【正文】 k）是財產(chǎn)所有人將其財產(chǎn)出售以后又租回使用的一種租賃方式。 （ 2）動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托 動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托是由大型設(shè)備或財產(chǎn)的所有者提出的、以融通資金為目的信托。一般認為貸款和存款涉及銀行資產(chǎn)和負債為表內(nèi)業(yè)務(wù)，結(jié)算業(yè)務(wù)不涉及資產(chǎn)負債為表外業(yè)務(wù)。 二、業(yè)務(wù)說明 綜合授信：銀行根據(jù)客戶的信用情況以及提供的擔保方式，授予客戶的一定的貸款額度，這里的貸款是廣義的貸款，包含了保函、承兌匯票、貼現(xiàn)等信貸業(yè)務(wù)； 銀行承兌匯票：銀行承兌匯票是由銀行擔任承兌人的一種可流通票據(jù)。銀行業(yè)務(wù)總結(jié) 第一篇：銀行業(yè)務(wù)總結(jié) 粗總結(jié)一下銀行業(yè)務(wù) 一、賬務(wù)相關(guān) 借貸關(guān)系：資產(chǎn)增加余額方向為借方，銀行發(fā)放貸款是資產(chǎn)增加的業(yè)務(wù)，所以借方余額增加，吸納存款是負責(zé)增加的業(yè)務(wù)，貸方余額增加。承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據(jù)行為。 表外業(yè)務(wù)是不在資產(chǎn)負債表上反映 ,但是在一定時期可以轉(zhuǎn)化成資產(chǎn)負債表上的內(nèi)容的或有負債業(yè)務(wù) .比如 ,擔保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)。 （ 3）公益信托業(yè)務(wù) 公益信托是一種由個人或團體捐贈或募集的基金，以用于公益事業(yè)為目的的信托。這種租賃的后半段與一般租賃完全相同，只是增加了前半段的出售過程，財產(chǎn)所有者又變成了財產(chǎn)使用者。 2）支票卡 支票卡又叫保證卡，供客戶開發(fā)支票時證明其身份的發(fā)卡。 四、商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)（這項比較特殊，單獨列出） 國際結(jié)算業(yè)務(wù) 國際間進行貿(mào)易和非貿(mào)易往 來而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，要用貨幣收付，在一定的形式和條件下結(jié)清，這樣就產(chǎn)生了國際結(jié)算業(yè)務(wù)。 一筆托收結(jié)算業(yè)務(wù)通常有四個當事人，即委托人、托收銀行、代收銀行和付款人。 ⒉備用信用證（ StandbyLetterofCredit） 備用信用證是一種銀行保證書性質(zhì)的憑證。 商業(yè)銀行為進出口貿(mào)易提供資金融通的形式很多，主要有以下幾種： 進口押匯，是指進出口雙方簽訂買賣合同后，進口方請求進口地的某個銀行（一般為自己的往來銀行），向出口方開立保證付款文件，大多為信用證。 ⑵根據(jù)貸款期限的不同，可以劃分為短期貸款、中期貸款和長期貸款，這種期限的劃分與國內(nèi)貸款形式大致相同 。 ⑴外國債券投資。這是歐洲債券的基本形式，其特點是：債券的利息固定，有明確的到期日，由于所支付的利息不隨金融市場上利率的變化而升降，因此，當市場利率波動劇 烈時，就會影響其發(fā)行量。 商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)中，外匯交易業(yè)務(wù)也是很重要的一部分，它包括：外匯頭寸、即期外匯買賣、遠期外匯買賣、期權(quán)交易、套匯與套利、以及投機等。支行轄內(nèi)往來適用于縣（市）支行與所屬各機構(gòu)之間以及同一縣（市）支行內(nèi)各機構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。但是貸款是客戶向銀行借錢，銀行不會隨隨便便就把錢借出去，所以需要審批，審批需要詳細的客戶信息和審批流程。