現(xiàn)金流量管理的技術(shù)和策略-全文預(yù)覽
【正文】 位設(shè)置、授權(quán)及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的手續(xù)程序等，集中反映了企業(yè)實現(xiàn)現(xiàn)金流的路徑。一切都隨之變得顯而易見。根據(jù)合同，該公司必須每年向汽車廠商購買價值幾十億美元的汽車。 ?對企業(yè)所處的行業(yè)特點和競爭者進行調(diào)查分析 , 能夠協(xié)助企業(yè)更準確地預(yù)測未來的銷售情況及現(xiàn)金流量。 預(yù)測現(xiàn)金流量應(yīng)注意的問題 ?分析預(yù)測差異 ?預(yù)測難免會遺漏某些項目或存在預(yù)測人的偏見 , 故每個預(yù)測都要從多角度全方位考慮后才能作出決定。它可以全面規(guī)劃企業(yè)的現(xiàn)金流量管理活動，是預(yù)算管理的基礎(chǔ)和財務(wù)規(guī)劃工作的前提。 ?采取舉措： ?嚴格管理應(yīng)收賬款，完善與供應(yīng)商的支付條款，并通過增加即時交貨和縮短產(chǎn)品生產(chǎn)加工周期，更好地管理庫存。 13周現(xiàn)金流分析工具的應(yīng)用 ?查找原因： ?銷售減緩 ? 較老的工業(yè)設(shè)備的業(yè)務(wù)付款周期被拖延 ? 增長潛力最小的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)積壓太多現(xiàn)金 ?前景良好的太陽能部門資金匱乏 ?與競爭對手的差距： ?關(guān)鍵部門的應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的效率與競爭對手相差甚遠。 從公司的最低端向上走，顯示出每周中、每月中現(xiàn)金流進入、轉(zhuǎn)出在每個業(yè)務(wù)部門的走向，迅速掌握現(xiàn)金流實際信息。 （ 2）找出推進流程中的陷進和機會點。 （ 2）直接跟蹤公司由下而上的現(xiàn)金出入狀況（非那些間接了解現(xiàn)金流走向的方式）。 系統(tǒng)科學(xué)的現(xiàn)金流量管理要求 目標：企業(yè)安全經(jīng)營、健康發(fā)展 避免重籌資、輕現(xiàn)金流的日常管理 整體性 流動性 協(xié)調(diào)性 信息網(wǎng)絡(luò)化 現(xiàn)金流量管理的技術(shù)和策略 ?關(guān)注現(xiàn)金流、分析現(xiàn)金流，采取保護性措施 ——削減庫存、減少開支、降低薪酬福利等 。 企業(yè)生命周期現(xiàn)金流特征 創(chuàng)業(yè)期 成長期 成熟期 衰退期 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量不斷增長、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流量視公司具體情況有所不同。 引言 ——現(xiàn)金流的重要性 ?任何企業(yè)成功的關(guān)鍵都在于，與競爭對手相比，你更能滿足消費者的需求。 引言 ——基于歷史成本的利潤額 ?由于通貨膨脹使非貨幣性資產(chǎn)的成本遠遠低于其重置成本，從而按權(quán)責(zé)發(fā)生制和歷史成本原則計算出來的利潤包含了已耗資產(chǎn)的升值。 ?當(dāng)年創(chuàng)維在 3天內(nèi)就拿出了 5億元資金歸還香港匯豐銀行的貸款，如果當(dāng)時手頭上拿不出這筆錢，創(chuàng)維肯定就會被現(xiàn)金周轉(zhuǎn)不靈所逼死。 ?基于現(xiàn)金流入的反向營銷策略意思是賣出產(chǎn)品時現(xiàn)金是正流入還是流出，如果是正流入就賣，即使凈流入一分錢也要賣。 創(chuàng)維 ?創(chuàng)維在 “ 棉衣 ” 上做足功夫。