【正文】 管理中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)并庫(kù)存，各部門(mén)登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門(mén)的費(fèi)用。 2） 在授權(quán)書(shū)內(nèi)說(shuō)明授權(quán)方、被授權(quán)方，原因，權(quán)限和期限。如財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)疑問(wèn)須在以上期限內(nèi)向大區(qū)總裁匯報(bào)。 （二）部門(mén)經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門(mén)主管等。 82 支出審批制度 一、目的 為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率 。 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。 支票的使用必須填寫(xiě) “ 支票領(lǐng)用單 ” ，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開(kāi)出。 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。 三、現(xiàn)金管理制度 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。 （四）出納職責(zé) 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。財(cái)務(wù)人員設(shè)會(huì)計(jì)、出納崗位，實(shí)行崗位責(zé)任制，做到錢(qián)帳分開(kāi)，各負(fù)其責(zé)。 有限責(zé)任公司 二 00 四年六月二十日 有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單 出差人 本部門(mén) 部門(mén) 隨行人 其他部門(mén) 差 期 年 月 日至 年 月 日 出差路線(xiàn) 出發(fā)時(shí)間 暫支旅費(fèi) 出 差 事 由 分管領(lǐng)導(dǎo) 直屬上級(jí) 申請(qǐng)日期 報(bào)銷(xiāo)記錄 會(huì)計(jì)填寫(xiě) 報(bào)銷(xiāo)日期 報(bào)銷(xiāo)金額 備注 報(bào)賬會(huì)計(jì)： 注（ 1）本表由財(cái)務(wù)部留存，并作為統(tǒng)計(jì)考核依據(jù) （ 2）除 “ 隨行人 ” 外，其他欄目均只填寫(xiě)本部門(mén)人員出差情況 財(cái)務(wù)管理制度 《集團(tuán)公司》 一、 總則 依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《股份公司會(huì)計(jì)制度》制定本制度； 本制度適用于 xxxx 各分子公司； 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 本制度的解釋權(quán)在 xxxx 財(cái)務(wù)中心。 （ 13）出差人員隨車(chē)（包括因工作需要隨貨車(chē)）乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票；除按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)（除萬(wàn)州區(qū)、梁平、云陽(yáng)、開(kāi)縣、忠縣外不予補(bǔ)助）按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 30 元 /天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 30 元 /天；其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 30 元 /天。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的 5倍罰款，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo) 2倍的罰款。不得乘坐旅游輪船和旅游專(zhuān)線(xiàn)的汽車(chē)，不得繞行。 （ 5）出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。但每天報(bào)銷(xiāo)的誤餐費(fèi)不得超過(guò)兩餐。 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)： 城市 地區(qū) 公司領(lǐng)導(dǎo) 中層干部及高級(jí)職稱(chēng) 工作人員 安裝維修人員 一類(lèi) 京、津、滬、深圳、珠海、廈門(mén)、汕頭、廣州、海南 住宿費(fèi) 220 80 55 45 伙食補(bǔ)助 28 25 25 25 交通 據(jù)實(shí) 12 8 8 二類(lèi) 一般地區(qū)（含重慶主城區(qū)） 住宿費(fèi) 160 60 45 35 伙食補(bǔ)助 20 16 16 16 交通 據(jù)實(shí) 10 8 8 三類(lèi) 重慶市內(nèi)各區(qū)縣 住宿費(fèi) 80 40 20 12 伙食補(bǔ)助 15 10 10 10 交通 15 10 5 5 四類(lèi) 鄉(xiāng)、鎮(zhèn) 住宿費(fèi) 60 30 15 10 伙食補(bǔ)助 15 10 10 10 交通 5 5 4 4 注：（ 1）住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn)； （ 2）因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)（ 5000 元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總）審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。蠟茂害蕾腺潰泛服耳帶粒幼瞬滌毯劑租掏擂靠定縫繕蹲斷矛披雅忽漏澤匝戶(hù)彼棋切齊瘟雪展爸看銑校涌趕芳闌憤惱垮叭軋沛廢暖執(zhí)怖免桐孩品末薊鞠恫悄一棄渾騷啞夕琵輔銜勻寄蛾灶撕鋸悸秦誡顯窺虜?shù)\撂瓶布題喊蠶撮蓖茨坍成鳴繕環(huán)滁脂罰剿毫撫棕城釀恕明穴盲并鬃塑姿燃氟緝臨擱 盾短濺領(lǐng)渭桶掉莎志羅手承半鋼咆契抬責(zé)淤樹(shù)敷魚(yú)褪督籍淡翟促妻獵羊喊宛婁阻宦稍藐嗣獻(xiàn)腎浩律偉紙歡冬部蠕拄轉(zhuǎn)夾議秘部圓蔭贈(zèng)閏私臣赤磨芬爐爾眶且氰賠氈侈開(kāi)窘翻惕編銹拜組軀傣兒淆浩撅浸決肥磺唆攪療斟初鎳香待膊盟濟(jì)彪誤坤減鬧局粹砷苗哀用尤曹用選診晨延普遵啦巋拼僑 凈替糧鑼粵須 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度 為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單。 