【正文】 臺、屠宰付產(chǎn)、分割包裝各類 200400g電子秤 20 臺。 本項目財務(wù)評價的敏感分析結(jié)果表明影響效益的是產(chǎn)品銷售價格和生產(chǎn)成本，企業(yè)應(yīng)采取一些具體措施，在生產(chǎn)過程中要加強內(nèi)部經(jīng)營管理，減少生產(chǎn)消耗，降低生產(chǎn)成本及費用，提高產(chǎn)品質(zhì)量及產(chǎn)量，這不僅可以穩(wěn)定提高產(chǎn)品的銷售價格，增加銷售收入，而且對企業(yè)的抗風(fēng)險能力也是有效的。 四、 評價結(jié)論 從計算結(jié)果可以看出，該項目的稅后內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率%，顯然該項目的抗風(fēng)險能力是比較強的。 敏感性分析 白條雞： 銷售單價 — 單位生產(chǎn)成本 銷售價格 = 100%=% 銷售單價 銷售單價為 22 元 /只，單位生產(chǎn)成本為 元 /只，只要銷售單價不下降 %就不會虧損。 生產(chǎn)成本費用 ：附表 6 銷售收入及稅金 ：附表 7 經(jīng)濟效益 ：附表 8 貸款償還能力分析 項目還款原則：稅后利潤提取公積金、公益金后， 100%以上用于還貸，每年提取折舊費及攤銷費可全部用于還貸。 產(chǎn)品銷售價格（含稅價） 雞分割肉每只銷價約為 18 元； 雞副產(chǎn)品每只回收 4 元。 攤銷費用 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)按 10 年攤銷。人計算。 第十三章 財務(wù)評價及效益評價 一、 產(chǎn)品成本及費用估計的依據(jù) 根據(jù)目前市場上各種產(chǎn)品的價格，參照有關(guān)規(guī)定編制。 二、 資金籌措 資金使用計劃 項目建設(shè)資金按建設(shè)進度 10 個月投入， 生產(chǎn)年所需流動資金按項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)負(fù)荷按 XX 集團內(nèi)部結(jié)算辦法估算。 固定資產(chǎn)投資 1． 1 估算的原則 設(shè)備費用參考同類工程設(shè)備價格調(diào)整到現(xiàn)行價格水平，安裝費用根據(jù)行業(yè)特點，以綜合費用指標(biāo)估算，建筑工程費用根據(jù)當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行建材及費用水平，按不同類型建筑結(jié)構(gòu)形式和工藝要求分別以每平方米造價指標(biāo)估算。建設(shè)周期總計為 10 個月。 三、 職工培訓(xùn) 員工上崗前必須接受一個月的崗前培訓(xùn)?？烧J(rèn)為達到國內(nèi)清潔生產(chǎn)一般水平。對血液及油脂回收進行回收后，可以較大幅度的降低廢水污染物的濃度，減輕末端治理的費用。 F12F15 的各項污染物綜合利用及處置措施成熟現(xiàn)已被企業(yè)實施多年被證實其效果良好，在減少污染物排放的同時，可以創(chuàng)造良好的效益。輔助生產(chǎn)設(shè)施及公用設(shè)施主要劃分為冷卻系統(tǒng)及倉庫辦公生活設(shè)施及鍋爐房等單元。 三、 食品衛(wèi)生 按照國家的《食品衛(wèi)生加工規(guī)范》和《肉類加工廠衛(wèi)生規(guī)范》等規(guī)定，改造和裝修廠房。并對職工進行崗前培訓(xùn)，要求 持證上崗。 本項目投產(chǎn)后，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)制定相應(yīng)的勞動保護、勞動紀(jì)律、勞動安全和勞動衛(wèi)生管理制度、職工勞動保護待遇；同時采取各種安全保護措施，以確保生產(chǎn)和職工安全。加強環(huán)境管理，在本項目建成后，將排放的“三廢”和噪聲對周圍環(huán)境的影響降到最低限度，符合有關(guān)要求。 其工藝如下圖： ` 廢氣 本項目生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢氣量很小。 七、 維修 企業(yè)設(shè)立設(shè)備科、維修車間，負(fù)責(zé)對機、電、儀器等進行維修。