【正文】 生產(chǎn)負(fù)荷 0 0 60% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 一 本年貸款及利息 4, 6, 5, 1, 1 年初借款本金累計(jì) 4, 6, 5, 1, 2 本年應(yīng)計(jì)利息 建設(shè)期 % 生產(chǎn)期 % 二 本年本金償還 2, 4, 1, 三 還貸資金來(lái)源 3, 4, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 1 應(yīng)付利潤(rùn) 3, 4, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 5, 2 折舊與攤銷(xiāo) 41 附表 11： 年屠宰 3000 萬(wàn)只肉雞 資金運(yùn)用表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 資金來(lái)源 12, 8, 9, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 17, 應(yīng)稅所得額 5, 7, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 10, 折舊與攤銷(xiāo) 其中： 可用于還款 銀行長(zhǎng)期貸款 4, 流動(dòng)資金借款 2, 1, 資本金 8, 回收流動(dòng)資金 6, 2 資金運(yùn)用 12, 6, 7, 4, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 固定資產(chǎn)投資 9, 流動(dòng)資金年增量 3, 2, 1, 銀行長(zhǎng)期貸款償還 2, 2, 流動(dòng)資金利息 流動(dòng)資金償還 2, 1, 所得稅 1, 2, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3 盈余資金 本期盈余資金 2, 1, 6, 7, 7, 7, 7, 7, 7, 13, 累計(jì)盈余資金 2, 3, 9, 17, 24, 31, 39, 46, 53, 67, 42 。 2 包裝設(shè)備 臺(tái) 12 420 打包機(jī) 10 臺(tái)，真空包裝機(jī) 2 臺(tái)、自動(dòng)封口機(jī) 3 制冷設(shè)備 套 1 2427 6 臺(tái) 170 氨機(jī)（雙級(jí)） 2 臺(tái) 氨機(jī) 2 臺(tái) 170 氨機(jī)（單級(jí)）結(jié)凍冷藏與預(yù)冷空調(diào)、風(fēng)機(jī) 46 臺(tái)及輔助設(shè)備 其中：機(jī)房 1120 結(jié)凍間 臺(tái) 24 8 292 10 間結(jié)凍量 500 噸 預(yù)冷間 臺(tái) 75 5 475 8 間面積 3000 平方米 冷藏庫(kù) 540 3000 噸 3000 平方米 4 計(jì)量設(shè)備 60 屠宰天秤 3 臺(tái)、冷庫(kù)地秤 1 臺(tái)、屠宰付產(chǎn)、分割包裝各類(lèi) 200400g電子秤 20 臺(tái)。 根據(jù)以上分析，無(wú)論從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)角度還是社會(huì)效益角度來(lái)看，本項(xiàng)目都是可行的。 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的敏感分析結(jié)果表明影響效益的是產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格和生產(chǎn)成本，企業(yè)應(yīng)采取一些具體措施，在生產(chǎn)過(guò)程中要加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，減少生產(chǎn)消耗，降低生產(chǎn)成本及費(fèi)用，提高產(chǎn)品質(zhì)量及產(chǎn)量，這不僅可以穩(wěn)定提高產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格，增加銷(xiāo)售收入，而且對(duì)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力也是有效的。其建設(shè)貸款在 年（含建設(shè)期）內(nèi)就可以還清本息， 表明有較好的貸款償還能力。 四、 評(píng)價(jià)結(jié)論 從計(jì)算結(jié)果可以看出，該項(xiàng)目的稅后內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率%，顯然該項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力是比較強(qiáng)的。