【正文】 再發(fā)放。五、基建材料及設(shè)備：凡是專門為工程項目購置的原材料及設(shè)備。單位價值在150元以上的炊具、餐具、茶具等也不列入低值易耗品。第二章 財產(chǎn)的劃分一、固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)驗收合格轉(zhuǎn)入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)：1．單位價值在二千元以上（含二千元）使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。分級管理，定期復(fù)查、核對，要求帳、卡、物相符。二、根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定，財產(chǎn)劃分為：固定資金、低值易耗品（家俱用具）、零星物品等。財務(wù)總監(jiān)根據(jù)現(xiàn)金流量表來安排日常財務(wù)收支計劃。（4）工會經(jīng)費和福利基金管理，酒店當(dāng)局根據(jù)國家財政部門有關(guān)規(guī)定按職工工資總額提取工會經(jīng)費，并按工資總額49%提取中方福利費，撥中方財務(wù)管理使用。（3）對于酒店使用轉(zhuǎn)帳支票付款，一律由使用部門填寫支票申請，由計財部總監(jiān)根據(jù)所附采購訂單或其他有關(guān)明細單證審批，由應(yīng)付款填寫支票后，送財務(wù)總監(jiān)審查簽字，最后送總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。由于酒店支付100元以下的款項都是通過出納的備用金來支付的，因此，出納的備用金是根據(jù)支出情況隨時補充的。備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按照七天的用量進行核定。當(dāng)年未支用的部分，在年終還要沖減費用、調(diào)整損益。三、資金管理規(guī)定1．流動資金管理流動資金是以既要保證酒店營業(yè)所需的資金同時又要加快資金周轉(zhuǎn)為原則。 6．記帳本位幣為人民幣。3．會計核算的原則采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。3．所有計劃總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由管理當(dāng)局委托計財部將指標(biāo)下達各個部門，并且按周、按月實際考核計劃的完成情況，同時根據(jù)近期市場經(jīng)營預(yù)測不斷地調(diào)整周、月、年的計劃。下年度經(jīng)營計劃的編制時間大約在每年7—8月份。辦公文具用品則需要行政部經(jīng)理簽字。存檔應(yīng)付款A(yù) / P收貨部成本控制入帳每日收貨日報黃色采購P綠色使用部門主管藍色存檔應(yīng)付款A(yù) / P白色成本九、收貨日報表填寫（一式四聯(lián)）作用：記錄并反映各部門經(jīng)采購部購買或直接購貨并辦理入庫手續(xù)的各種物品食品等的貨品名稱、數(shù)量、單價及儲存在哪一類倉庫。成本部門要根據(jù)此表反映的報損物品實地檢查，該物品是否屬于報損的物品之列。然后送總帳管理員審核無誤四、應(yīng)付款送銀行銀行對帳單寫銀行送款簿現(xiàn)金收入報告銀行信用卡送款簿由A / P轉(zhuǎn)來的應(yīng)付款憑證清點整理現(xiàn)金五、總出納收款憑證轉(zhuǎn)A / P做收款報告A / P應(yīng)付報銷現(xiàn)金A / P總帳L / C總帳總出納付款回單OtherA / RBeauty SalamKoiskHealth ClubB / CF amp。宴會帳單金額、人數(shù)要與Function Order相符存檔原始憑證報告Nignt Ciark′sStatistics ReportRooms StatisticsReport酒店前一日營業(yè)收入報告監(jiān)督控制存檔注：10027為前臺調(diào)帳帳號 10028為電話Rebate帳號三、成本報損單冷 庫應(yīng)付款收貨日報審核收貨日報入帳成本控制部每日收貨日報驗貨后庫房酒 庫根據(jù)各廚房和酒吧每天的提貨單、出庫單、轉(zhuǎn)流單、直接收貨單綜合庫計算打印工程庫Daily Flasn Repot每日成本報告（各部門）驗貨后部門之間的轉(zhuǎn)流單直接使用部門將每日的成本報告通知各廚房和酒吧，如成本高要令其查出原因并及時解決所有內(nèi)部帳單分類作憑證，并由財務(wù)總監(jiān)審批。