【正文】 0 3 工資及福利費(fèi) 1450000 120210 120210 120210 150000 150000 150000 160000 160000 160000 160000 4 修理費(fèi) 3456 346 346 346 346 346 346 346 346 346 346 5 折舊費(fèi) 86400 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 6 攤銷(xiāo)費(fèi) 1008450 100845 100845 100845 100845 100845 100845 100845 100845 100845 100845 7 利息支出 181151 59868 49549 38554 18492 2448 2448 2448 2448 2448 2448 8 其他費(fèi)用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 總成本費(fèi)用 8825457 899299 888980 877985 887922 871879 871879 881879 881879 881879 881879 其中：固定成本 2825457 299299 288980 277985 287922 271879 271879 281879 281879 281879 281879 可變成本 6000000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 10 經(jīng)營(yíng)成本 7549456 729946 729946 729946 759946 759946 759946 769946 769946 769946 769946 23 表 317 固定資產(chǎn)折舊估算表 單位：元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 折舊率/% 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 /年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 固定資產(chǎn)合計(jì) 90000 % 90000 原值 90000 90000 折舊費(fèi) 86400 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 8640 凈值 81360 72720 64080 55440 46800 38160 29520 20880 12240 3600 表 318 無(wú)形及其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表 單位：元 序號(hào) 項(xiàng)目 攤銷(xiāo)年限 /年 原值 生產(chǎn)期 /年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 無(wú)形資產(chǎn) 10 90000 攤銷(xiāo) 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 凈值 81000 72021 63000 54000 45000 36000 27000 18000 9000 2 其他資產(chǎn) 10 918450 攤銷(xiāo) 91845 91845 91845 91845 91845 91845 91845 91845 91845 91845 凈值 826605 734760 642915 551070 459225 367380 275535 183690 91845 3 無(wú)形 及其他資產(chǎn)合計(jì) 10 1008450 攤銷(xiāo)合計(jì) 100845 100845 100845 100845 100845 100845 100845 100845 100845 100845 凈值合計(jì) 907605 806760 705915 605070 504225 403380 302535 202190 100845 0 24 表 319 長(zhǎng)期借款還本付息表 單位：元 序號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 借款 年初借款本息余額 775170 588764 451326 202149 本年借款 717750 0 0 0 本年借款應(yīng)計(jì)利息 57420 47101 36106 16044 本年還本付息 186406 184539 286884 216592 其中：還本 128986 137438 250778 202149 付息 57420 47101 36106 16044 年末本息余額 588764 451326 202149 0 2 還本資金來(lái)源 128986 137438 250778 334881 當(dāng)年可用于還本的未分配利潤(rùn) 19501 27953 141293 225396 當(dāng)年可用于還本的折舊和攤銷(xiāo) 109485 109485 109485 109485 25 表 320 利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表 單位：元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 12156000 974000 975000 1122500 1251000 1121000 1186000 1306500 1426000 1398000 1396000 2 銷(xiāo)售稅金及附加 607800 48700 48750 56125 62550 56050 59300 65325 71300 69900 69800 3 總成本費(fèi)用 8825457 899299 888980 877985 887922 871879 871879 881879 881879 881879 881879 4 利潤(rùn)總額（ 123） 2722743 26001 37270 188390 300528 193071 254821 359296 472821 446221 444321 5 應(yīng)納稅所得額（ 45） 2722743 26001 37270 188390 300528 193071 254821 359296 472821 446221 444321 6 所得稅 680686 6500 9318 47098 75132 48268 63705 89824 118205 111555 111080 7 凈利潤(rùn)（ 46） 2042057 19501 27953 141293 225396 144804 191116 269472 354616 334666 333241 8 可供分配利潤(rùn)（ 7） 2042057 19501 27953 141293 225396 144804 191116 269472 354616 334666 333241 9 未分配利潤(rùn)（ 89） 2042057 19501 27953 141293 225396 144804 191116 269472 354616 334666 333241 10 累計(jì)未分配利潤(rùn) 19501 47454 188746 414142 558946 750062 1019534 1374150 1708816 2042057 26 表 321 項(xiàng)目資 本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 現(xiàn)金流入 12280400 0 974000 975000 1122500 1251000 1121000 1186000 1306500 1426000 1398000 1520400 銷(xiāo)售收入 12156000 0 974000 975000 1122500 1251000 1121000 1186000 1306500 1426000 1398000 1396000 回收固定資產(chǎn)余值 3600 0 3600 回收流動(dòng)資金 120800 0 120800 其他現(xiàn)金流入 0 0 2 現(xiàn)金流出 9983231 505700 974000 887111 910276 1116668 866711 885399 927543 961899 953849 994074 項(xiàng)目資本金 505700 505700 借款本金償還 458438 0 128986 49549 38554 202149 40800 借款利息支付 181151 0 59868 49549 38554 18492 2448 2448 2448 2448 2448 2448 經(jīng)營(yíng)成本 7549456 0 729946 729946 729946 759946 759946 759946 769946 769946 769946 769946 銷(xiāo)售稅金及附加 607800 0 48700 48750 56125 62550 56050 59300 65325 71300 69900 69800 所得稅 680686 0 6500 9318 47098 75132 48268 63705 89824 118205 111555 111080 3 凈現(xiàn)金流量（ 12） 2297169 505700 0 87889 212224 134332 254289 300601 378957 464101 444151 526326 計(jì)算指標(biāo)： 項(xiàng)目資本金內(nèi)部收益率： 31% 凈現(xiàn)值： ￥ 947,964 27 表 322 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：元 序號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)算期 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 現(xiàn)金流入 0 974000 975000 1122500 1251000 1121000 1186000 1306500 1426000 1398000 1520400 銷(xiāo)售收入 0 974000 975000 1122500 1251000 1121000 1186000 1306500 1426000 1398000 1396000 回收固定資產(chǎn)余值 0 3600 回收流動(dòng)資金 0 120800 其他現(xiàn)金流入 0 2 現(xiàn)金流出 1270750 787963 825793 861202 870763 879701 909070 953476 952801 950926 839746 建設(shè)投資 1143450 流動(dòng)資金 120800 經(jīng)營(yíng)成本 0 729946 729946 729946 759946 759946 759946 769946 769946 769946 769946 銷(xiāo)售稅金及附加 0 48700 48750 56125 62550 56050 59300 65325 71300 69900 69800 所得稅 6500 9318 47098 75132 48268 63705 89824 118205 111555 111080 0 3 所得稅后凈現(xiàn)金流量（ 12） 1270750 186037 149207 261298 380237 241299 276930 353024 473199 447074 680654 4 所得稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量 1270750 1084714 935507 674209 293973 52674 224257 577281 1050480 1497554 2178208 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 1264250 195354 196304 336429 428504 305004 366754 471229 584754 558154 680654 6 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 1264250 1068896 872591 536162 107657 197347 564101 1035331 1620215 2178240 2858894 計(jì)算指標(biāo)： 所得稅后 所得稅前 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %）： 18% 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %）： 23% 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%）： ￥ 637, 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%）： ￥ 1,031,