【正文】 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動的員工。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱。對 3 天內(nèi)無故不及時報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。 資料費(fèi)：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號。 辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買的，運(yùn)營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后，填寫驗(yàn)收單后，憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單。 五、費(fèi)用報(bào)銷及借款時間一覽 項(xiàng) 目 周一 周二 周三 周四 周五 款項(xiàng)借支 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012： 00 11： 0012：00 11： 0012： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017： 00 15： 3017：00 費(fèi)用報(bào)銷 9： 0012： 00 9： 0012： 00 9： 0012： 00 對外結(jié)帳 9： 0012： 00 9： 0012： 00 9： 0012： 00 六、報(bào)銷手續(xù) 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時填寫支出憑單并將發(fā)票交給財(cái)務(wù)。 為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。 業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 參展 /會費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。 三、審批程序 計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷： 經(jīng)手人、證明人、 分管經(jīng)理、財(cái)務(wù)部 超計(jì)劃報(bào)銷： 經(jīng)手人、證明人、 分管經(jīng)理、大區(qū)總裁、 財(cái)務(wù) 四、計(jì)劃審批內(nèi)容 購買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，由運(yùn)營中心收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。 臨時授權(quán) 1） 一般適用于經(jīng)理外地出差或休假期間的委托 。 2） 運(yùn)營管理中心在認(rèn)證此文件之有效性后，既兩個工作日之內(nèi)，將已被運(yùn)營中心確認(rèn)的復(fù)制樣本交給財(cái)務(wù)部做相應(yīng)執(zhí)行。 防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制 “出納報(bào)告表 ”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。 所開出支票必須封填收款單位名稱。 四、支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批。 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。 1 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。 負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，監(jiān)督其增減變化，負(fù)責(zé)盤盈盤虧、報(bào)廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理工作。 負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會計(jì)電算化管理方式等。 其他相關(guān)工作。 財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé) 組建大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，對大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。 81 財(cái)務(wù)管理細(xì)則 一、總原則 公司財(cái)務(wù)實(shí)行 “計(jì)劃 ”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。 異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。 嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的 2 倍罰款。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。 出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然天數(shù)補(bǔ)助。 住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷，低于限額的部分 80%計(jì)算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的 70%計(jì)算給個人。 乘座工具標(biāo) 準(zhǔn) 級別 公司領(lǐng)導(dǎo) 中層干部 安裝維修及其他工作人員 項(xiàng)目 飛機(jī) 經(jīng)濟(jì)艙 特殊情況經(jīng)董事長批準(zhǔn)可報(bào)銷 水翼船 特殊情 況經(jīng)董事長批準(zhǔn)可報(bào)銷 火車 硬臥 軟 座 輪船 三等艙 四等艙 四等艙 市內(nèi)出租車 按實(shí)報(bào)銷 特殊情況經(jīng)董事長批準(zhǔn)報(bào)銷 員工分類標(biāo)準(zhǔn)： 第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員； 第二類：中層干部及高級職稱人員； 第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工； 第四類：安裝維修人員。 同時財(cái)務(wù)部實(shí)行 “前帳不清、后帳不借 ”的原則。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。 篇四 : 公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 有限責(zé)任公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。若是專門進(jìn)行海外市場 考察、參加展銷會應(yīng)另附詳細(xì)的分析報(bào)告。 3. 一律使用黑色中性筆填寫及簽字。 審核：對發(fā)票等原始票據(jù)的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行審核。 整理取得的原始票據(jù)：對取得的發(fā)票等原始憑證按經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行分類，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。 ② 搭乘公司的交通工具者，不得再報(bào)銷交通費(fèi) 差旅費(fèi)的補(bǔ)充說明 出差人員應(yīng)取得真實(shí)、合法、完整的原始憑證并以此作為報(bào)銷依據(jù) ,對填寫不完整、字跡模糊不清、滴原始發(fā)票，不予接受；對涂改、偽造等弄虛作假原始發(fā)票嚴(yán)肅處理。 ③ 出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。 第三條 差旅費(fèi)報(bào)銷一般規(guī)定 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 以當(dāng)?shù)厣虅?wù)賓館標(biāo)準(zhǔn)間為住宿標(biāo)準(zhǔn)，按憑單據(jù)實(shí)報(bào)銷。 填寫報(bào)銷單應(yīng)注 意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，金額大小寫必須完全一致；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，特殊情況下要寫明情況說明。像是同一輛出租車的聯(lián)號及多張發(fā)票，公交車票聯(lián)號發(fā)票均不予報(bào)銷。 第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 報(bào)銷人必須取得對應(yīng)的真實(shí)合法的票據(jù) ,，按實(shí)際花費(fèi)金額填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 第三條 本公司人員報(bào)銷費(fèi)用及借款，均按本規(guī)定執(zhí)行 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第一條 借款管理規(guī)定 出差借款：出差人員應(yīng)憑審批后的《出差申請單》按批準(zhǔn)額度填寫《借款單》由部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽批后到財(cái)務(wù)出納處辦理借款。 本制度未盡事宜，按原規(guī)定執(zhí)行，并由行政人事部負(fù)責(zé)解釋。 二、差旅費(fèi)的具體報(bào)銷辦法 出差前須提前填寫 “出差申請單 ”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。 600 公里以上 至 1000 元封頂。 600 公里以上按照硬臥級別票價予以報(bào)銷，換成其他交通工具按此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)以外的金額部分自已承擔(dān)。 公司員工出差乘坐火車，公司所有人員出差在 600 公里以內(nèi)的，按照動車二等座或高鐵二等座標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)際票價予以報(bào)銷，如果員工換成其他交通工具均按此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)以外的金額部分自已承擔(dān)。 自駕車報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 150 公里內(nèi)每車每次補(bǔ)助 150 元， 150 300公里內(nèi)每車補(bǔ)助往返油費(fèi)過路費(fèi) 500 元， 300—600 補(bǔ)助 700 元， 每次不限時間。出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的； b)攜有巨款或重要文件須確保安全的； c)時間緊迫的、夜間辦事不方便的： d)陪同重要客人外出的； 通訊費(fèi)補(bǔ)助辦法 出差人員因業(yè)務(wù)需要產(chǎn)生的長途漫游通訊費(fèi)，憑單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 三、附則 本制度自 2020 年 7 月 1 日起執(zhí)行，原規(guī)定與本制度相沖突者，以本制度為準(zhǔn)。 第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公 司的實(shí)際情況，說明報(bào)銷相關(guān)的借款 流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 原則上本著 “前帳不清，后帳不借 ”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批。 第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 第一條 日常費(fèi)用主要包括交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。 ：聯(lián)號發(fā)票、時間重復(fù)及假發(fā)票一律不 予報(bào)銷。 ：招待費(fèi)應(yīng)取得正規(guī)的原始發(fā)票，如有特殊原因?qū)嵲跓o法取得正規(guī)發(fā)票的應(yīng)取得相應(yīng)業(yè)務(wù)的真實(shí)收據(jù)，取得收據(jù)應(yīng)在收據(jù)背面由收款人簽名并留下聯(lián)系電話，方便財(cái)務(wù)核查。 所有業(yè)務(wù)必須取得原始單據(jù)，如遇毀損、丟失等情況，原則上一律不予報(bào)銷，如遇特殊情況，填寫情況說明，報(bào)部門經(jīng)理及總經(jīng)理特批。 ② 其他人員如同上級職務(wù)人員一起出差，因工作需要，其他人員可隨同住宿，享受上級職務(wù)相同的標(biāo)準(zhǔn)。 交通 工具標(biāo)準(zhǔn) ① 乘坐火車及長途汽車，應(yīng)出具鐵路局，公路局或汽車公司的原始發(fā)票。 第四部分 報(bào)銷流程 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 → 須附批準(zhǔn)后的出差申請單和出差報(bào)告單 → 部門經(jīng)理審核簽字 → 財(cái)務(wù)復(fù)核 → 總經(jīng)理審批 → 到出納處報(bào)銷。 簽批：由部門經(jīng)理及相關(guān)責(zé)任人審核后簽字，再經(jīng)由財(cái)務(wù)部門審核，之后交由公司總經(jīng)理審批，在財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)款。 2. 財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷手續(xù)及單據(jù)的合法性，合理性負(fù)責(zé)。 出差結(jié)果概述應(yīng)簡要說明本次出差的結(jié)果，未達(dá)到預(yù)期結(jié)果的，請說明原因。 此表只適用于公司外部招待及出差期間發(fā)生的招待費(fèi)用。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。 住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 城市 地區(qū) 公司領(lǐng)導(dǎo) 中層干部及高級職稱 工作人員 安裝維修人員 一類 京、津、滬、深圳、珠海、廈門、汕頭、廣州、海南 住宿費(fèi) 220 80 55 45 伙食補(bǔ) 助 28 25 25 25 交通 據(jù)實(shí) 12 8 8 二類 一般地區(qū) 住宿費(fèi) 160 60 45 35 伙食補(bǔ)助 20 16 16 16 交通 據(jù)實(shí) 10 8 8 三類 重慶市內(nèi)各區(qū)縣 住宿費(fèi) 80 40 20 12 伙食補(bǔ)助 15 10 10 10 交通 15 10 5 5 四類 鄉(xiāng)、鎮(zhèn) 住宿費(fèi) 60 30 15 10 伙食補(bǔ)助 15 10 10 10