【正文】 ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ? ? ?9 3 6 . 5 4 6 8 . 7 3 1 1 4 . 2 7Q ? ? ? ? ?80 【 思考 】 ： 最后一項三年欠款總額是否為三年本金之和 加三年利息： (300+600+400+9++)？ 【 答案 】 第一年欠款總額： 300+9 第二年欠款總額： 300+9+600+ 第三年欠款總額： 300+9+600++400+ 總計： 81 （八）匯總編制建設(shè)投資估算表，并對建設(shè) 投資的合理性進行分析 1．匯總編制建設(shè)投資估算表 2．建設(shè)投資及其構(gòu)成的合理性分析 （ 1）建設(shè)投資的合理性，主要分析： ?單位投資的產(chǎn)出水平 ?單位產(chǎn)出水平需要投資 （ 2）建設(shè)投資構(gòu)成的合理性，主要分析： ?各類工程費用構(gòu)成的合理性分析 ?分年投資計劃的合理性分析 82 94 流動資金估算方法 ? 概念 流動資金是指項目 運營期內(nèi)長期占用并周轉(zhuǎn)使用 的營運資金， 不包括 運營中 臨時性需要 的資金。 ? 項目在建設(shè)期內(nèi)如能按期支付利息，應(yīng)按單利計息； ? 建設(shè)期內(nèi)如不支付利息，應(yīng)按復(fù)利計息。 ? 計算基數(shù) 分年的 工程費用 （建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費之和） 66 ?計算公式 —— 漲價預(yù)備費 —— 第 t年的工程費用 —— 建設(shè)期價格上漲指數(shù) —— 建設(shè)期 1[ ( 1 ) 1 ]ntttP C I f?? ? ??PCtIfn67 【 例 98】 某項目的工程費用為 250000萬元，按本項目進度計劃，項目建設(shè)期為 5年，分年的投資使用比例為第 1年 10%，第 2年 20%，第 3年 30%，第 4年30%，第 5年 10%，建設(shè)期內(nèi)年平均價格上漲指數(shù)為6%，試估計該項目建設(shè)期的漲價預(yù)備費。 60 【 解答 】 ：土地使用權(quán)出讓金 =4000 15000=6000萬元 以同類地區(qū)征地拆遷補償費作為參照，估計單 價為 1200元 /平方米，則該土地拆遷補償費用為： 1200 3500=420萬元 則該土地費用 =6000+420=6420萬元 61 2．與項目建設(shè)有關(guān)的費用 ? 建設(shè)管理費 ? 可行性研究 ? 研究試驗費 ? 勘察設(shè)計費 ? 環(huán)境影響評價費 ? 職業(yè)安全衛(wèi)生健康評價費 ? 場地準(zhǔn)備及臨時設(shè)施費 ? 引進技術(shù)和設(shè)備其他費用 ? 工程保險費 ? 市政公用設(shè)施建設(shè)及綠化補償費 62 ? 專利及專有技術(shù)使用費（新） ? 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 ? 生產(chǎn)準(zhǔn)備費 ? 辦公及生活家具購置費 3．與項目運營有關(guān)的費用 63 ?概念 是指在項目實施中可能發(fā)生、但在 項目可研階 段 難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費用，又稱工 程建設(shè)不可預(yù)見費。 （ 3）租用建設(shè)項目土地使用權(quán)的費用 是指在建設(shè)期支付的租地費用，以及建設(shè)期間臨時用地補償費。主要包括： ? 土地補償費 ? 安置補助費 ? 地上附著物和青苗補償費 ? 征地動遷費（新） ? 其他稅費（新） （ 1）征地補償費 55 征地動遷費： 包括征收土地上房屋及附屬構(gòu)筑物、城市公共設(shè)施等拆除費、遷建補償費、搬遷運輸費，企業(yè)單位因搬遷造成的減產(chǎn)、停產(chǎn)損失補貼費等。 試對該套設(shè)備進行估價（留兩位小數(shù)） 47 【 解答 】 根據(jù)上述各項費用的計算公式，則有： 進口設(shè)備離岸價＝ 400 ＝ 3308萬元 國外運費＝ 360 1500 ＝ 國外運輸保險費 ＝（ 3308+) %＝ 進口關(guān)稅＝（ 3308++） 22% ＝ 進口環(huán)節(jié)增值稅 ＝（ 3308+++） 17% ＝ 48 銀行財務(wù)費＝ 3308 %＝ 外貿(mào)手續(xù)費＝（ 3308++） % ＝ 國內(nèi)運雜費＝ 400 %＝ 設(shè)備購置費 ＝ 3308+++ ++++ ＝ 49 3．工器具及生產(chǎn)家具購置費的估算 ? 概念 指按有關(guān)規(guī)定，為保證新建或擴建項目初期正常生產(chǎn)必須購置的第一套工卡模具、器具及生產(chǎn)家具的購置費用 ? 計算 一般以國內(nèi)設(shè)備原價和進口設(shè)備離岸價為計算基數(shù)，結(jié)合工器具及生產(chǎn)家具費費率計算 ? 取費依據(jù) 按照部門或行業(yè)規(guī)定 50 4．備品備件購置費估算（新） ? 通常設(shè)備購置費采用帶備件的原價估算，不 必另行估算備品備件費用； ? 在無法采用帶備件的原價、需要另行估算備 品備件購置費時，應(yīng)按設(shè)備原價及有關(guān)專業(yè)概 算指標(biāo)（費率）估算。 （ 2）進口從屬費用 進口從屬費用 ＝國外運費 +運輸保險費 +進口關(guān)稅 +進口環(huán)節(jié)消費稅 +進口環(huán)節(jié)增值稅 +外貿(mào)手續(xù)費 +銀行財務(wù)費 42 ① 國外運費 即從裝運港到達目的港的運費。 33 二、分類估算法 (詳細估算法） 即對構(gòu)成建設(shè)投資的各類投資，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費，分類進行估算的方法。 25 計算公式為： 式中 : E 擬建項目根據(jù)當(dāng)時當(dāng)?shù)貎r格計算的 工藝設(shè)備投資 各專業(yè)工程費用占工藝設(shè) 備費用的百分比 1 1 2 2 3 3( 1 )C E f P f P f P I? ? ?? ? ? ? ? ?1 2 3P P P? ? ?、 、26 4．系數(shù)估算法 （ 1）朗格系數(shù)法 以 設(shè)備購置費為基礎(chǔ) ，乘以合理系數(shù)來推算項目的建設(shè)投資 ?優(yōu)缺點 優(yōu)點：方法簡單 缺點：準(zhǔn)確度不高，沒有考慮到項目規(guī)模大小、設(shè)備材質(zhì)以及自然地理條件差異的影響 27 ?計算公式 式中 : C 建設(shè)投資； E 設(shè)備購置費； Ki管線、儀表、建筑物等項目費用 的估算系數(shù) Kc管理費、合同費、應(yīng)急費等間接 費在內(nèi)的總估算系數(shù) ( 1 )iCC E K K?? ?28 L( 1 )L icK K K?? ??朗格系數(shù) KL 建設(shè)投資與設(shè)備購置費之比。 2 1 2 1( / ) nY Y X X C F? ? ?17 n的取值： ?若已建類似項目的規(guī)模和擬建項目的 規(guī)模相