所以客戶信息 應(yīng)該設(shè)計的很詳盡，包括客戶基本信息 (姓名、工作 )，客戶信用信息（公用事業(yè)拖欠等，似乎有些不可能實現(xiàn)），客戶以往貸款記錄 (本行的記錄容易實現(xiàn)，他行的難辦 )，客戶關(guān)系人信息（夫妻父母等），客戶信用評分（根據(jù)評分標準打個信用分，是否科學(xué)不清楚，這個最理想的實現(xiàn)是通過數(shù)據(jù)挖掘，未來可能是個市場），企業(yè)客戶還需要提供財務(wù)信息，還有客戶黑名單管理。這個模塊設(shè)計的好能比傳統(tǒng)紙質(zhì)文件審批過程大大地 提高生產(chǎn)效率，特別是有些偏僻地支行必須把他們的貸款一級級的向上審批送往總行，這是多么艱巨的一個過程。絕大部分需求集中在報表、查詢，后兩者有些銀行甚至不知道他們的存在，更別說提出需求了，盡管在現(xiàn)在的項目需求上寫了：“①自動組合功能：由于部分信貸報表內(nèi)容較多，表頭大，為能適應(yīng)管理需要，報表表頭能根據(jù)需要進行組合，請開發(fā)公司提供。 維度：日期、機構(gòu)、核心機構(gòu)、客戶類型、 業(yè)務(wù)品種、發(fā)生類型、幣種、風(fēng)險分類、借據(jù)類型、發(fā)放年月、到期年月、終結(jié)年月、期限月、會計科目、原會計科目、逾期天數(shù)、欠息天數(shù) 度量：借據(jù)金額、借據(jù)余額、表內(nèi)欠息余額、表外欠息余額、本期發(fā)放金額、本期收回金額、借據(jù)筆數(shù) 審查審批多維分析 從這個角度進行審批情況分析，包括機構(gòu)、信貸員考核 維度：信貸員、日期、機構(gòu)、貸款幣種、貸款風(fēng)險分類、貸款審批日期、貸款審批通過 /否決、 ....度量：貸款比數(shù)、貸款金額、貸款余額、審批通過筆數(shù)、否決比數(shù) ....(四）數(shù)據(jù)挖掘需求待探索的空白區(qū) 域 .... 收單業(yè)務(wù) 信用卡做為銀行卡的一種，還得先看看銀行卡收單是怎么回事。根據(jù)中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定，我國發(fā)卡機構(gòu)區(qū)別不同行業(yè)向特約商戶收取 14%的手續(xù)費。有些交易是按筆數(shù)來收取費用的，比如每筆 元。 之后的還款計劃全部按照新得到的 。如果考慮互為服務(wù)器的話，那只有 Socket 才合適兩邊互建端口監(jiān)聽，但如果允許業(yè)務(wù)主動去查詢交易結(jié)果。 貸款分戶：每筆貸款的本金會根據(jù)會計科目的設(shè) 置，按每個科目一個分戶的方式來進行管理，一般有正常本金分戶，逾期本金分戶，二逾本金分戶，呆滯本金分戶，呆賬本金分戶，每個分戶又對應(yīng)著自己的明細。 承兌人對承兌申請人給與承兌，即是給了申請 人一個遠期信貸承諾，并向任一正當持票人保證，如果在匯票到期時申請人的存款賬戶余額達不到匯票的金額，承兌人負有無條件支付的責(zé)任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長不超過六個月； 先寫這么多，有空了，我再補充 今天胡里胡涂又做了幾張報表，忽然想起一年前也是在做類似的報表，但是似乎還是對每張報表的含義把握不到，不知道為什么要有這個樣子的報表，不同報表之間是否能合并刪減，完全被客戶指使著開發(fā)。 資產(chǎn)負債表只要稍微了解財務(wù)的同學(xué)都知道，包括流動資產(chǎn)，長期資產(chǎn)，無形、遞延資產(chǎn)，流動負債，長期負債，所有者權(quán)益幾大項。一般先由承租人自行從供貨處選好所需設(shè)備，并談妥交易條件，然后找出租人（金融機構(gòu)或其附屬的專業(yè)子公司），要求后者按談妥的條件向供貨商購買設(shè)備，并簽訂租賃合同，取得設(shè)備使用權(quán)，并按期交納租金。國際租賃中通常采用這種租賃方式。 3）自動出納機卡和記帳卡 自動出納機卡是一種印有磁帶、專供在自動出納機上使用的塑料卡。 1）匯款結(jié)算業(yè)務(wù) 匯款是付款人把應(yīng)付款項交給自己的往來銀行，請求銀行代替自己通過郵寄的方法，把款項支付給收款人的一種結(jié)算方式。 