《ipo基礎(chǔ)培訓(xùn)材料》ppt課件-全文預(yù)覽
【正文】 1999年成立，一直從事汽車行業(yè)相關(guān)的 設(shè)計(jì) 業(yè)務(wù)，從未介入過(guò)相關(guān)的跑車汽車制造業(yè)務(wù)。 同濟(jì)同捷 ? 原因分析 1：持續(xù)盈利 （持續(xù)盈利能力不 穩(wěn)定 ） ? 公司是國(guó)內(nèi)最大的汽車設(shè)計(jì)公司，公司 2022年、 2022年和 2022年歸屬母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為 、 ，增幅超過(guò)營(yíng)業(yè)收入，但在 2022年上半年在中國(guó)汽車行業(yè)全面走好、汽車銷量成為全球第一的大背景下，公司凈利潤(rùn)陡然下降至每股收益，盈利水平大幅下降，顯示公司未來(lái)持續(xù)盈利能力存在不確定性。 兩項(xiàng)工作相輔相成 、 不可分割 16 其他中介機(jī)構(gòu)的職責(zé) ? 根據(jù)確定的進(jìn)入股份公司的資產(chǎn)邊界進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，并出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，若涉及土地則出具土地估價(jià)報(bào)告； ? 與相關(guān)主管部門進(jìn)行溝通并完成評(píng)估報(bào)告的備案工作； ? 協(xié)助企業(yè)和券商答復(fù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的反饋意見(jiàn) ? 為企業(yè)改制、發(fā)行上市提供法律支持并出具法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告； ? 參與制訂重組改制及發(fā)行上市方案，并協(xié)助起草法律文件； ? 對(duì)董事會(huì)、股東大會(huì)進(jìn)行見(jiàn)證并出具見(jiàn)證意見(jiàn)； ? 協(xié)助發(fā)行人辦理各項(xiàng)工商變更登記手續(xù)； ? 協(xié)助發(fā)行人完善治理結(jié)構(gòu)，包括公司法人治理結(jié)構(gòu)、各項(xiàng)規(guī)章制度； ? 協(xié)助企業(yè)和券商答復(fù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的反饋意見(jiàn) ? 按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求出具財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告； ? 協(xié)助發(fā)行人完善內(nèi)部控制制度并出具內(nèi)控鑒證報(bào)告； ? 對(duì)重組改制方案提出專業(yè)意見(jiàn)和建議； ? 對(duì)上市相關(guān)財(cái)務(wù)問(wèn)題發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)、提出解決建議并協(xié)助公司解決； ? 協(xié)助建立規(guī)范的財(cái)務(wù)制度和健全的財(cái)務(wù)核算體系； ? 為發(fā)行人提供驗(yàn)資業(yè)務(wù)； ? 提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的鑒證服務(wù)； ? 協(xié)助企業(yè)和券商答復(fù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的反饋意見(jiàn) 評(píng)估機(jī)構(gòu) 律師 會(huì)計(jì)師 17 保薦機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制 保薦 /承銷 項(xiàng)目?jī)?nèi)核 項(xiàng)目執(zhí)行 項(xiàng)目立項(xiàng) 項(xiàng)目開(kāi)發(fā) 各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn) 研究所 機(jī)構(gòu) 銷售 交易部 資本 市場(chǎng)部 項(xiàng)目承攬 發(fā)行上市 ? 對(duì)于投資銀行而言 ， 企業(yè)發(fā)行上市就是價(jià)值發(fā)現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)防范的過(guò)程 ? 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的保薦業(yè)務(wù)內(nèi)控機(jī)制 ， 主要風(fēng)險(xiǎn)控制制度包括： 盡職調(diào)查制度 、 輔導(dǎo)制度 、 對(duì)發(fā)行上市申請(qǐng)文件的內(nèi)部核查制度 、 對(duì)發(fā)行人證券上市后的持續(xù)督導(dǎo)制度 、 工作底稿制度 等 。 ? 主板、中小板和創(chuàng)業(yè)板的功能定位、服務(wù)對(duì)象和發(fā)行條件存在較大差異。中關(guān)村代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱“新三板”）作為場(chǎng)外市場(chǎng)，是非上市公眾公司的主要掛牌市場(chǎng)。 主板和中小板 、 創(chuàng)業(yè)板的發(fā)行審核委員會(huì)亦分別設(shè)置 9 IPO流程 — 發(fā)行上市階段 ? 確定發(fā)行、推介方案和定價(jià)分析報(bào)告 ? 在指定報(bào)紙和網(wǎng)站公告相關(guān)招股文件 ? 向詢價(jià)對(duì)象提供投資價(jià)值分析報(bào)告 ? 聘請(qǐng)財(cái)經(jīng)公關(guān) 公告招股意向書(shū) 預(yù)路演 累計(jì)投標(biāo)詢價(jià) ? 一對(duì)一、一對(duì)多推介 ? 確定發(fā)行區(qū)間 ? 公告價(jià)格區(qū)間 ? 網(wǎng)下路演 ? 發(fā)行人和主承銷商簿記申購(gòu)情況 確定發(fā)行價(jià)格 ? 定價(jià)結(jié)果及依據(jù)報(bào)備證監(jiān)會(huì) ? 公告發(fā)行價(jià)格 配售發(fā)行 ? 公告網(wǎng)下配售發(fā)行結(jié)果 ? 網(wǎng)上路演 ? 進(jìn)行網(wǎng)上現(xiàn)金申購(gòu) ? 募集資金到賬 ? 驗(yàn)資 股票上市 ? 股東登記 ? 申請(qǐng)上市 ? 交易所安排上市日 ? 公告上市公告書(shū) 10 企業(yè) IPO的發(fā)行條件 營(yíng)業(yè)記錄 主板（中小板）與創(chuàng)業(yè)板發(fā)行條件的差異（一） ?持續(xù)經(jīng)營(yíng)三年以上，有限公司整體變更可連續(xù)計(jì)算 ?經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)可以不受此限 ?持續(xù)經(jīng)營(yíng)三年以上，有限公司整體變更可連續(xù)計(jì)算 公司穩(wěn)定性 ?最近 3年內(nèi) 主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更 ?最近 2年內(nèi) 主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更 主營(yíng)業(yè)務(wù) ?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策 ?應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù) ，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護(hù)政策 盈利記錄 ?最近 3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣 3000萬(wàn)元（扣非后孰低） ?最近 3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣 5000萬(wàn)元；或者最近 3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣 3億元 ?最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于 1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng) ?或最近 1年盈利，且凈利潤(rùn)不少于 500萬(wàn)元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于 5000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30% 11 企業(yè) IPO的發(fā)行條件（續(xù)） 資產(chǎn)規(guī)模 主板（中小板）
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