差旅費及業(yè)務(wù)招待費報銷管理辦法-全文預(yù)覽
【正文】 相應(yīng)的加班補貼。第三十一條 本管理辦法所稱職工福利費：是指企業(yè)為職工提供的除職工工資、獎金、津貼、納入工資總額管理的補貼、醫(yī)療保險、社會保險費和補充養(yǎng)老保險費、住房公積金以外的福利待遇支出，包括發(fā)放給職工或為職工支付 的各項現(xiàn)金性福利和非現(xiàn)金性福利。四、嚴禁私客公待。4會計核算 財務(wù)部在報銷會議費時，應(yīng)根據(jù)會議內(nèi)容或承辦會議單位、外出參會人員所在單位性質(zhì)分別在“在建工程”、“生產(chǎn)成本”、“研發(fā)支出” 、“制造費用”、“管理費用”、“銷售費用”等科目列支。3外出參加會議的管理 ，特別是到風景區(qū)、旅游點的會議。 ，報銷憑證應(yīng)附經(jīng)公司批準的《會議費預(yù)算審批表》、按費用類別分項粘貼的發(fā)票等原始憑證，經(jīng)承辦會議單位領(lǐng)導(dǎo)審批后據(jù)實報銷。各類會議要盡量壓縮工作人員。：設(shè)計聯(lián)絡(luò)會、產(chǎn)品驗收會、管理項目驗收會（認證會）等所發(fā)生的專家評審費標準一般為每人2000元以內(nèi)。利用公司會議室召開會議，承辦會議單位應(yīng)根據(jù)需要向公司辦公室申請會議用品，由公司辦公室統(tǒng)一安排；利用賓館等場所召開會議，除紀念品以外的會議用品應(yīng)包括在會議室租賃費中；嚴格控制會議紀念品的發(fā)放，經(jīng)公司批準確需發(fā)放紀念品的，公司辦公室按批準的紀念品標準統(tǒng)一辦理，籌辦會議單位憑審批單到公司辦公室領(lǐng)用，費用記入當次會議費； 籌辦會議單位應(yīng)盡可能減少印發(fā)紙質(zhì)會議資料，提倡使用投影設(shè)備播放資料供參會人員閱知。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。，必須實行雙人采購，公開競價。（2）參加學(xué)歷培訓(xùn)，如本科及本科以上學(xué)歷，或培訓(xùn)脫產(chǎn)三個月以上者要與人力資源部門簽訂培訓(xùn)使用合同或協(xié)議，事先經(jīng)由總經(jīng)理或董事長簽字批準。 第二十五條 培訓(xùn)費的報銷管理培訓(xùn)費用是指各類學(xué)習、培訓(xùn)、進修發(fā)生的培訓(xùn)費，以及內(nèi)外聘教師兼課金。 二、業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由主管財務(wù)副總審批，方能付款報銷。第二十一條 業(yè)務(wù)招待費的報銷管理：是指因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費及因業(yè)務(wù)需要贈送的煙、酒等。二、工作人員利用出差機會，因游覽或非工作需要參觀的一切費用由個人自理。幾個人一起到同一目的地出差的可合并由其中一人借支差旅費和辦理報銷手續(xù)，但須共同簽字。 ，省會城市每天出差補貼80元，地級城市每天出差補貼60元，縣級城市每天出差補貼50元。公司派車隨行的不計發(fā)市內(nèi)交通費。在途期間連續(xù)乘坐火車、汽車、輪船超過12小時的憑票每滿12小時補貼30元。四、公司安排到省內(nèi)外考察、培訓(xùn)、參加會議的人員，可按主辦單位的安排憑票報銷住宿費；如果會議主辦單位或培訓(xùn)單位已把住宿費含在會務(wù)費發(fā)票內(nèi)，會務(wù)費可以憑票報銷。 （2）副總經(jīng)理及子公司總經(jīng)理住宿在特殊地區(qū)每天400元，省會城市每天300元，地級城市每天260元，縣級城市每天200元，縣級以下地區(qū)每天160元。二、伙食補助和市內(nèi)交通費實行包干報銷辦法，按出差的實際天數(shù)報銷。四、所有員工省外或國外出差，須經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)核準。學(xué)習培訓(xùn)、會議等出差連續(xù)在一月以上者，只能領(lǐng)取誤餐補貼。管理費用包括管理人員工資、福利費、差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、會議費、交通費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷和其他經(jīng)費。第二章：財務(wù)費用報銷基本要求及流程第五條 報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)，若票據(jù)不合法，無論哪個高管簽字審批均無效。陜西紅杉能源有限公司費用報銷管理辦法 財務(wù)中心 二0一三年七月二十三日 目錄第一章：總則 1第二章：財務(wù)費用報銷基本制度及基本流程 1第三章：管理費用報銷管理辦法 3第四章：財務(wù)費用管理 18第五章：銷售費用報銷管理 19第六章 專項支出財務(wù)報銷制度及流程 23第七章 費用的控制與監(jiān)督 24第一章：總則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。本辦法“以內(nèi)”、“以下”含本數(shù)，“以外”、“以上”不含本數(shù)，第四條 本制度適用公司本部及下屬單位（會所、辦事處等）。 第九條：費用報銷基本流程： 3. 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行第三章：管理費用報銷管理辦法第十一條 管理費用指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用，是期間費用的一種。第十三條 常駐地辦理公事，且當天不能返回的，可領(lǐng)取伙食補助；當天返回的，只能限額領(lǐng)取誤餐補貼。三、部門負責人出差1天以上的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)核實報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。一、住宿費在規(guī)定限額內(nèi)憑票報銷。 （1）董事長、副董事長、總經(jīng)理無論哪個地區(qū)實報實銷。三、出差人員因投標需要及接待外部人員而突破住宿費標準的，可事先請示總經(jīng)理，事后憑票據(jù)實報實銷。三、乘坐火車標準是：從當晚20：00時至次日7:00時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購買同席臥鋪票，符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助。五、出差期間，出差人員每天補助市內(nèi)交通費：省內(nèi)25元，省外50元，包干使用，不再憑票據(jù)報銷出差目的地的市內(nèi)交通費。、副董事長、總經(jīng)理無論哪個地區(qū)實報實銷。二、出差人員的誤餐補貼按級別核定
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