第四節(jié) 工作流程圖試算平衡表損益表資產(chǎn)負債表上交稅費情況表財政局快報（財務(wù)報表）庫存物資報表重置費用使用情況表（%）管理費用明細表財務(wù)狀況變動表在建工程表FRS（Financial Report System）成本計算表 F amp。11．依據(jù)批準(zhǔn)后的有效采購訂單取得付款票據(jù)，實施購買。7．經(jīng)常檢查本部門執(zhí)行經(jīng)濟、檢疫、衛(wèi)生等法律法規(guī)的情況，及時處理發(fā)現(xiàn)的問題。3．根據(jù)酒店需求與市場供應(yīng)，審定價格合理、貨品質(zhì)量可靠、信譽好、服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠商，確立供應(yīng)關(guān)系。17．負責(zé)對電腦室的定期安全檢查，以保證無任何對系統(tǒng)的干擾及破壞因素存在。13．全面地指導(dǎo)電腦工作人員進行系統(tǒng)的各種功能及職責(zé)范圍的培訓(xùn)，使之達到要求和提高認(rèn)識，以保證每個人在任何環(huán)境中都可以處理系統(tǒng)問題。系統(tǒng)的維護修改要通過演示得到有關(guān)部門及酒店領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可使用。6．對新裝入的最新應(yīng)用軟件進行了解及維護。2．與所有有電腦的部門進行工作協(xié)調(diào)。17．每日日報要及時交給成本，自存的日報要認(rèn)真存檔，以便經(jīng)常查用，將使用部門的日報交給使用部門，轉(zhuǎn)采購部一份，以便他們了解到貨情況。嚴(yán)格簽收手續(xù)，做到貨票相符，發(fā)票與日報相符，日報與實物相符。10．培訓(xùn)保管員熟悉儲存物品的分類、性質(zhì)、用途，做好驗收與保管工作。檢查是否按規(guī)定收發(fā)貨物，經(jīng)常對各庫的帳目和實物進行抽查，做到帳物相符。在人離倉庫時，必須落鎖。6．要做到在保證酒店供應(yīng)的前提下，不斷貨、不積壓，使各種物資周轉(zhuǎn)快，縮短存放時間，少占資金。對庫房衛(wèi)生和個人衛(wèi)生要經(jīng)常檢查，一定要保持庫房內(nèi)清潔整齊，員工個人儀表整潔。監(jiān)督每個月庫房盤點，做到帳物相符，出現(xiàn)差錯及時糾正。【工 作 內(nèi) 容】1．負責(zé)審核申請采購單，指導(dǎo)各庫房的保管員在申購各種物資時，要根據(jù)使用部門的用量和庫存量有計劃地填寫申請采購單，要求他們在申請采購單上注明各種物資的品名、數(shù)量、國內(nèi)還是進口等項目。負責(zé)收發(fā)各餐廳備用金，并負責(zé)鎖入保險柜內(nèi)。10．對跑帳或缺少帳單等問題要查清原因，追查責(zé)任，并為信貸部門補充提供有關(guān)憑證，盡快追回帳款，減少酒店損失。6．負責(zé)客用保險箱的管理，定期檢查保險箱使用狀況，編制客用保險箱使用表，對損壞的保險箱及時進行維修，每月月底要與前臺核對客用保險箱使用狀況。2．設(shè)立員工考勤、紀(jì)律記錄本，每月月底要編制本部門員工考勤表，做好評估員工工作表現(xiàn)的有關(guān)記錄。7．負責(zé)利用收款機做日報表并拷貝NCR磁盤和改變當(dāng)前時間。3．將前臺員工每天做的帳，逐一核對無誤后，將各類帳單、憑證匯總、各個小部門所交的帳單、報表逐一審核入帳，然后用手工做一張小部門收入表。7．定期去前臺檢查客人登記卡，保證住店客人檔案齊全。3．審核酒店內(nèi)部人員長途電話費用，并作出分析報告。與夜審所做的收入數(shù)額核對無誤后，上交計財總監(jiān)，總經(jīng)理審批后存檔。對于客人借款要審查其理由是否正當(dāng)，是否有總經(jīng)理簽字認(rèn)可，房號是否準(zhǔn)確無誤，打出總金額，上交計財總監(jiān)。