取私利； （六） 不得泄漏審計涉及到被審計單位的秘密。審計人員必須帶頭遵守國家法律、法規(guī)，執(zhí)行財經(jīng)紀律和企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度，嚴于律已，廉潔奉公，不利用職權(quán)謀取私利。 第十二條 審計人員在進行審計工作時，應當運用重要性原則，保持應有的職業(yè)謹慎。具體要求遵照中國內(nèi)部審計協(xié)會《內(nèi)部審計人員崗位資格證書實施辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 子公司 所設(shè)的內(nèi)審部門，受本單位負責人和 公司 內(nèi)審部門的雙重領(lǐng)導，業(yè)務(wù)上以公司 內(nèi)審部門領(lǐng)導為主，行政上服從本單位領(lǐng)導，要對本單位領(lǐng)導及 公司 內(nèi)審部門負責并報告工作。 第四條 公司 總 部和下屬 子公司 依照本規(guī)定接受審計監(jiān)督。 豫園商城 規(guī)章制度 編號： 北大縱橫 豫園商城 內(nèi)部審計管理制度 （討論稿） 北大縱橫管理咨詢公司 目錄 第一章 總則 ........................................................................................... 1 第二章 機構(gòu)設(shè)置及職責 ....................................................................... 2 第三章 審計人員 ................................................................................... 3 第四章 審計范圍和權(quán)限 ....................................................................... 6 第五章 審計程序 ................................................................................... 8 第六章 審計檔 案 ................................................................................. 10 第七章 附則 ......................................................................................... 12 第一章 總則 第一條 為了加強 公司 內(nèi)部管理和審計監(jiān)督，維護 公司 合法權(quán)益，保障企業(yè)經(jīng)營活動健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和 公司 的實際情況，制定本制度。 第三條 內(nèi)部審計的目的是促進內(nèi)部控制的建立健全，
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