由排水管道流入廠內(nèi)污水處理站，經(jīng)過處理達到國家污水排放標(biāo)準(zhǔn)后，達標(biāo)排放。 二、 運輸總量、運輸方式及走向 年運輸總量預(yù)計為 67 萬噸，外部運輸方式以汽運為主，確保運輸成本降至最低 。 二、 廠址方案 該項目廠址位于 XX 經(jīng)濟開發(fā)區(qū)九里工業(yè)園 。 XX 距宜昌城區(qū)、宜昌火車站、三峽國際機場均為 50公里左右。近年來， XX 堅持以經(jīng)濟建設(shè)為中心，擴大對外開放，經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展取得了顯著成績。 包裝箱 產(chǎn)品所需包裝箱可以全部在當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)生產(chǎn)廠家訂做。 二、 電力供應(yīng) 該項目年需用電量約為 380 萬 度。目前， 縣內(nèi)有 XX縣祥斯牧業(yè)有限責(zé)任公司和 XX縣傲辰畜禽專業(yè)合作社、XX 縣楊林橋鎮(zhèn)神龍養(yǎng)殖專業(yè)合作社、 XX 縣鑫亥畜禽養(yǎng)殖專業(yè)合作社、XX 縣楊林橋鎮(zhèn)明豐養(yǎng)殖專業(yè)合作社、 XX 縣楊林橋鎮(zhèn)德緣養(yǎng)殖專業(yè)合作社、 XX 縣穿心店畜禽產(chǎn)銷專業(yè)合作社、 XX 縣慶原畜禽專業(yè)合作社 等 16家畜禽養(yǎng)殖專業(yè)合作社。 新建 850 多平方米的制冷機房與配電房。 二、 工程設(shè)計 本項目設(shè)計擬聘請國內(nèi)一流的食品專業(yè)類設(shè)計單位嚴(yán)格按國家標(biāo)準(zhǔn)《食品廠通用規(guī)范》和《肉類加工廠衛(wèi)生規(guī)范》的要求，力求做到國內(nèi)領(lǐng)先，并達到發(fā)達國家技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求。目前我國家禽飼養(yǎng)業(yè)已達相當(dāng)規(guī)模，但禽肉加工業(yè)才剛剛起步，不僅花色品種單一，而且生產(chǎn)規(guī)模小，技術(shù)含量低，因此高起點、大規(guī)模地開發(fā)肉雞深加工制品具有廣闊的市場前景。 據(jù)統(tǒng)計，我國肉制品需求總量約為 1800 多萬噸，而目前我國正規(guī)廠家生產(chǎn)的肉制品總量約 300 萬噸左右，尚無法滿足國內(nèi)市場的需求。按照黨的十六大會議精神，我國國民經(jīng)濟要以發(fā)展為主題，結(jié)構(gòu)調(diào)整為主線，改革開放和科技進步為動力，把提高人民生活水平作為 根本出發(fā)點。 主要經(jīng)濟指標(biāo) （ 1）年屠宰加工肉雞 3000 萬只 （ 2）年銷售收入 73500 萬元 （ 3）年利潤 8000 萬元 （ 4）年稅金 4000 萬元 （ 5）所得稅后內(nèi)部收益率 % （ 6）所得稅后投資回收期 年（包括建設(shè)期） 效益影響因素 經(jīng)不確定因素分析， 分割雞的銷售價格對該項目的經(jīng)濟效益最為敏感，其次是肉雞收購價格的影響。 研究的范圍 本項目可行性研究范圍包括 （ 1）產(chǎn)品和原料市場分析； （ 2）改擴建年屠宰加工 3000 萬只肉雞的生產(chǎn)車間； （ 3）為上述裝置配套，對公用工程填平補齊。畜牧業(yè)為繁榮城鄉(xiāng)市場，提高農(nóng)民收入和促進農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展作出了巨大的貢獻，畜牧業(yè)生產(chǎn)還是 XX 縣移民后 可 靠的重要生產(chǎn)項目之一，為保障移民生活和創(chuàng)收起著重要作用。 調(diào)查結(jié)論： XX 及其周邊地區(qū)肉雞 養(yǎng)殖具有廣闊的發(fā)展空間 ；為了減少運輸成本和保證原料質(zhì)量，提高公司經(jīng)濟效益， XX 集團擬在 XX 投資興建年屠宰 3000 萬元只肉雞的屠宰加工項目。公司自一九九七年以來，在實行跨區(qū)域、跨所有制的低成本擴張戰(zhàn)略 中，先后依法收購了幾十家破產(chǎn)的國有大中型企業(yè)，解決了 8000 名下崗職工的再就業(yè)問題。