（1）審核夜審收入日報、夜審平衡表中宴會收入，檢查夜審對食品、飲品及其它金額各項劃分是否正確，核對酒店各項經(jīng)營活動匯總表，檢查是否存在沒有入帳的收入。下班時要關(guān)閉電源，關(guān)好門窗，防火、防盜。所有收據(jù)的存根統(tǒng)一保存在出納。3．辦理一切報銷業(yè)務(wù)，非本崗位人員一律不得進入出納辦公室。提供總帳所需的資料與數(shù)字，做好與總帳的核對。18．調(diào)整有關(guān)關(guān)稅帳戶，對已有收貨的關(guān)稅從關(guān)稅科目中調(diào)出，記入成本、費用、資產(chǎn)等科目。15．按照與供應(yīng)商簽訂的合同辦理有關(guān)財務(wù)結(jié)算手續(xù)。11．編制提供每日各餐廳的營業(yè)成本分析報告。7．審核每日提貨單，按照出庫貨物的性質(zhì)分類入帳，并根據(jù)各部門的每日提貨數(shù)量按酒店指定的統(tǒng)一核算口徑，記入各部門費用中，并打印出庫報告并存檔。4．除每月盤點外，不定期的對倉庫、收貨部進行工作檢查，嚴(yán)格各種物品、食品、飲品的購入、驗收、入庫出庫等有關(guān)手續(xù)和標(biāo)準(zhǔn)?！竟?作 內(nèi) 容】1．負責(zé)指導(dǎo)督促編制配餐卡，對每一種食品與菜肴按消耗量編出成本計算單，為制定銷售價格提供依據(jù)。23．協(xié)助計財總監(jiān)做好計財部的控制、行政管理、傳達上級精神，考核出勤情況，評估員工工作情況，做好獎懲。20．負責(zé)計財部的安全，防火、防盜工作，做好安全教育。17．定期檢查餐廳收款情況，指導(dǎo)餐廳收款主任做好工作，不斷提高服務(wù)質(zhì)量。13．負責(zé)與財稅、金融、保險等部門保持聯(lián)系，隨時掌握最新財務(wù)動向。9．負責(zé)各種合同、協(xié)議以及保險協(xié)議的審批。5．控制資本性開支，嚴(yán)格審查合同?！竟?作 內(nèi) 容】1．遵守中國政府與國府商務(wù)酒店的有關(guān)法規(guī)、制度和財務(wù)程序。計算機系統(tǒng)管理是酒店現(xiàn)代化管理的一個標(biāo)志。酒店財務(wù)部按業(yè)務(wù)劃分成三個部分：財務(wù)會計部分、物資管理部分、電腦管理部分。根據(jù)國府商務(wù)酒店的財務(wù)管理政策，酒店的財務(wù)經(jīng)理直接向總經(jīng)理負責(zé)，以便保證國府商務(wù)酒店政策和工作制度的正確執(zhí)行。在物資管理上，建立了采購、驗貨、入庫、出庫、保管等項規(guī)章制度，使物資管理的各個環(huán)節(jié)既能各司其職，又能互相監(jiān)督，從而達到有效地控制物流，減少積壓，杜絕浪費，物盡其用，提高物資的使用效益。第二節(jié) 組織機構(gòu)圖審核員出納員庫管員采購員收銀員吧員電腦錄入財務(wù)主管第三節(jié) 崗位職責(zé)與工作內(nèi)容一、計財經(jīng)理【管理層級關(guān)系】直接上級：總經(jīng)理直接下級：電腦錄入、出納員、審核員、庫管員、采購員、收銀員、吧員【崗 位 職 責(zé)】負責(zé)全酒店的財務(wù)工作，包括：組織全酒店的經(jīng)濟核算工作，控制財務(wù)收支、組織編制和44 / 44審核會計報表、統(tǒng)計報表、計劃報表，控制各種固定資產(chǎn)的購置和基建項目，組織編制資本支出計劃，負責(zé)督導(dǎo)財務(wù)人員的各種培訓(xùn)。4．負責(zé)審核應(yīng)付款并建立與維護付款制度，保證資金支付合理、合法、安全。8．負責(zé)提供職工工資及福利有關(guān)報告計劃、決算，控制人工成本。12．根據(jù)實際工作要求不斷地對現(xiàn)有財務(wù)政策和操作規(guī)程進行補充、修改和發(fā)展。16．遵守有關(guān)外匯管理規(guī)定，負責(zé)做好外匯管理工作。19．控制監(jiān)督酒店管理人員在店內(nèi)就餐的簽單。審核督促及時調(diào)整預(yù)提費用與實際費用之間的差額。二、成本核算員【管理層級關(guān)系】直接上級：計財部經(jīng)理【崗 位 職 責(zé)】負責(zé)酒店的食品、飲品和其它物品的成本核算與控制，定期與有關(guān)帳目進行核對，監(jiān)督各種物品、食品、飲品的入庫、領(lǐng)用、存放。3．