【正文】 又叫服務性租賃，是由出租人向承租人提供一種特殊服務的租賃。 （ 3）公益信托業(yè)務 公益信托是一種由個人或團體捐贈或募集的基金，以用于公益事業(yè)為目的的信托。 一、流動資產包括以下：現金及周轉金：（現金） +（業(yè)務周轉金）+（在途外幣資金）存放中央銀行款項：（準備金存款） +(一年 (含 )以內到期的存放央行特種存款 )+（繳存中央銀行財政性存款）專項央行票據：（專項央行票據）央行專項扶持資金：（央行專項扶持資金） 存放同業(yè)款項： (一年 (含 )以內到期的存放同業(yè)款項 )+(一年 (含 )以內到期的存放系統(tǒng)內款項 )+(一年 (含 )以內到期的存放境外同業(yè)款項 )拆放同業(yè)：（調出調劑資金） +（拆放銀行業(yè)）拆 放金融性公司：（拆放金融性公司）買入返售資產：（買入返售貸款） +（買入返售票據） +（買入返售債券） 短期貸款： （短期農戶貸款） +（短期個人助學貸款） +（短期個人房產貸款） +（短期個人消費貸款） +（短期農業(yè)貸款） +（短期工業(yè)貸款） +（短期商業(yè)和服務業(yè)貸款） +（短期房地產貸款） +（短期項目開發(fā)貸款） +(一年 (含 )以內到期中長期農戶貸款 )+(一年 (含 )以內到期中長期房地產貸款 )+(一年 (含 )以內到期中長期個人房產貸款 )+(一年(含 )以內到期中長期項目開發(fā)貸款 )+(一年 (含 )以內到期中長期農業(yè)貸款 )+(一 年 (含 )以內到期中長期工業(yè)貸款 )+(一年 (含 )以內到期中長期商業(yè)和服務業(yè)貸款 )+(一年 (含 )以內到期中長期房地產貸款 )+(一年(含 )以內到期中長期項目開發(fā)貸款 )+（國際貿易融資） +（單位短期透支） +（銀行卡透支） +(其他債權性資產 )待處理抵債資產：（待處理抵債資產） （抵債資產待變現利息）應收賬款： (應收利息 )撥付營運資金： (撥付營運資金 )其他應收款：（期收外匯款項） +（其他應收款）貼現：（貼現） +（買入外幣票據） （轉貼現；備抵科目） （再貼現款項；備抵科目）短期投資：（短期投資） +(自營記賬式債券 )待 處理流動資產凈損失：（待處理流動資產損溢）一年內到期的長期投資： (一年以內到期的長期投資 )預計資產： (銀行承兌匯票應收款 )+(開出保函應收款 )+(開出信用證應收款 )+(保兌信用證應收款 )+(保兌保函應收款 )+(提貨擔保應收款 )+(買斷型出口保理應收款 ) 二、長期資產 中長期貸款：大于 1 年的貸款，除 1 年內到期的貸款逾期貸款：（逾期貸款） +（逾期單位短期透支） +（墊款） +（逾期國際貿易融資）+(逾期銀團貸款 )+(逾期社團貸款 )+（應收再貼現款） +（應收轉貼現款）呆滯貸款：（呆滯貸款） +（呆滯單位 短期透支） +（呆滯墊款） +(呆滯銀團貸款 )+(呆滯社團貸款 )+(呆滯國際貿易融資 )呆賬貸款：（呆帳貸款） +（呆帳單位短期透支） +(呆賬墊款 )+（呆帳國際貿易融資） +(呆賬銀團貸款 )+(呆賬社團貸款 )減 :貸款呆賬準備：（資產減值準備）長期存放銀行款項：長期投資：固定資產原值：（固定資產）減 :累計折舊：（累計折舊）固定資產凈值：固定資產清理：（固定資產清理）在建工程：（在建工程） 待處理固定資產凈損失： (待處理固定資產損益 ) 三、無形、遞延資產無形資產遞延資產 四、流動負債 短 期存款 :（活期存款） +（待結算財政款項） +（地方財政庫款）+（財政預算外存款） +（財政預算專項存款） +（半年以內 (含 )到期的單位定期存款 )短期儲蓄存款 :（活期儲蓄存款） +（個人結算存款） +(半年 (含 )以內到期的定期儲蓄存款 )財政性存款：向中央銀行借款：（借入中央銀行款項） +（借入支農再貸款）央行撥付專項票據資金：（央行撥付專項票據資金）同業(yè)存放款項：（同業(yè)存放存款） +（系統(tǒng)內上存資金）同業(yè)拆入：（調入調劑資金） +（銀行業(yè)拆入） 賣出回購資產款：（賣出回購債券） +（賣出回購貸款） +（賣出回購票據）金融 性公司拆入： (金融性公司拆入 )應解匯款：（應解匯款）匯出匯款：（匯出匯款） +（開出本票）應付賬款：（應付利息）撥入營運資金：（撥入營運資金）其他應付款：（其他應付款） +（委托及代理負債業(yè)務） +（應付返售債券） +（管理部門統(tǒng)籌資金） （委托及代理資產業(yè)務）受托人－－－－－ 受益人 有關管理指示 受益______________________________________________________ 按信托方式劃分：投資信托、融資信托、公益信托、職工福利信托。 