【正文】 固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資、長期股權(quán)投資、金融投資 類別： 審批、備案 附件三 集團公司投資項目計劃及決策流程圖 是 否 備選庫投資項目 篩選 董事長辦公會審議 是否通過 納入年度投資計劃 報省國資委核準(zhǔn) 進(jìn)入單項目論證決策 年內(nèi)未實施的項目應(yīng)向省國資委 做出說明 組成項目前期工作組 項目法律盡職調(diào)查 (出具法律意見書 ) 投資可行性分析 審計與評估 (股權(quán)或資產(chǎn)收購項目 ) 組織項目專家論證 是否通過 是 董事長辦公會審議 是否通過 否 否 放回項目 備選庫 放回項目 備選庫 是 進(jìn)入項目實施階段 報省國資委核準(zhǔn) 或備案 是否通過 否 是 補充材料 并完善報告 放回項目 備選庫 風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組評估 20 附件四 權(quán)屬單位投資項目計劃及決策流程圖 是 否 備選庫投資項目篩選 董事會或總經(jīng)理辦公會審議 是否通過 納入年度投資計劃 報集團公司備案 進(jìn)入單項 目論證決策 年內(nèi)未實施的項目應(yīng)向集團公司做出說明 組成項目前期工作組 項目法律盡職調(diào)查 (出具法律意見書 ) 投資可行性分析 審計與評估 (股權(quán)或資產(chǎn)收購項目 ) 組織項目專家論證 是否通過 是 董事會或總經(jīng)理辦公會審議 是否通過 否 否 放回項目 備選庫 放回項目 備選庫 是 進(jìn)入項目實施階段 報集團公司批 準(zhǔn) 或備案 是否通過 否 是 補充材料 并完善報告 放回項目 備選庫 風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組評估 21 附件五 項 目投資可行性研究報告基本 格式 （一）項目 簡要信息 項目名稱 項目研究單位 聯(lián)系人 所屬行業(yè) 投資規(guī)模 內(nèi)部收益率 投資類別 有效期 （ 二 ）項目基本情況 項目 概況 1. 項目 簡介 ； 2. 建設(shè)規(guī)模； 3. 投資規(guī)模及方式； 4. 屬于股權(quán)收購、兼并或合資項目的，還應(yīng)包括投資比例、股權(quán)結(jié)構(gòu)、被投資單位基本情況等； 5. 屬于政府特許項目的，還應(yīng)包括特許內(nèi)容、特許期限、特許權(quán)協(xié)議重要條款等； 6. 其他需說明事項。 第 八章 附 則 第四十 四 條 參股企業(yè)的投資管理通過集團公司派出的產(chǎn)權(quán)代表實施。 16 第 四 十 三 條 項目后評價的主要分析評價方法是對比法，包括前后對比、有無對比和橫向?qū)Ρ?。對投資決策進(jìn)行回顧分析，判斷最初項目投資決策的正確與否，從中得出有益的經(jīng)驗教訓(xùn)，為今后類似項目的投資決策或改進(jìn)方案提供參考和借鑒。應(yīng)加強項目管理的基礎(chǔ)性工作，建立項目跟蹤管理系統(tǒng)和定期檢查制度，完善項目管理機制，建立各個階段的技術(shù)經(jīng)濟檔案， 為后評價工作積累完整的資料和數(shù)據(jù)。 權(quán)屬單位投資 項目 的轉(zhuǎn)讓，由權(quán)屬單位提出申請，并準(zhǔn)備有關(guān)文件材料，集團公司有關(guān)部門對投資 項目 的轉(zhuǎn)讓事項提出意見，提交 董事長辦公會議 討論通過。投資收益收繳的具體辦法和程序按照《 XX 高速集團有限公司資產(chǎn)收益收繳 14 管理規(guī)定（試行）》（魯高速財〔 2020〕 14 號） 和 《 XX 高速集團有限公司資金有償使用管理辦法 (試行 )》 （魯高速財〔 2020〕 64號） 的規(guī)定 執(zhí)行。 第 三 十 四 條 對投資項目因決策失誤、審查、把關(guān)不嚴(yán)、管理不善等造成國有資產(chǎn)流失、嚴(yán)重虧損或其它嚴(yán)重后果 的，按照《 XX 省省管企業(yè)國有資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法 》（ 魯國資〔 2020〕 2 號 ）及《 XX 高速集團有限公司權(quán)屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員責(zé)任追究暫行辦法》（ 魯 高速監(jiān) 〔 2020〕 2 號 ）等有關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)人員的責(zé)任。