【正文】 規(guī)模的資金； ? 二是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中通過各種方式不斷補(bǔ)充的資金。 《 巴塞爾協(xié)議 》 對世界銀行業(yè)的影響 ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 對世界各國商業(yè)銀行的影響 ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 對商業(yè)銀行具體的經(jīng)營管理的影響 ? 我國銀行風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管的意義 一 《 巴塞爾協(xié)議 》 對世界 各國商業(yè)銀行的影響 削弱了各國在金融管理方面的差異 有助于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理 有助于銀行業(yè)的國際化發(fā)展 二 《 巴塞爾協(xié)議 》 對商業(yè)銀行 具體的經(jīng)營管理的影響 ? 使商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理方面加大了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的管理的內(nèi)容 ? 將商業(yè)銀行管理的對象從資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)拓展到資產(chǎn)負(fù)債表外 ? 使商業(yè)銀行的信用膨脹與資本的財(cái)務(wù)杠桿作用受到約束 ? 在商業(yè)銀行經(jīng)營管理的諸多具體方面給予了具體的指導(dǎo)要求 三 我國銀行風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管的意義 ? 新的最低資本要求使中國銀行業(yè)資本金不足的問題更加突出； ? 內(nèi)部評級法的提出促使我國建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評級體系； ? 對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范圍的擴(kuò)充引導(dǎo)我們從單一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理。 ? 原則之三： 監(jiān)管部門審查并評審銀行對其資本充足率的評估結(jié)果和相應(yīng)的資本策略以及其遵循資本標(biāo)準(zhǔn)的情況。其中包括如何處理銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，如何加強(qiáng)跨境交流與合作和資產(chǎn)證券化等方面的指引。 2 市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn) ? 市場風(fēng)險(xiǎn) —— 在一段時(shí)期內(nèi)由于匯率和利率的變化所造成的金融工具的市場價(jià)格下降的風(fēng)險(xiǎn)。 ? —— 外部評級結(jié)果的標(biāo)準(zhǔn)：客觀性、獨(dú)立性、根據(jù)通用性和透明度、披露、資源和可信度。 《 新的資本充足比率框架 》 的基本內(nèi)容及其影響 一 新協(xié)議的目標(biāo) 繼續(xù)促進(jìn)金融體系的安全與穩(wěn)定； 促進(jìn)平等競爭； 構(gòu)建一個(gè)更為全面的風(fēng)險(xiǎn)解決方法。轉(zhuǎn)換系數(shù)共設(shè)置 0%、 20%、 50%、 100%四種。 混合資本工具 —— 它既帶有一定的股本性質(zhì)，又帶有一定的債務(wù)性質(zhì)。如股票發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤和公積金等組成。第二章 商業(yè)銀行資本管理 《 巴塞爾協(xié)議 》 與商業(yè)銀行資本金 商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成及需要量的確定 商業(yè)銀行資本金的籌集方式與選擇 《 巴塞爾協(xié)議 》 與商業(yè)銀行資本金 一 、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容 二 、 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的缺陷 1988年的 《 巴塞爾協(xié)議 》 的 內(nèi)容及局限性 一 《 巴塞爾協(xié)議 》 的目的 《 關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議 》（ International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards） 簡稱 《 巴塞爾協(xié)議 》 。 概念解釋 公開儲備 —— 從銀行稅后利潤中提留，有保留盈余和其它盈余。 普通準(zhǔn)備金 —— 用于防備目前 尚不能確定 的損失以及當(dāng)損失一旦出現(xiàn)時(shí)隨時(shí)用于彌補(bǔ)，但 已知損失 而提取的準(zhǔn)備金不包括在內(nèi)。 資本充足率 =資本 /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) = 核心資本 +附屬資本 ∑（資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重） （二）商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算 （三） 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)體系的確定 ? 一部分是 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) ，分別設(shè)置 0%、 10%、 20%、 50%、 100%五個(gè)權(quán)數(shù)； ? 另一部分是 資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目 ，包括新的金融創(chuàng)新工具，將其本金數(shù)乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，轉(zhuǎn)換為表內(nèi)業(yè)務(wù)量，再根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項(xiàng)目進(jìn)行加權(quán)，獲得相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)等級。 缺 陷 忽視了市場風(fēng)險(xiǎn) ； 對銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的判定有欠妥之處； 《 巴塞爾協(xié)議 》 規(guī)定的資本充足率不是防范風(fēng)險(xiǎn)的唯一方法和尺度。 ? —— 對銀行持有的債權(quán)根據(jù)對象類別和業(yè)務(wù)性質(zhì)規(guī)定了不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 ? —— 高級法：銀行在滿足最低標(biāo)準(zhǔn)的前提下自己估計(jì)違約概率 (FD)、違約損失率 (LGD)、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)，自己計(jì)算期限 (M)。 該銀行股權(quán)加權(quán)綜合頭寸為： 400萬元 ＋ 200 ＝ 300萬元 該銀行的資本充足率 總風(fēng)險(xiǎn)資本比率 ＝總資本 / （ 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán) 資產(chǎn)＋ 市場風(fēng)險(xiǎn)＋ 操作風(fēng)險(xiǎn)） 100％ ＝ 119500萬元 /（ 639400＋ ＋ 625） ＝ 119500/ ＝ ％ （二）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查 ? 針對銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而制定監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險(xiǎn)管理指引和監(jiān)督透明度及問責(zé)制度。 ? 原則之二： 銀行應(yīng)有一套程序，可以根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度來評估資本充足率，并具備將資本保持在適當(dāng)水平的相應(yīng)策略。 充分的信息披露 —— 增強(qiáng)透明度 經(jīng)營業(yè)績 財(cái)務(wù)狀況 風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和操作 風(fēng)險(xiǎn)暴露 會(huì)計(jì)方法 基本業(yè)務(wù)管理和公司治理信息 重點(diǎn)是 ：信用風(fēng)險(xiǎn)的披露 有效的市場約束的實(shí)質(zhì) 內(nèi)容 三 《 新資本協(xié)議 》 的幾大創(chuàng)新 ? 除最低資本充足率 8%的數(shù)量規(guī)定外，提出了監(jiān)管部門的檢查和有效的市場約束，構(gòu)成了三大支柱； ? 風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行可以使用自己的內(nèi)部評級體系計(jì)算資本充足率； ? 把市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管。 ? 具體措施 ? 采取各種可行的方式增加銀行的資本金 ? 采取各種有利措施，降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比重