表外業(yè)務是不在資產負債表上反映 ,但是在一定時期可以轉化成資產負債表上的內容的或有負債業(yè)務 .比如 ,擔保業(yè)務、承諾業(yè)務。很多銀行術語中常常出現“表內”“表外”兩個詞，比如表 內利息，表外余額，就拿他們來為了解業(yè)務開刀吧。承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據行為。 傳票：只要進行了賬務操作，都會有傳票生成，并且傳票一般是成對的，有借必有貸，但也有一借多貸和一貸多借的情況。 現在就是舉棋不定，望高手們給個意見？ 第二篇：銀行業(yè)務總結 粗總結一下銀行業(yè)務 一、賬務相關 借貸關系：資產增加余額方向為借方，銀行發(fā)放貸款是資產增加的業(yè)務，所以借方余額增加，吸納存款是負責增加的業(yè)務，貸方余額增加。但，如果使用一些開源的封裝網絡操作的開源項目如 QuickServer 等工具，將消除這個缺點。 結構大概就是這樣： 業(yè)務系統(tǒng) ———— 〉 BankPortal———— 〉銀行前置機 (匹配銀行的差異，一個銀行一臺 )———— 》各專業(yè)銀行 現在我們在業(yè)務系統(tǒng)至 BankPortal 的接口選型上遇到問題，現在有四個方案： ， ， ， 我們的業(yè)務情況是比較繁忙，每天有上千筆的交易需要提交到銀行。 利率調整那個月使用分段利率比不使用分段利率需要多還 元。 如每月還款日為 20 日， 2021年 1月 1 日施行新利率，則 2021年12 月 20 日到 2021年 1 月 19 日這一期的利息計算必須用兩個利率，計算公式如下： 當月償還利息 =舊利率天數 *舊利率 *本金余額 /30+新利率天數 *新利率 *本金余額 /30 每次利率調整后，這個月直至最后一期的每月 還款額都要做調整，使用 pmt(%,173,)得到為 。 等額本息對還款人來說很簡單，就是每個月還固定的一個金額給銀行，只要給定貸款本金額，利率，貸款期數就能計算出這個每月還款額來，計算原理是貨幣的現值計算方法，具體數學公式先不管，可以用 excel的 pmt 公式來實現。 手續(xù)費為多少？ 按內外卡區(qū)分，外卡還得按卡組織區(qū)分，特約商戶再按行業(yè)區(qū)分，收單行的費率也是不一樣的。 (3)商戶成為牡丹卡特約單位后，可以借助牡丹卡獲得免費的廣告宣傳，提高營業(yè)收入和自身形象。 3)ATM收單 ?授權 信用卡在刷卡消費的時候是必須得到收單銀行的授權(Authorization)的，要不然收單行不會輕易打款給商戶。就是最終持卡人在銀行簽約商戶那里刷卡消費，銀行結算。”這些實際是標準的多維分析需求，但是很不幸的是他們沒有配合去買個 olap 的工具，而是要我們通過報表來實現， damnit! （一）查詢需求： (也可以在業(yè)務系統(tǒng)中實現，在哪邊實現需要權衡考慮 )客戶查詢（名稱 ,額度級別，貸款余額，信用余額，表內余額 ....），合同查詢（合同號，風險分類，合同余額 ...),借據查詢 ,流水查詢 (貸款發(fā)生的流水） （二）報表需求 對外報送報表 貸款質量遷徙情況表、貸款按逾期時間分類情況表、貸款質量五級分類月報表 .. 客戶清單類報表 最大 N 家貸款戶清單、最大 N 家不良貸款客戶清單、最大 N 家逾期貸款清單等 .. 合同清單類報表 貸款清單查詢、股東業(yè)務清單、貸款風險分類遷徙清單 ... 不良貸款報表 不良貸款收回方式月報表（風險分類、期限兩種）、不 良貸款變動情況月報表（風險分類、期限兩種）、本期收回不良貸款流水清單、本期新增不良、本期 ...... 總行用報表 信貸資產五級分類機構匯總表、總行審查審批項目清單、總行信用項目審批 /否決通過項目情況表、授信審批部年月份工作量統(tǒng)計表（后面幾個報表側重審批控制的銀行需要） 考核報表（主要是考察信貸員工作情況）信貸員業(yè)績查詢、柜員業(yè)務量統(tǒng)計 （三）多維分析需求 合同多維分析 貸款合同是貸款管理的主線，所以這個角度來分析是必不可少的。 