集團總部位于江蘇省南京市，下屬子（分）公司一百多家，遍布全國二十多個省、直轄 市和自治區(qū)。項目總投資為 23000 萬元人民幣，其中固定資產(chǎn)投資 萬元，建設(shè)期利息 萬元，流動資金 5500 萬元。 25 一 建設(shè)周期 二 工程進度 4 第十二章 投資估算及資金籌 13 一 原、輔材料供應(yīng) 二 電力供應(yīng) 三 水的供應(yīng) 四 包裝物的供應(yīng) 第六章 建廠條件和廠址方案 年屠宰加工 3000 萬只 肉雞產(chǎn)業(yè)化項目 XXXX 禽業(yè)食品 有限公司 二 Ｏ 一 Ｏ 年三月 2 目 錄 第一章 總論 8 第三章 產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模 9 第四章 工藝技術(shù)方案 24 一 企業(yè)組織 二 勞動定員 三 職工培訓(xùn) 第十一章 基礎(chǔ)上實施規(guī)劃和進度要求 26 一 總投資估算 二 資金籌措 第十三章 財務(wù)評價及效益評 該項目年屠宰加工 3000 萬只肉雞， 達產(chǎn)后可以實現(xiàn)年銷售收入 億元。 項目建設(shè)的背景、建設(shè)的必要性和意義 （ 1）項目建設(shè)的背景 XX 集團是一家集食品、物流、百貨、旅游和房地產(chǎn)等產(chǎn)業(yè)于一體的中國 500 強企業(yè)，創(chuàng)建于 1993 年。 目前企業(yè)現(xiàn)有職工人數(shù) 30000 人，其中高級管理人員和工程技術(shù)人員 800 多人，并從南京大學(xué)、東南大學(xué)等聘請多名專家教授，定期或不定期的對 XX 管理人員進行系統(tǒng)的管理知識培訓(xùn)和就 XX 的發(fā)展 6 戰(zhàn)略進行專題研討。為了保證原料供應(yīng)與品質(zhì)，減少運輸費用，公司對 XX 及周邊地區(qū)的肉雞資源進行了調(diào)查，對所獲情況、資料進行反復(fù)對比論證后，認(rèn)為當(dāng)?shù)厝怆u資源 具 有 廣闊的發(fā)展前景 ，完全可以利用當(dāng)?shù)?及周邊地區(qū) 的肉雞資源就地加工，達到優(yōu)化資源配置、優(yōu) 勢互補、共同發(fā)展的目的。禽存籠 萬羽，禽出籠 萬羽，禽蛋產(chǎn)量 4533 噸，畜牧業(yè)產(chǎn)值達 億元，畜牧業(yè)收入占農(nóng)業(yè)總收入的三分之一強，是農(nóng)村經(jīng)濟的重要支柱產(chǎn)業(yè)之一。對促進 XX 的經(jīng)濟發(fā)展和穩(wěn)定社會秩序具有重要意義。 8 主要生產(chǎn)原料 主要生產(chǎn)原料是就地取材，收購肉雞。 二十一世紀(jì)國內(nèi)食品市場將與國際市場進一步接軌。家庭飲食社會化、食品結(jié)構(gòu)營養(yǎng)化、傳統(tǒng)食品現(xiàn)代化已成為我國食品行業(yè)的發(fā)展趨勢。 我國是一個養(yǎng)雞、加工成品雞的傳統(tǒng)國家，肉雞加工產(chǎn)品以其味美、營養(yǎng)豐富越來越受消費者青睞，將肉雞加工成產(chǎn)品，既可減少腐爛變質(zhì)，延長存放時間，又可促進肉雞加工業(yè)的發(fā)展。 11 第四章 工藝技術(shù)方案 一、 工藝技術(shù)路線確定的原則和依據(jù) 屠宰加工各工序嚴(yán)要求、高質(zhì)量，層層把關(guān)，產(chǎn)品質(zhì)量在設(shè)備先進，技術(shù)水平高的基礎(chǔ)上努力朝著國際標(biāo)準(zhǔn)靠攏，工廠將推行 ISO9001 質(zhì)量體系認(rèn)證。 新建 2600 平方米的辦公場所及化驗室 新建 1200 平方米的食堂與職工宿舍 新建 2400 平方米的機修與物料庫。 屠宰生產(chǎn)線主要設(shè)備間附表 2 13 第五章 原料、輔助材料、包裝物及燃料電力供應(yīng) 一、 原、輔材料供應(yīng) ： 當(dāng)?shù)剞r(nóng)民有良好的 畜禽養(yǎng)殖 傳統(tǒng)，且掌握 一定的 現(xiàn)代養(yǎng)雞技術(shù)。 此外，XX 周邊如 宜昌、枝江、 興山 等地也 具較