定期與采購部、餐飲部共同對市場價格進行調(diào)查、分析，更有效地控制進價。6．負責(zé)審核每日收貨日報及發(fā)票，并上報計財總監(jiān)審批，然后轉(zhuǎn)送應(yīng)付款。10．審核編制每日成本報告，根據(jù)餐廳、廚房提供的每日成本情況，匯總每日食品成本及飲品成本。14．審核所有應(yīng)付款帳單、發(fā)票是否正確。17．根據(jù)酒店的收入和銀行存款的實際情況，控制應(yīng)付款支出，保證做到銀行不透支。21．負責(zé)應(yīng)付款與成本控制辦公室提供的月末庫存商品入庫數(shù)的核對，保證一致準(zhǔn)確。2．所有收入的人民幣，要通過驗鈔機識別其真假。6．做好收據(jù)的管理，從稅務(wù)局領(lǐng)到收據(jù)后，要統(tǒng)一登記編號，酒店各部門領(lǐng)用時，經(jīng)手人必須簽字。到銀行取現(xiàn)金或存入現(xiàn)金都必須二人同往，保衛(wèi)部人員必須陪同前往?！竟?作 內(nèi) 容】1．負責(zé)復(fù)核夜審?fù)瓿傻母黜棃蟾?，發(fā)現(xiàn)問題立即改正。（3）審核前臺收入調(diào)減、雜項收入和客人借款。每筆折扣所入的帳號是否準(zhǔn)確，如有不符，立即調(diào)整。2．日審每日逐筆記錄餐廳的司機飯費，記錄后要與夜審作的餐廳收入報表中此項金額及BACK　PAGE上的金額核對，每月月底，逐筆與應(yīng)付款對帳。6．每日將出納支票托收的情況作專門詳細記錄，月底將記錄提供給總帳，以便核對。2．核對收款員各班次的入帳帳單的編號是否與入進電腦的數(shù)據(jù)相符，房間號是否輸入正確。6．負責(zé)使用收款機在結(jié)帳后打印一份每日餐飲銷售統(tǒng)計日報，轉(zhuǎn)給成本?！竟?作 內(nèi) 容】1．教育員工遵守酒店的各項規(guī)章制度，執(zhí)行酒店服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)要求，做好收款及服務(wù)工作。5．監(jiān)督收款員堅持收款程序，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度。9．按照酒店要求協(xié)助電腦錄入員隨時更改NCR的菜牌菜價。13．負責(zé)收款員換零散錢的工作，并保存好領(lǐng)班備用金。七、庫房主管【管理層級關(guān)系】直接上級：計財總監(jiān)【崗 位 職 責(zé)】負責(zé)全酒店的各種物品、食品、飲品、工程用品等物資的申購、驗收、保管和發(fā)放業(yè)務(wù)的組織管理。3．要求各庫房的保管員，要認(rèn)真細致地填寫帳卡，根據(jù)收貨日報表及時入帳，根據(jù)提貨單及時銷帳。堅持先進先出，防止因管理不當(dāng)造成人為的損失。在堅持原則的基礎(chǔ)上，對使用部門服務(wù)態(tài)度要熱情，在不違反規(guī)定的前提下，千方百計地滿足各部門的要求。7．庫房內(nèi)的物品要按“五距”碼放，庫房的鑰匙要加強管理，下班后把倉庫所有的鑰匙交到前臺保存。8．堅持考勤制度，到各庫房檢查出勤情況，隨時了解存在的問題，提出解決辦法。庫房消防安全必須貫徹“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的原則，組織學(xué)習(xí)貫徹消防法規(guī)，完成上級部署的消防工作，對保管員進行消防宣傳、消防培訓(xùn)和考核，提高保管員的安全素質(zhì)。13．及時辦理收貨手續(xù)，有發(fā)票要根據(jù)發(fā)票做收貨日報，無發(fā)票時要辦理無發(fā)票收貨單，并做收貨日報。16．積極配合成本部門做好每月的盤點工作，做到物卡相符，帳卡相符，帳帳相符。【工 作 內(nèi) 容】1．全面負責(zé)管理酒店內(nèi)的所有電腦系統(tǒng)，包括硬件和軟件兩部分。5．系統(tǒng)升級，裝入系統(tǒng)升級軟件。9．構(gòu)想系統(tǒng)各個面的增強性、可靠性及穩(wěn)定性。12．研究探討所有用戶的應(yīng)用程序，以各種有效的方式進行系統(tǒng)硬件、軟件的內(nèi)部完整性的操作。16．指導(dǎo)電腦系統(tǒng)（包括系統(tǒng)程序及應(yīng)用軟件）的培訓(xùn)。2．審批所有采購申請單、訂貨單。6．積極開發(fā)國內(nèi)貨