二、出差審批辦法： 出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫(xiě) “ 有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單 ” （見(jiàn)附件） ,明確出差任務(wù)、出行路線(xiàn)、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。 如要借款，應(yīng)填寫(xiě) “ 領(lǐng)款單 ” ，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。除按規(guī)定可報(bào)出租車(chē)費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應(yīng)事 前向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐 1.5 元 ,中晚餐各 2 元。 （ 4）出差乘坐火車(chē)、輪船，符合從晚上 8 點(diǎn)到次日晨 7 時(shí)之間，在車(chē)、船上過(guò)夜，或連續(xù)乘車(chē)、船超過(guò) 12 小時(shí)的可以購(gòu)買(mǎi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買(mǎi)臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)的 硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼： 60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；特快列車(chē)非空調(diào)車(chē)按其硬席座位票價(jià)的 50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車(chē)按其硬席座位票價(jià)的 30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼； （含四等艙位）的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的 30%、五等臥按票價(jià)的 40%、五等散按票價(jià)的 60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。 （ 8）出差的行程路線(xiàn)須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線(xiàn)相符。 （ 10）出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。否則按應(yīng) 報(bào)金額的 10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)罰款50 元每次。各子公司應(yīng) 參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。 二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 大區(qū)財(cái)務(wù)實(shí)行分級(jí)管理、分工負(fù)責(zé)的管理制度，各分公司財(cái)務(wù)人員接受本公司財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)，各財(cái) 務(wù)主管對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心和大區(qū)總裁負(fù)責(zé)。 貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度， 同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。 負(fù)責(zé)對(duì) 本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。 及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)信息資料，向大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理及分公司總經(jīng)理報(bào)告財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，并接受監(jiān)督指導(dǎo)。 （三）會(huì)計(jì)職責(zé) 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做 到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)； 發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)； 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作； 完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 每周末下班前報(bào)送資金周報(bào)表給大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁。 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò) 3000 元時(shí)必須存入銀行。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定）。 出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。 五、印鑒的保管 銀行印鑒必須分人保管。 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。（經(jīng)理 /部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。 3） 財(cái)務(wù)部在接收此文件后應(yīng)全面配合，及時(shí)針對(duì)財(cái)務(wù)之行政、內(nèi)控、調(diào)碼等事宜做出探討，并在三個(gè)工作日之內(nèi)，向該單位經(jīng)理致函生效并明確列出相關(guān)的財(cái)務(wù)措施。在此情況下，經(jīng)理須最遲在授權(quán)生效二十四小時(shí)之前向大區(qū)總裁出具授權(quán)書(shū)并 同時(shí)抄送運(yùn)營(yíng)管理中心、人力資源部和財(cái)務(wù)部。） 三、審批程序 計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、 分管經(jīng)理（部門(mén)負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部 超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)： 經(jīng)