產(chǎn)權(quán)代表 所在公司對投資項目隱瞞不報的，應(yīng)追究該企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表的行政責(zé)任；造成重大損失的，應(yīng)追究法律責(zé)任。 第五章 投資的監(jiān)控與考核 第三 十條 集團公司對全資子公司（企業(yè)）、控股子公司 12 派出首席產(chǎn)權(quán)代表擔(dān)任董事長或執(zhí)行董事，并派出其他產(chǎn)權(quán)代表擔(dān)任董事或高級管理人員，在子公司的運營決策中體現(xiàn)集團公司意愿。 對備案的投資項目， 集團公司 除對存在問題的進(jìn)行提示外，一般不再回復(fù) ； 在 十個工作日 內(nèi)未予回復(fù)的，視為備案通過。 （ 八 ）其他文件材料。 控股子公司章程有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。 全資子公司（企業(yè)）章程有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。 9 控股子公司章程有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。 第二十 四 條 全資子公司（企業(yè)）的 非資本性 投資按以下授權(quán)權(quán)限和程序?qū)嵤? （一）主業(yè)投資項目， 投資額 不超過凈資產(chǎn) （以最近一個年度審計數(shù)為準(zhǔn)） 20%且 5000 萬元 以下 的 項目由子公司自主 決策 ，報集團公司備案 ；超過凈資產(chǎn) 20%或 5000 萬元 以上 的 項目報集團公司批準(zhǔn)后實施； （二）非主業(yè)投資 項目 ， 投資額 不超過凈資產(chǎn) 5%且 1000 萬 8 元 以下 的 由子公司自主 決策 ，報集團公司備案 ；超過凈資產(chǎn) 5%或 1000 萬元 以上 的 項目報集團公司批準(zhǔn)后實施 ； （三）授權(quán)額度內(nèi)的投資項目由子公司（企業(yè)）董事會（不設(shè)董事會的由總經(jīng)理辦公會） 審 定，報集團公司備案，超過授權(quán)額度的投資項目，由子公司（企業(yè)）董事會（不設(shè)董事會的由總經(jīng)理辦公會）討論通過后，向集團公司提交 相關(guān)材料 ，經(jīng)集團公司批準(zhǔn)后實施。 第 二 十 二 條 集團公司投資項目的決策程序： （一）集團公司從項目備選庫中篩選項目，編制年度投資計劃； （二）集團公司 董事長辦公會議 對年度投資計劃進(jìn)行審議 ，審議通過后 報省國資委核準(zhǔn) ； （三） 對列入年度投資計劃的重大投資項目， 集團公司 可 組織有資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)編寫項目可行性研究報告，并邀請有關(guān)專家 7 進(jìn)行論證； 其它項目可組織內(nèi)部專家對初步可行性研究報告進(jìn)行論證； （四）通過專家論證的項目 提交風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行風(fēng)險評估并出具評估意見； （ 五 ）將項目 投資 可行性研究報告 、 專家論證意見 和風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組意見 提交集團公司 董事長辦公會議 審議，形成該投資項目的 董事長辦公會議 決議 ； （六）需上報省國資委核準(zhǔn)的投資項目，將專家論證意見、風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組意見、 法律顧問出具的法律意見書以及 董事長辦公會決議等材料上報省國資委，申請項目核準(zhǔn)；需省國資委備案的投資項目，填寫項目備案表 并準(zhǔn)備有關(guān)材料，申請項目備案 。 第四章 投資的決策與審批 第一節(jié) 集團公司的決策權(quán)限與程序 第 二 十條 按照《 XX 省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》（ 魯國資規(guī)劃〔 2020〕 4 號 ），集團公司需上報省國資委核準(zhǔn)的投資項目包括： （一）年度投資計劃外追加的投資項目； （二）非主業(yè)投資項目； （三）省外、境外投資項目； 6 （四） 與國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司以外的企業(yè)或者其他組織、個人合作的投資項目； （五）參股的投資項目； （六）集團公司 進(jìn)行資本性投資，二級 子 企業(yè) 進(jìn)行 資本性投資一次投資額超過注冊資本 30%的，由 集團公司董事長辦公會議通過后 報省國資委核準(zhǔn) 。 