B、省聯社 地（市）辦事處級：匯總各市、縣聯社（合總行）的數據。 六、貸款分析 上面五個模塊都是業(yè)務系統(tǒng)，也就是 oltp 系統(tǒng)，這個模塊不是oltp,而是 ，很多銀行也把他獨立開來開發(fā)，然后通過 potal 集成到信貸業(yè)務系統(tǒng)中。 比較麻煩的是不同級別的權限、額度控制問題。所以貸前業(yè)務受理就是如何根據不同的貸款產品錄入相應的信息的問題。另外一個尷尬的地方是，因為客戶來申請貸款一般都會要求在本行開戶，也就是說在核心系統(tǒng)肯定有該客戶的信息，所以是否在信貸系統(tǒng)重新錄入客戶信息是一個值得考慮的問題，但是核心系統(tǒng)的客戶信息一般比較簡單，無法滿足信貸的要求，一般只能獲得基本信息，其他信息還是需要維護的。具體看業(yè)務范圍決定，最主要的當然是貸款客戶。決策層、信貸人員需要對貸款進行分析，所以需要貸款數據的查詢、報表、多維分析、數據分析。 信貸管理系統(tǒng)需求總結，商業(yè)銀行業(yè)務學習 （四） 做完了 3 個信貸系統(tǒng)了，很需要把這個系統(tǒng)的需求總結一下，希望以后能以 consultant的姿態(tài)到客戶那邊跟他說信貸系統(tǒng)該如何如何的。 聯行往來賬務核算 1）發(fā)報行核算 發(fā)報行是聯行往來帳務的發(fā)生行，是保證聯行帳務正確進行的基礎，對整個聯行工作質量，起著重要作用。分行轄內聯行在往來帳務由分行負責監(jiān)督管理。全國聯行往來適用于總行與所屬各級分支之間以及不同省、自治區(qū)、直轄市各機構之間的資金帳務往來。 ④可轉換為股票的債券（ ConvertibleEuroBond）。債務人發(fā)行債券時，以幾種貨幣表示債券的面值。 歐洲債券是目前國際債券的最主要形式。外國債券的發(fā)行 人包括外國公司、外國政府和國際組織。 3）國際投資 根據證券投資對象的不同。單一銀行貸款是指貸款資金僅由一個銀行提供。 商業(yè)銀行國際貸款的類型，可以從不同的角度進行劃分。銀行為進口商開立信用保證文件的這一過程。 1）進出口融資 商業(yè)銀行國際信貸活動的一個重要方面，是為國際貿易提供資金融通。保證開證申請人履行自己的職責，否則銀行負責清償所欠受益的款項。目前為進出口結算提供的擔保主要有兩種形式，即銀行保證書和備用信用證。 3）信用證結算業(yè)務 信用證結算方式是指進出口 雙方簽訂買賣合同后，進口商主動請示進口地銀行向出口商開立信用證，對自己的付款責任作出保證。 國際匯款結算業(yè)務基本上分為三大類，即電匯、信匯和票匯。 1）匯款結算業(yè)務 匯款是付款人把應付款項交給自己的往來銀行，請求銀行代替自己通過郵寄的方法，把款項支付給收款人的一種結算方式。商業(yè)銀行通過資金運動的記錄，以及與資金運動相關資料的收集整理，可以為企業(yè)提供豐富實用的經濟信息。 3）自動出納機卡和記帳卡 自動出納機卡是一種印有磁帶、專供在自動出納機上使用的塑料卡。 銀行卡業(yè)務 1）信用卡 信用卡是消費信貸的一種工具和形式，具有“先消 費”、方便消費者的特點。國際租賃中通常采用這種租賃方式。操作性租賃通常適用于一些需要專門技術進行保養(yǎng)、技術更新、使用頻度不高的設備。一般先由承租人自行從供貨處選好所需設備，并談妥交易條件，然后找出租人（金融機構或其附屬的專業(yè)子公司），要求后者按談妥的條件向供貨商購買設備，并簽訂租賃合同，取得設備使用權，并按期交納租金。它是由信托部門將個人或企業(yè)、團體的投資資金集中起來，代替投資者進行投資，最后將投資收益和本金償還給受益人。 資產負債表只要稍微了解財務的同學都知道，包括流動資產，長期資產，無形、遞延 資產，流動負債，長期負債，所有者權益幾大項。比如銀行存款、貸款等。 承兌人對承兌申請人給與承兌，即是給了申請人一個遠期信貸承諾，并向任一正當持票人保證，如果在匯票到期時申請人的存款賬戶余額達不到匯票的金額，承兌人負有無條件支付的責任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長不超過六個月； 先寫這么多，有空了，我再補充 今天胡里胡涂又做了幾張報表，忽然想起一年前也是在做類似的報表，但是似乎還是對每張報表的含義把握不到，不知道為什么要有這個樣子的