【正文】 基礎(chǔ)的判斷和意見(jiàn)為依據(jù)，如實(shí)反映實(shí)際情況，不得有虛假記載。不 能保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的，應(yīng)當(dāng)在公告中作出相應(yīng)聲明并說(shuō)明理由。 — 383— 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人等機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦人及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則及本所其他規(guī)定。 附表 (略 )： — 382— 上海證券交易所股票上市規(guī)則 (1998 年 1 月實(shí)施 2020 年 5 月第一次修訂 2020 年 6 月第二次修訂 2020 年 2 月第三次修訂 2020 年 12 月第四次修訂 2020 年 5 月第五次修訂 2020 年 9 月第六次修訂 ) 第一章 總 則 為規(guī)范股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券（以下簡(jiǎn)稱“可轉(zhuǎn)換公 司債券”）和其他衍生品種（以下統(tǒng)稱“股票及其衍生品種”）的上市行為，以及上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露行為，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》 (以下簡(jiǎn)稱“《公司法》” )、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”）和《證券交易所管理辦法》等相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章以及《上海證券交易所章程》，制定本規(guī)則。 七、發(fā)行人的配股發(fā)行方案如有新的變化，須提前與本所溝通，經(jīng)本所審核同意，予以安排發(fā)行，如配股方案的更改涉及到招股說(shuō)明書(shū)的更改，還須報(bào)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部核準(zhǔn)。 三、本所根據(jù)市場(chǎng)情況和公司預(yù)約刊登《配股說(shuō)明書(shū)》的日期，安排公司刊登《配股說(shuō)明書(shū)》；發(fā)行人改變預(yù)約時(shí)間的，可在原預(yù)約刊登《配股說(shuō)明書(shū)》日期前五個(gè)交易日向本所提交申請(qǐng)。 6 、 對(duì) 于 使 用 過(guò) 程 中 碰 到 的 技 術(shù) 問(wèn) 題 ， 請(qǐng) 撥 打 咨 詢 電 話02168800110/68811783；業(yè)務(wù)方面的咨詢，請(qǐng)聯(lián)系 02168815375。除 XBRL 實(shí)例文檔外，臨時(shí)公告的WORD 文本也可由該系統(tǒng)生成。為能更加及時(shí)、全面和準(zhǔn)確地獲取上市公司在臨時(shí)公告中披露的各類(lèi)信息，我部決定在上市公司披露臨時(shí)公告過(guò)程中逐步應(yīng)用 XBRL 技術(shù)。 六、繼任會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (審計(jì)事務(wù)所 )應(yīng)向前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (審計(jì)事務(wù)所 )和公司了解更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (審計(jì)事務(wù)所 )的原因。 五、公司解聘或者不再續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (審計(jì)事務(wù)所 )，應(yīng)當(dāng)事先通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (審計(jì)事務(wù)所 )，會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (審計(jì)事務(wù)所 )有權(quán)向股東大會(huì)陳述意見(jiàn)。 — 375— 關(guān)于上市公司聘用、更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (審計(jì)事務(wù)所 )有關(guān)問(wèn)題的通知 (1996 年 7 月 29 日 字 [1996]l 號(hào) ) 上海證券交易所、深圳證券交易所、各上市公司： 為加強(qiáng)對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)管，保證上市公司 (以下簡(jiǎn)稱公司 )財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、連續(xù)性，維護(hù)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的合法地位，支持會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (審計(jì)事務(wù)所 )依法公正執(zhí)業(yè)，現(xiàn)就公司聘用、更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (審計(jì)事務(wù)所 )的有關(guān)問(wèn)題作如下規(guī)定： 一、公司應(yīng)聘用取得“從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)許可證”的會(huì)計(jì)師事務(wù)所 (審計(jì)事務(wù)所 )進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、凈資產(chǎn)驗(yàn)證及其他相關(guān)的咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)，聘期一年，可以續(xù)聘。 證券 結(jié)算互保金，是指全體結(jié)算參與人繳納的用以在發(fā)生交收違約時(shí)彌補(bǔ)流動(dòng)性不足以及交收違約損失的資金。 專用清償賬戶，是指證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)開(kāi)立的結(jié)算賬戶，用于存放結(jié)算參與人交收違約時(shí)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)暫未交付、扣劃的證券和資金。 