《內(nèi)部審計報告》word版-全文預(yù)覽
【正文】 明細表：說明如下：1. ★★店裝修費原值明顯偏低。對關(guān)店專項資產(chǎn)損失進行了確認。加強存貨的財務(wù)管控，及時解決庫存賬實不符問題。二. 我們按照內(nèi)部審計有關(guān)規(guī)定，對存貨實施追加的審計程序。⑷.★★分公司2012年12月末計提年終獎勵基金550000元，于2013年2月發(fā)放 401867元，實際多計提費用148133元，應(yīng)調(diào)減2012年虧損數(shù)。3. 2012年預(yù)提費用科目費用多提。下面針對會計憑證所記錄的事項及會計賬薄、會計報表所反映的兩個方面問題評價如下：。需要說明的是；財務(wù)部提供 2012年資產(chǎn)負債表未能準確反映企業(yè)虧損數(shù)據(jù)，財務(wù)部經(jīng)理解釋說；給我們的報表是報稅的報表，天健要求調(diào)賬的內(nèi)容都未在財務(wù)軟件上輸入。 %。我們結(jié)合★★公司實際情況，實施了包括抽查會計記錄等對我們認為必要的審計程序，并對會計憑證所記錄的事項從五個方面進行評價。對任職期間財務(wù)收支和其它經(jīng)濟活動進行檢查，衡量和確定會計資料所反映的經(jīng)營過程是否正確、真實，反映財務(wù)收支和經(jīng)濟活動是否合法、合規(guī)、合理和有效。經(jīng)審計確認★★分公司建賬以來至2012年12月末賬載的經(jīng)營虧損情況如下：（不含 稅） 。 。 , ★★事務(wù)所審計要求調(diào)整虧損額為 。依據(jù)提供的2012年度會計報表、憑證等財務(wù)資料，實施了包括抽查會計記錄，核對會計賬薄和會計報表等我們認為必要的審計程序。2.★★商貿(mào)公司 2012年12月資金負債表上顯示；，系2012年12月末存貨盤存
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