某石油公司賬款管理制度-全文預(yù)覽
【正文】 輕重簽請(qǐng)懲處。 （本條建議需要慎重考慮） 第十五條 本辦法各條文中所稱“問題賬款”發(fā)生之日，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當(dāng) 日，此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第――天。 第十四條 各業(yè)務(wù)員銷售時(shí)，應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款，遇倒賬或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的――％（所售對(duì)象為私人時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)賠償 售價(jià)或損失的――％）。逾――天仍未提出者，該“問題賬款”應(yīng)由經(jīng)辦人承擔(dān)賠償責(zé)任。 第八條 經(jīng)辦人填寫報(bào)告書，應(yīng)注意： （一）務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫，不得遺漏； （二）發(fā)生原因欄如勾填“其他”時(shí)，應(yīng)在括弧內(nèi)簡(jiǎn)略注明原因； （三）經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí)，依時(shí)間的先后，逐一寫明至填報(bào)日期止 的所有經(jīng)過情況。 第四條 “問題賬款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于――日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥“問題賬款 8 報(bào)告書”，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請(qǐng)單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請(qǐng)相關(guān)部門協(xié)助處理。 第三章 問題賬款管理辦法 第一條 為妥善處理“問題賬款”，爭(zhēng)取時(shí)效，維護(hù)本集團(tuán)權(quán)益，特制定本辦法。 第十一條 上述債權(quán)確定無法收回時(shí)，應(yīng)專案列送財(cái)務(wù)部，并附稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證（如法院裁定書 、當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件 、或郵政信函等）呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可沖銷應(yīng)收賬款。 第九條 財(cái)務(wù)部接到銀行通知客戶退票時(shí)，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營(yíng)業(yè)部門，營(yíng)業(yè)部門對(duì)于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時(shí)，應(yīng)即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策進(jìn)行處理。 第五條 賒銷貨品收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)： （一） 注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票； （二）非該商號(hào)或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書； （三）注意查明支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全； （四）注意所收支票賬號(hào)號(hào)碼愈少表示與該銀行往來期愈長(zhǎng)，信用較為可靠（可直接向銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)部門協(xié)辦）； 6 （五）注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況（可直接向付款銀行查明或 請(qǐng)財(cái)務(wù)部門協(xié)辦）； （六）支票上文字有無涂改、涂銷或更改； （七）注意支票記載何處不能修改（如大寫金額），可更改者是否于更改處加蓋原印鑒； （八）注意支票上的文字記載（如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）； （九）注意支票是否已逾到期日 1 年（逾期 1 年失效），如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定； （十）盡量利用機(jī)會(huì)通過 A 客戶注意 B 客戶支票（或客票）信用。如超過期限者，財(cái)務(wù)部就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，通知各營(yíng)業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆賬。 （十一）業(yè)務(wù)員考核 第二十八條 業(yè)務(wù)員收款情況應(yīng)與其業(yè)績(jī)考核掛鉤。 第二十五條 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期――個(gè)月一次核對(duì)業(yè)務(wù)人員手中的賬單，或于特殊目的下不定期抽查業(yè)務(wù)人員手中賬單。 第二十一條 為掌握單位全體客戶的信用狀況及來往情況，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收賬款，均應(yīng)將未收款的理由，詳細(xì)陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供單位參考，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆賬時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 第十七條 業(yè)務(wù)人員收到退票通知書后應(yīng)于 15 日內(nèi)前往洽收，并將結(jié)果填寫“退票洽收?qǐng)?bào)告”交回財(cái)務(wù)部，否則若發(fā)生問題，概由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)，如因未能如期洽收，應(yīng)先通知財(cái)務(wù)部并說明擬往洽收的日期，以確保時(shí)效，維護(hù)單位的權(quán)益。 第十五條 收取客戶客票大于應(yīng)收賬款時(shí)，不應(yīng)以現(xiàn)金或其他客戶的款項(xiàng)找錢，應(yīng)依下列方式處理。 第十一條 跨年度時(shí)，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。簽收的客戶，則為銷貨日起――日內(nèi)（業(yè)務(wù)發(fā)生后――日內(nèi)）的支票或現(xiàn)金； 2．一般客戶。 賬單開立日期； 銷貨金額。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號(hào)收?qǐng)?zhí)貼于自存的收款日?qǐng)?bào)表左下角備查。 （二）收款處理程序 第五條 業(yè)務(wù)人員于每日收到款項(xiàng)后，應(yīng)于當(dāng)日填寫收
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