20xx進出口業(yè)務內(nèi)部審計報告20xx年0509-全文預覽
【正文】 責。在紛雜的塵世里，為自己留下一片純靜的心靈空間，不管是潮起潮落，也不管是陰晴圓缺，你都可以免去浮躁，義無反顧，勇往直前，輕松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些時間，總會看清一些事。努力過后，才知道許多事情，堅持堅持，就過來了。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。歲月是有情的，假如你奉獻給她的是一些色彩，它奉獻給你的也是一些色彩。有時候覺得自己像個神經(jīng)病。六、審計內(nèi)容附注表 附表一：《XXX內(nèi)審風險檢查表業(yè)務活動風險事項》 附表二：《缺陷整改跟進表》1. 若不給自己設限，則人生中就沒有限制你發(fā)揮的藩籬。整改措施：技術(shù)支持部與研發(fā)部及時溝通，對于產(chǎn)品重量因改變BOM表或客戶要求增減項。在對通關(guān)業(yè)務進行檢查時，發(fā)現(xiàn)存在以下問題： 企業(yè)經(jīng)營系統(tǒng)報關(guān)復核，存在較大風險：問題點：2018年報關(guān)經(jīng)營系統(tǒng)無數(shù)據(jù)自動化，報關(guān)單證由做單人審核及復核，存在風險。依據(jù)初步歸類結(jié)果報送海關(guān)審批，經(jīng)海關(guān)審核通過后，作為進出口成品或料件的商品編碼。指定專人對貨物提取過程進行監(jiān)控及檢查，對已提取貨物實施抽樣調(diào)查，若發(fā)現(xiàn)貨物提取錯誤，應對物流人員采取責任追究機制，并依據(jù)委托合同約定實施適當懲處。出口貨物提取與裝運銷售部門啟動發(fā)貨通知流程，由銷售、計劃、單證船務、財務審核通過，生成發(fā)貨通知單并發(fā)布。如果確認要退運處理，則通知關(guān)務辦理相關(guān)手續(xù)。 （2）出口價格：出口申報價格以OMS系統(tǒng)內(nèi)發(fā)貨通知單上的銷售單價為依據(jù)。（2）進口單證檢查：2018年度進口報關(guān)單共7份，進口總金額為：XXX萬美元，按20%抽查率進行審查，審查了3份進口報關(guān)單證。未發(fā)現(xiàn)不符項。公司關(guān)務部門編制崗位職責說明書，明確各崗位職責，建立關(guān)務報關(guān)申報、復核、報關(guān)統(tǒng)計等崗位的崗位責任制，明晰各崗位的職責、權(quán)限、工作內(nèi)容，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。關(guān)務組織架構(gòu)設定，編制組織架構(gòu)圖及各部門《崗位說明書》和《職責權(quán)限表》，明確規(guī)定關(guān)務管理部門在組織架構(gòu)上體現(xiàn)，并明確關(guān)務管理部門的權(quán)責義務。對不達標的問題點進行了詳述并提出了建議，最后針對不達標問題做缺陷整改跟進表，以達到審計目的。審計的依據(jù)是計劃物流部、倉庫、財務、采購等各部門提供的資料證據(jù)。二、審計范圍： （一）關(guān)務制度制定與審批（二）進出口報關(guān)（三）產(chǎn)品收發(fā)貨管理（四）進出口商
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