該項(xiàng)目的實(shí)施，將促 30 進(jìn) XX 的經(jīng) 濟(jì)發(fā)展，帶動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，促進(jìn)了當(dāng)?shù)仞B(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入，可安置 760 多人的就業(yè) 。 敏感性分析 白條雞： 銷(xiāo)售單價(jià) — 單位生產(chǎn)成本 銷(xiāo)售價(jià)格 = 100%=% 銷(xiāo)售單價(jià) 銷(xiāo)售單價(jià)為 22 元 /只，單位生產(chǎn)成本為 元 /只，只要銷(xiāo)售單價(jià)不下降 %就不會(huì)虧損。 其它各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。 生產(chǎn)成本費(fèi)用 ：附表 6 銷(xiāo)售收入及稅金 ：附表 7 經(jīng)濟(jì)效益 ：附表 8 貸款償還能力分析 項(xiàng)目還款原則：稅后利潤(rùn)提取公積金、公益金后， 100%以上用于還貸，每年提取折舊費(fèi)及攤銷(xiāo)費(fèi)可全部用于還貸。 二、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 總投資 億元 建設(shè)總投資為 17500 萬(wàn)元人民幣。 產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格（含稅價(jià)） 雞分割肉每只銷(xiāo)價(jià)約為 18 元； 雞副產(chǎn)品每只回收 4 元。 工業(yè)用電每度按 元計(jì)；年宰殺 3000 萬(wàn)只，每只約用電 度。 攤銷(xiāo)費(fèi)用 無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)按 10 年攤銷(xiāo)。 修理費(fèi) 修理費(fèi)按折舊推銷(xiāo)費(fèi)的 35%提取。人計(jì)算。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 計(jì)算期共計(jì)算十一年，其中建設(shè)期 10 個(gè)月，投產(chǎn)后第一年按 60%負(fù)荷生產(chǎn)，第二年按 80%負(fù)荷生產(chǎn)，第三年按 100%達(dá)產(chǎn)計(jì)算。 第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及效益評(píng)價(jià) 一、 產(chǎn)品成本及費(fèi)用估計(jì)的依據(jù) 根據(jù)目前市場(chǎng)上各種產(chǎn)品的價(jià)格，參照有關(guān)規(guī)定編制。流動(dòng)資金估算為 5500 萬(wàn)元人民幣，向銀行申請(qǐng)貸款 2021萬(wàn)元人民幣，企業(yè)自籌 3500 萬(wàn)元。 二、 資金籌措 資金使用計(jì)劃 項(xiàng)目建設(shè)資金按建設(shè)進(jìn)度 10 個(gè)月投入， 生產(chǎn)年所需流動(dòng)資金按項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)負(fù)荷按 XX 集團(tuán)內(nèi)部結(jié)算辦法估算。建設(shè)總投資為 5120萬(wàn)元人民幣。 固定資產(chǎn)投資 1． 1 估算的原則 設(shè)備費(fèi)用參考同類(lèi)工程設(shè)備價(jià)格調(diào)整到現(xiàn)行價(jià)格水平，安裝費(fèi)用根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，以綜合費(fèi)用指標(biāo)估算，建筑工程費(fèi)用根據(jù)當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行建材及費(fèi)用水平，按不同類(lèi)型建筑結(jié)構(gòu)形式和工藝要求分別以每平方米造價(jià)指標(biāo)估算。見(jiàn)下表： 時(shí)間 階段 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10月 11 月 12月 初步設(shè)計(jì) 結(jié)束 圖 評(píng)審、施工 設(shè)備采購(gòu) 土建施工 設(shè)備安裝 試 車(chē) 26 第十二章 投資估算及資金籌措 一、 總投資估算 本項(xiàng)目建設(shè)總投資 23000 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，建設(shè)期利息 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 5500 萬(wàn)元。