擁有雄厚的財務(wù)基礎(chǔ)和豐沛的現(xiàn)金流的企業(yè)，往往會堅持對客戶需求進行投資。目前，來自已有店鋪的銷售數(shù)量增長為沃爾瑪帶來了每美元資本的更高利潤。這種現(xiàn)金流管理原則使得企業(yè)的運營更加有效，讓沃爾瑪能夠持續(xù)降價，卻不損害自身利益。這一形勢，迫使素有“成本殺手”之稱的日產(chǎn)汽車總裁卡洛斯 ?戈恩（同時也是法國雷諾汽車的總裁）不得不宣布對日產(chǎn)裁員 2萬人，占到了其全球員工總數(shù)的 9%。盡管在 2022年，產(chǎn)銷量排在國內(nèi)前十位的汽車企業(yè)只有一家完成了原定的銷售任務(wù)，但是相比歐美、日本等市場上的哀鴻遍野，中國的汽車企業(yè)度過的簡直就是幸福時光。這份資產(chǎn)報告充分揭示了通用汽車的窘境， 負債率高達 210%， 通用汽車顯然無力回天。 ?由于總體盈利掩蓋了實體部門的持續(xù)虧損，導(dǎo)致： ?（ 1）改進工藝壓低成本的激勵不足； ?（ 2）助長了汽車企業(yè)在實體產(chǎn)品創(chuàng)新上的松懈；（ 3）錯過了與本田、日產(chǎn)等企業(yè)在傳統(tǒng)動力系統(tǒng)上齊頭并進的機會； ?（ 4）錯過了與豐田在新能源汽車一起發(fā)展的機會。 引言 通用汽車破產(chǎn)簡析 ?長期利潤來源偏離其主營業(yè)務(wù)埋下的隱患： ?其一，使企業(yè)蘊藏著巨大的金融風(fēng)險。 引言 通用汽車破產(chǎn)簡析 ?在金融服務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新方面，通用汽車走在產(chǎn)業(yè)的前列。 顛覆了“大而不倒”的神話。 引言 ——現(xiàn)金流的重要性 ?全球金融危機堵塞了信貸來源，這讓現(xiàn)金流管理成為一項戰(zhàn)略性工作。 ?“冬天來了，我們需要找到棉衣?，F(xiàn)金流管理的技術(shù)和策略 講解提綱 引言 企業(yè)生命周期現(xiàn)金流量特征 系統(tǒng)科學(xué)的現(xiàn)金流量管理要求 企業(yè)現(xiàn)金流管理的典范 現(xiàn)金流量管理的技術(shù)和策略 引言 ——現(xiàn)金流的重要性 ?“現(xiàn)金是企業(yè)所有資產(chǎn)中質(zhì)量最高的資產(chǎn)”。 引言 ——現(xiàn)金流的重要性 ?然而，在企業(yè)管理實踐中，現(xiàn)金流所受到的關(guān)注程度遠不能與它的重要性相匹配。很多企業(yè)的老板和高層都說在金融海嘯下“現(xiàn)金為王”，沒有現(xiàn)金流的企業(yè)是肯定會倒掉的。 引言 美國通用汽車破產(chǎn)病理診斷 ?“百年老店” ——美國第一大汽車廠商通用汽車公司2022年 6月 1日申請破產(chǎn)保護。以2022年為例，通用在汽車部門持續(xù)虧損的情況下實現(xiàn)盈利，原因是其金融服務(wù)公司盈利 29億美元，從而掩蓋了實體生產(chǎn)部門的虧損。通用逐漸偏離其制造業(yè)主營業(yè)務(wù) 。 引言 通用汽車破產(chǎn)簡析 ?其二，波及到汽車部門的實際生產(chǎn)。 引言 通用汽車破產(chǎn)簡析 ?據(jù)通用汽車提交給美國紐約底特律南區(qū)破產(chǎn)法院的資產(chǎn)報告顯示，通用汽車總資產(chǎn)為 823億美元，總債務(wù)為 1728億美元。 東風(fēng)日產(chǎn) ?相對于底特律的汽車巨頭們不得不為現(xiàn)金流危機奔走求助，甚至紛紛尋求轉(zhuǎn)讓旗下品牌的壯士斷腕，中國汽車企業(yè)所面對的困難簡直不值一提。（瀟灑） 東風(fēng)日產(chǎn) ?外圍的現(xiàn)金流壓力 ?2022年，東風(fēng)日產(chǎn)的日方母公司日產(chǎn)汽車虧損達。為獲取現(xiàn)金，
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