3）信用證結(jié)算業(yè)務(wù) 信用證結(jié)算方式是指進出口雙方簽訂買賣合同后，進口商主動請示進口地銀行向出口商開立信用證，對自己的付款責(zé)任作出保證。保證開證申請人履行自己的職責(zé)，否則銀行負責(zé)清償所欠受益的款項。銀行為進口商開立信用保證文件的這一過程。單一銀行貸款是指貸款資金僅由一個銀行提供。外國債 券的發(fā)行人包括外國公司、外國政府和國際組織。債務(wù)人發(fā)行債券時，以幾種貨幣表示債券的面值。全國聯(lián)行往來適用于總行與所屬各級分支之間以及不同省、自治區(qū)、直轄市各機構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。 聯(lián)行往來賬務(wù)核算 1）發(fā)報行核算 發(fā)報行是聯(lián)行往來帳務(wù)的發(fā)生行，是保證聯(lián)行帳務(wù)正確進行的基礎(chǔ)，對整個聯(lián)行工作質(zhì)量，起著重要作用。決策層、信貸人員需要對貸款進行分析，所以需要貸款數(shù)據(jù)的查詢、報表、多維分析、數(shù)據(jù)分析。另外一個尷尬的地方是，因為客戶來申請貸款一 般都會要求在本行開戶，也就是說在核心系統(tǒng)肯定有該客戶的信息，所以是否在信貸系統(tǒng)重新錄入客戶信息是一個值得考慮的問題，但是核心系統(tǒng)的客戶信息一般比較簡單，無法滿足信貸的要求，一般只能獲得基本信息，其他信息還是需要維護的。 比較麻煩的是不同級別的權(quán)限、額度控制問題。 B、省聯(lián)社地（市）辦事處級：匯總各市、縣聯(lián)社（合總行）的數(shù)據(jù)。就是最終持卡人在銀行簽約商戶那里刷卡消費，銀行結(jié)算。 (3)商戶成為牡丹卡特約單位后，可以借助牡丹卡獲得免費的廣告宣傳，提高營業(yè)收入和自身形象。 等額本息對還款人來說很簡單，就是每個月還固定的一個金額給銀行，只要給定貸款本金額，利率，貸款期數(shù)就能計算出這個每月還款額來，計算原理是貨幣的現(xiàn)值計算方法，具體數(shù)學(xué)公式先不管，可以用 excel的 pmt 公式來實現(xiàn)。 利率調(diào)整那個月使用分段利率比不使用分段利率需要多還 元。各個銀行有各自的 Socket接口、 HTTP 等接口，于是我們在服務(wù)器前端連接銀行的地方又加入了一個我們的前置機，專門處理與銀行的通訊接口的差異以及報文格式的差異。 則 PMT(%,180,70000)= 這里 180是 15年 180個月， %是年利率 %/12 每月還款額中利息的計算 當月償還利息 =上月本金余額 *本期利率 這個公式是一個簡單的乘法，很簡單 每月還款額中本金的計算 當月償還本金 =每月還款額 當月償還利息 第一期還款的這三個值得到之后，就能得到第一期還款后的本金余額，即為上一期本金余額 本期償還本金，這個值用于計算下一期的利息，依次類推得到整個還款計劃。 (5)對特約單位擇優(yōu)獎勵是收單銀行激發(fā)特約單位受卡積極性的重要手段，獎勵的范圍包括兩個方面：一是獎勵特約單位截獲止付和偽造牡丹卡的有功人員；二是用于獎勵那些受卡業(yè)務(wù)量大、服務(wù)質(zhì)量好的特約單位和受卡人員。 信用卡收單同銀行卡收單的過程是一樣的。 D、信用社（支行）級：本機構(gòu)所轄各網(wǎng)點數(shù)據(jù)。 四、貸后管理 包括貸款的五級分類管理及風(fēng)險預(yù)警，貸款變更管理（展期，抵押、擔保變更，提前還款等） 五、系統(tǒng)管理 系統(tǒng)中需要用到的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的管理。 這個模塊最麻煩的地方在于不同的貸款需要錄入不同的信息，而且對于一個銀行來說不同的貸款有非常多，房貸、車貸、公司貸款等等。所以對于信貸管理系統(tǒng)來說又多了一個工作， 就是與核心系統(tǒng)的交互，比如審批通過的貸款數(shù)據(jù)發(fā)往核心系統(tǒng)，貸款發(fā)放后貸款余額的變化必須接收過來等等。 