結(jié)算參與人證券交收賬戶，是指結(jié)算參與人向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立的用于證券交收的結(jié)算賬戶。 貨銀對(duì)付，是指證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)與結(jié)算參與人在交收過(guò)程中，當(dāng)且僅當(dāng)資金交付時(shí)給付證券、證券交付時(shí)給付資金。 交收，是指根據(jù)確定的清算結(jié)果，通過(guò)轉(zhuǎn)移證券和資金履行相關(guān)債權(quán)債務(wù)的行為。 托管，是指證券公司接受客戶委托， 代其保管證券并提供代收紅利等權(quán)益維護(hù)服務(wù)的行為。 第七十五條 結(jié)算參與人未及時(shí)將客戶應(yīng)收資金支付給客戶或未及時(shí)委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)將客戶應(yīng)收證券從其證券交收賬戶劃付到客戶證券賬戶的，結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶承擔(dān)違約責(zé)任，給客戶造成損失的，結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)對(duì)客戶的賠償責(zé) 任。 第七十二條 客戶出現(xiàn)資金交收違約時(shí)，結(jié)算參與人可以發(fā)出指令，委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)將客戶凈買(mǎi)入證券劃付到其證券處置賬戶內(nèi)，并要求客戶在約定期限內(nèi)補(bǔ)足資金。 第六十九條 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)依法動(dòng)用證券結(jié)算互保金和證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金，以及對(duì)違約結(jié)算參與人采取前條規(guī)定的處置措施的，應(yīng)當(dāng)在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)年度報(bào)告中列示。證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)收取的違約金應(yīng)當(dāng)計(jì)入證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金。 前款處置所得，用于補(bǔ)足違約結(jié)算參與人欠付的資金、證券和支付相關(guān)費(fèi)用；有剩余的，應(yīng)當(dāng)歸還該相關(guān)違約結(jié)算參與人；不足償付的，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向相關(guān)違約結(jié)算參與人追償。 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將暫不劃付的資金劃入專用清償賬戶，并通知該結(jié)算參與人。 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)在規(guī)定期限內(nèi)未收到有效證券交收劃付指令的，屬于結(jié)算參與人重大交收違約情形 , 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將擬交付給結(jié) 算參與人的全部證券劃入專用清償賬戶，暫不交付結(jié)算參與人，并通知結(jié)算參與人在規(guī)定的期限內(nèi)補(bǔ)足資金或提交交收擔(dān)保。 第六十條 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)可以根據(jù)組織管理證券登記結(jié)算業(yè)務(wù)的需要，按照有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)授信額度，或?qū)Ｓ们鍍斮~戶中的證券用于申 — 367— 請(qǐng)質(zhì)押貸款，以保障證券登記結(jié)算活動(dòng)的持續(xù)正常進(jìn)行。 第五十七條 結(jié)算參與人可以在其資金交收賬戶內(nèi)，存放證券結(jié)算備付金用于完成交收。 證券結(jié)算互保金的籌集、使用、管理和補(bǔ)繳辦法，由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)規(guī)則中規(guī)定。 第七章 風(fēng)險(xiǎn)防范和交收違約處理 第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施 第五十三條 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取下列措施，加強(qiáng) 證券登記結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制： （一）制定完善的風(fēng)險(xiǎn)防范制度和內(nèi)部控制制度； （二）建立完善的技術(shù)系統(tǒng)，制定由結(jié)算參與人共同遵守的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范； （三）建立完善的結(jié)算參與人和結(jié)算銀行準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系； — 365— （四）對(duì)結(jié)算數(shù)據(jù)和技術(shù)系統(tǒng)進(jìn)行備份，制定業(yè)務(wù)緊急應(yīng)變程序和操作流程。 結(jié)算參與人與客戶之間的證券劃付，應(yīng)當(dāng)委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)代為辦理 。交收完成后不可撤銷(xiāo)。 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)采取其他結(jié)算方式的，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行清算。同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)業(yè)務(wù)和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的結(jié)算參與人，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)開(kāi)立自營(yíng)證券、資金交收賬戶和客戶證券、資金交收賬戶分別用以辦理自營(yíng)業(yè)務(wù)的證券、資金交收和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的證券、資金交收。 — 362— 第四十三條 證券和資金結(jié)算實(shí)行分級(jí)結(jié)算原則。 沒(méi)有取得結(jié)算參與人資格的證券公司，應(yīng)當(dāng)與結(jié)算參與人簽訂委托結(jié)算協(xié)議，委托結(jié)算參與人代其進(jìn)行證券和資金的集中清算交收。 第三十九條 證券公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施，保證其托管的證券的安全，禁止挪用、盜賣(mài)?？蛻舫霈F(xiàn)證券交收違約時(shí)，證券公司可以將相當(dāng)于證券交收違約金額的資金暫不劃付給該客戶。 第三十六條 投資者買(mǎi)賣(mài)證券，應(yīng)當(dāng)與證券公司簽訂證券交易、托管與結(jié)算協(xié) 議。 第三十三條 證券發(fā)行人或者其清算組等終止證券登記及相關(guān)服務(wù)協(xié)議的，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向其交付證券持有人名冊(cè)及其 他登記資料。 第三十條 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證證券持有人名冊(cè)和登記 過(guò)戶記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱匿、偽造或者毀損。證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)不承擔(dān)由于證券 發(fā)行人原因?qū)е伦C券持有人名冊(cè)及其他相關(guān)資料有誤而產(chǎn)生的損失和法律后果。 第二十七條 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)證券賬戶的記錄，確認(rèn)證券持有人持有證券的事實(shí)，辦理證券持有人名冊(cè)的登記。 第四章 證券的登記 第二十六條 上市證券的發(fā)行人，應(yīng)當(dāng)委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理其所發(fā)行證券的登記業(yè)務(wù)。 第二十四條 證券公司應(yīng)當(dāng)掌握其客戶的資料及資信狀況，并對(duì)其客戶證券賬戶的使用情況進(jìn)行監(jiān)督。 證券公司代理開(kāi)立證券賬戶，應(yīng)當(dāng)根據(jù)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則，對(duì)投資者提供的有效身份證明文件原件及其他開(kāi)戶資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審核，并應(yīng)當(dāng)妥善保管相關(guān)開(kāi)戶資料，保管期限不得少于 20 年。 投資者申請(qǐng)開(kāi)立證券賬戶應(yīng)當(dāng)保證其提交的開(kāi)戶資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 第三章 證券賬戶的管理 第十七條 投資者通過(guò)證券賬戶持有證券，證券賬戶用于記錄投資者持有證券的余額及其變動(dòng)情況。 第十五條 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)公開(kāi)業(yè)務(wù)規(guī)則、與證券登記結(jié)算業(yè)務(wù)有關(guān)的主要收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)。 第十三條 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)對(duì)其所編制的與證券登記結(jié)算業(yè)務(wù)有關(guān)的數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行專屬管理；未經(jīng)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)同意，任何組織和個(gè)人不得將其專屬管理的數(shù)據(jù)和資料用于商業(yè)目的。 前款第（一）項(xiàng)中所稱的業(yè)務(wù)規(guī)則，是指證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的證券賬戶管理、證券登記、證券托管與存管、證券結(jié)算、結(jié)算參與人管理等與證券登記結(jié)算業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)則。 第二章 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu) 第七條 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的設(shè)立和解散，必須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。 證券登記結(jié)算業(yè)務(wù)采取全國(guó)集中統(tǒng)一的運(yùn)營(yíng)方式，由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)依法集中統(tǒng)一辦理。 非上市證券的登記結(jié)算業(yè)務(wù)，參照本辦法執(zhí)行。 第二條 在證券交易所上市的股票、債券、證券投資基金份額等證券及證券衍生品種（以下統(tǒng)稱證券）的登記結(jié)算，適用本辦法。 第四條 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)是為證券交易提供集中登記、存管與結(jié)算服務(wù)，不以營(yíng)利為 目的的法人。 第六條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)及證券登記結(jié)算活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。 第十條 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的下列事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)： （一）章程、業(yè)務(wù)規(guī)則的制定和修改； （二）重大國(guó)際合作與交流活動(dòng)、涉港澳臺(tái)重大事務(wù)； （三）與證券登記結(jié)算有關(guān)的主要收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)的制定或調(diào)整； （四）董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和副總經(jīng)理的任免； （五）依法應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他事項(xiàng)。