建設(shè)周期總計(jì)為 10 個(gè)月。實(shí)習(xí)試崗一個(gè)月，經(jīng)考核合格后，簽訂上崗協(xié)議，正式上崗。 三、 職工培訓(xùn) 員工上崗前必須接受一個(gè)月的崗前培訓(xùn)。 二、 勞動(dòng)定員 根據(jù)企業(yè)建設(shè)規(guī)范，該項(xiàng)目投產(chǎn)后需職工約為 760 人，除主要管理與技術(shù)人員由 XX 集團(tuán)總部派遣外，其它職工主要來(lái)源為 XX 及周邊地區(qū)，面向當(dāng)?shù)毓_(kāi)招聘。可認(rèn)為達(dá)到國(guó)內(nèi)清潔生產(chǎn)一般水平。 (5) F18– 要求養(yǎng)殖場(chǎng)提供的雞均經(jīng)過(guò)空腹和檢疫：通過(guò)對(duì)要求養(yǎng)殖場(chǎng)提供的雞均經(jīng)過(guò)空腹和檢疫，可以有效的減少待宰和屠宰加工過(guò)程中的污染物的排放量，降低廢水污染物的濃度。對(duì)血液及油脂回收進(jìn)行回收后，可以較大幅度的降低廢水污染物的濃度，減輕末端治理的費(fèi)用。 (2) F11– 處理后的廢水用于廠區(qū)綠化或進(jìn)行農(nóng)灌：本次工程廢水排放量為 1284 m3/d，高濃度廢水經(jīng)處理后可以滿(mǎn)足農(nóng)灌用水水質(zhì)的要求，對(duì)工程所排放的廢水用于農(nóng)灌或綠化用水，實(shí)現(xiàn)廢水資源化。 F12F15 的各項(xiàng)污染物綜合利用及處置措施成熟現(xiàn)已被企業(yè)實(shí)施多年被證實(shí)其效果良好，在減少污染物排放的同時(shí)，可以創(chuàng)造良好的效益。將其主要功能及產(chǎn)污情況列表詳見(jiàn)表 1： 表 1 各生產(chǎn)單元主要功能及產(chǎn)污狀況一覽表 生產(chǎn)線 生產(chǎn)單元 主要功能 產(chǎn)污狀況 加工生產(chǎn)線 掛雞間 電擊暈、掛雞 廢水 放血間 宰殺放血 廢水 打毛間 脫毛去羽 廢水、固廢 內(nèi)臟間 去內(nèi)臟、去 爪 廢水、固廢 預(yù)冷間 預(yù) 冷 廢水 分割間 分割包裝 廢水 21 公用工程 冷卻系統(tǒng) 提供冷凍源 廢水、噪聲 鍋爐房 提供生產(chǎn)用汽 噪聲、廢氣、廢水 辦公生活設(shè)施 辦公樓、職工宿舍等 廢水 根據(jù)表中所劃分的生產(chǎn)單元及功能和產(chǎn)污情況可以看出，屠宰加工過(guò)程中所產(chǎn)生的污染物主要為廢水，其次為固廢。輔助生產(chǎn)設(shè)施及公用設(shè)施主要?jiǎng)澐譃槔鋮s系統(tǒng)及倉(cāng)庫(kù)辦公生活設(shè)施及鍋爐房等單元。生產(chǎn)車(chē)間為全封閉管理，生產(chǎn)工人每年進(jìn)行一 次健康檢查。 三、 食品衛(wèi)生 按照國(guó)家的《食品衛(wèi)生加工規(guī)范》和《肉類(lèi)加工廠衛(wèi)生規(guī)范》等規(guī)定，改造和裝修廠房。對(duì)其它機(jī)器設(shè)備，凡有傳動(dòng)的部位，都安裝防護(hù)罩，對(duì)操作工進(jìn)行操作規(guī)程的培訓(xùn)，嚴(yán)格按操作規(guī)程操作。并對(duì)職工進(jìn)行崗前培訓(xùn)，要求 持證上崗。 該項(xiàng)目為食品加工業(yè)，無(wú)大的不安全因素存在。 本項(xiàng)目投產(chǎn)后，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)制定相應(yīng)的勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)紀(jì)律、勞動(dòng)安全和勞動(dòng)衛(wèi)生管理制度、職工勞動(dòng)保護(hù)待遇；同時(shí)采取各種安全保護(hù)措施，以確保生產(chǎn)和職工安全。車(chē)間內(nèi) 有更衣室、衛(wèi)生間、休息室等供職工更衣、休息、飲水的場(chǎng)所。加強(qiáng)環(huán)境管理，在本項(xiàng)目建成后，將排放的“三廢”和噪聲對(duì)周?chē)h(huán)境的影響降到最低限度，符合有關(guān)要求。 三、環(huán)保投資估算 本項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)投資預(yù)計(jì) 400 萬(wàn)元人民幣，其中用于污水處理及排 水污泥水回流 格 柵 調(diào)節(jié)池 污泥濃縮脫水一