2）收報行核算 收報行是聯(lián)行往帳的受理者，它對發(fā)報行寄來的聯(lián)行報單及所附憑證，必須進行認真審核和再復(fù)核，并應(yīng)準確、迅速辦理轉(zhuǎn)帳和對帳，以保證全國聯(lián)行往來核 算工作的正確進行。 2）分行轄內(nèi)往來。 ③浮動利率債券（ FloatingRateBond）。 ⑵歐洲債券投資。多銀行貸款是指一筆貸款由幾家銀行共同提供，這種貸款主要有兩種類型：第一，參與制貸款。 另外，提供資金融通的方式還有打包貸款，票據(jù)承兌，出口貸款等。國際信貸與投資與國內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)有所不同。 一筆信用證結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的基本當事人有三個，即開證申請人、受益人和開證銀行。最后，兩個銀行通過事先的辦法，結(jié)清兩者之間的債權(quán)債務(wù)。 4）靈光卡和激光卡 靈光卡又叫記帳卡、方 便卡，是一種帶微型集成電路的塑料卡片，具有自動、數(shù)據(jù)處理和儲存的功能，卡片可以記錄客戶每筆收支和存款余額。 代理融通業(yè)務(wù)一般涉及三方面當事人，一是商業(yè)銀行或經(jīng)營代理融通業(yè)務(wù)的公司，二是出售應(yīng)收帳款、取得資金融通的工商企業(yè)，三是取得商業(yè)信用及賒欠工商企業(yè)貸款的顧客。 2）操作性租賃（ OperatingLease）又叫服務(wù)性租賃，是由出租人向承租人提供一種特殊服務(wù)的租賃。 一、流動資產(chǎn)包括以下：現(xiàn)金及周轉(zhuǎn)金：（現(xiàn)金） +（業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金）+（在途外幣資金）存放中央銀行款項：（準備金存款） +(一年 (含 )以內(nèi)到期的存放央行特種存款 )+（繳存中央銀行財政性存款）專項央行票據(jù)：（專項央行票據(jù)）央行專項扶持資金：（央行專項扶持資金） 存放同業(yè)款項： (一年 (含 )以內(nèi)到期的存放同業(yè)款項 )+(一年 (含 )以內(nèi)到期的存放系統(tǒng)內(nèi)款項 )+(一年 (含 )以內(nèi)到期的存放境外同業(yè)款項 )拆放同業(yè)：（調(diào)出調(diào)劑資金） +（拆放銀行業(yè)）拆 放金融性公司：（拆放金融性公司）買入返售資產(chǎn)：（買入返售貸款） +（買入返售票據(jù)） +（買入返售債券） 短期貸款： （短期農(nóng)戶貸款） +（短期個人助學(xué)貸款） +（短期個人房產(chǎn)貸款） +（短期個人消費貸款） +（短期農(nóng)業(yè)貸款） +（短期工業(yè)貸款） +（短期商業(yè)和服務(wù)業(yè)貸款） +（短期房地產(chǎn)貸款） +（短期項目開發(fā)貸款） +(一年 (含 )以內(nèi)到期中長期農(nóng)戶貸款 )+(一年 (含 )以內(nèi)到期中長期房地產(chǎn)貸款 )+(一年 (含 )以內(nèi)到期中長期個人房產(chǎn)貸款 )+(一年(含 )以內(nèi)到期中長期項目開發(fā)貸款 )+(一年 (含 )以內(nèi)到期中長期農(nóng)業(yè)貸款 )+(一 年 (含 )以內(nèi)到期中長期工業(yè)貸款 )+(一年 (含 )以內(nèi)到期中長期商業(yè)和服務(wù)業(yè)貸款 )+(一年 (含 )以內(nèi)到期中長期房地產(chǎn)貸款 )+(一年(含 )以內(nèi)到期中長期項目開發(fā)貸款 )+（國際貿(mào)易融資） +（單位短期透支） +（銀行卡透支） +(其他債權(quán)性資產(chǎn) )待處理抵債資產(chǎn)：（待處理抵債資產(chǎn)） （抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息）應(yīng)收賬款： (應(yīng)收利息 )撥付營運資金： (撥付營運資金 )其他應(yīng)收款：（期收外匯款項） +（其他應(yīng)收款）貼現(xiàn)：（貼現(xiàn)） +（買入外幣票據(jù)） （