其保存期限不得少于 20 年。 — 355— 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取有效措施，方便證券持有人 查詢其本人證券的持有記錄。 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)違反《證券法》及本辦法規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法予以行政處罰；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處分。 第十九條 投資者開(kāi)立證券賬戶應(yīng)當(dāng)向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)。 第二十一條 證券公司代理開(kāi)立證券賬戶，應(yīng)當(dāng)向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)取得開(kāi)戶代理資格。開(kāi)戶代理機(jī)構(gòu)違反業(yè)務(wù)規(guī)則的，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)可以根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則暫停、取消其開(kāi)戶代理資格，并提請(qǐng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照相關(guān)規(guī)定采取暫?；虺蜂N(xiāo)其相關(guān)證券業(yè)務(wù)許可；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管 — 357— 人員和其他直接責(zé)任人員，單處或并處警告、罰款、撤銷(xiāo)任職資格或證券從業(yè)資格等處罰措施。 第二十五條 投資者在證券賬戶開(kāi)立和使用過(guò)程中存在違規(guī)行為的，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)違規(guī)證券賬戶采取限制使用、注銷(xiāo)等處置措施。 — 358— 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)可以根據(jù)政府債券主管部門(mén)的要求辦理上市政府債券的登記業(yè)務(wù)。 證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)保證其所提交資料的合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 證券因質(zhì)押、鎖定、凍結(jié)等原因?qū)е缕涑钟腥藱?quán)利受到限制的，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在證券持有人名冊(cè)上加以標(biāo)記。 證券發(fā)行人未及時(shí)履行上述義務(wù)的，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)有權(quán)推遲或不予辦理，證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)布公告說(shuō)明有關(guān)情況。 證券公司應(yīng)當(dāng)委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)維護(hù)其客戶及自有證券賬戶，但法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。投資者和證券公司之間債權(quán) 債務(wù)關(guān)系不影響證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)按照業(yè)務(wù)規(guī)則對(duì)證券公司提交的質(zhì)押券行使質(zhì)押權(quán)； （三）客戶出現(xiàn)資金交收違約時(shí)，證券公司可以委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)將客戶凈買(mǎi)入證券劃付到其證券處置賬戶內(nèi)，并要求客戶在約定期限內(nèi)補(bǔ)足資金。 第三十八條 客戶要求證券公司將其持有證券轉(zhuǎn)由其他證券公司托管 的，相關(guān)證券公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)證券交易所及證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī) — 361— 則予以辦理，不得拒絕，但有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。 第六章 證券和資金的清算交收 第四十一條 證券公司參與證券和資金的集中清算交收，應(yīng)當(dāng)向 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)取得結(jié)算參與人資格，與證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)簽訂結(jié)算協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。 結(jié)算銀行的條件，由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)制定。 結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)根據(jù)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立證券交收賬戶和資金交收賬戶用以辦理證券和資金的交收。 第四十七條 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行多邊凈額清算時(shí)，應(yīng)當(dāng)將結(jié)算參與人的證券和資金軋差計(jì)算出應(yīng)收應(yīng)付凈額，并在清算結(jié)束后將清算結(jié)果及時(shí)通知結(jié)算參與人。 第四十九條 集中交收過(guò)程 中，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在交收時(shí)點(diǎn)，向結(jié)算參與人收取其應(yīng)付的資金和證券，同時(shí)交付其應(yīng)收的證券和資金。 第五十條 集中交收后，結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)向客戶交付其應(yīng)收的證券和 — 364— 資金。