第十 八 條 因特殊原因未能列入當(dāng)年投資計劃，而項目又 必須盡快實施的，按照有關(guān)決策程序履行審批程序后，作為預(yù)算外支出項目列入當(dāng)年投資計劃。 第三章 投資計劃與統(tǒng)計管理 第十五條 備選 投資項目數(shù)據(jù)庫 中的投資項目按照有關(guān)程序列入集團公司和權(quán)屬單位下一年度投資計劃。 第十 三 條 初步可行性 研究報告 內(nèi)容包括但不限于：項目概況、建設(shè)規(guī)模、市場分析、投資估算、資金來源、 投資 效益分析 、風(fēng)險評估 等；屬于股權(quán)收購、兼并或合資項目的，還應(yīng)包括被投資單位及合作方的概況，包括企業(yè)組織形式、資產(chǎn)規(guī) 模、信用、經(jīng)營狀況等。 集團公司及各權(quán)屬單位已完成初步可行性分析且判斷可行的項目應(yīng)納入備選庫。 項目搜集的信息來源包括：網(wǎng)絡(luò)、報刊、產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)等發(fā)布的公開信息；轉(zhuǎn)讓方、中介機構(gòu)和有關(guān)人員的推薦 等。 第八條 投資管理工作應(yīng)遵循國家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)戰(zhàn)略規(guī) 3 劃 。 第五條 集團公司通過規(guī)范投資管理工作和完善投資項目（企業(yè)）的產(chǎn)權(quán)代表責(zé)任制度，對權(quán)屬單位的投資行為進(jìn)行 授權(quán)、監(jiān)督 、 指導(dǎo) 和 管理。 2 （三）長期股權(quán)投資：是指以法人地位 對其它法人的投資活動，包括新設(shè)公司的資本金投資（含增資），對外收購、兼并、股權(quán)交換形成的投資、 對權(quán)屬企業(yè)追加投資等 。子公司（企業(yè)）是指集團公司出資設(shè)立的全資子公司（企業(yè)）和控股子公司。 1 XX 高速集團有限公司 投資管理暫行辦法 第一章 總 則 第一條 為 提高 XX 高速集團有限公司（簡稱“集團公司”）及權(quán)屬單位的 投資 管理水平，引導(dǎo)投資方向，規(guī)范投資行為，防范投資風(fēng)險，提高投資活動的效率與效益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、 《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、 《 企業(yè) 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》，以及《 XX 省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》（ X 國資〔 XXXX〕 4 號）等 有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團公司實際， 制定本辦法。直屬分支機構(gòu)是指集團公司下屬的直接從事生產(chǎn)經(jīng)營或管理活動的非獨立法人單位。 （二） 無形資產(chǎn)投資 :是指購買專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、 非專利技術(shù)、 土地使用權(quán)、 礦產(chǎn)資源的勘探權(quán)、 采礦權(quán)等投資活動。 第四條 投資管理是指對投資從 研究 、 論證、決策、 核準(zhǔn)（或?qū)徟浒福?、實施、收益收繳到項目后評價 整個過程的管理，主要工作職能包括：投資項目的可行性研 究 、 項目投資決策、項目 核準(zhǔn)、審批與備案 ；編制投資計劃和統(tǒng)計報表；協(xié)調(diào)投資項目的融資；監(jiān)控和協(xié)調(diào)項目實施；組織項目竣工驗收和 項目后評價 。 第七條 投資管理工作 應(yīng)本著 “ 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)” 的原則， 按照 投資主體決策權(quán) 、 責(zé) 、 利相統(tǒng)一 的要求 ， 強化成本觀念和風(fēng)險意識，做到 投資決策 民主化、科學(xué)化和專業(yè)化。 項目搜集和選擇 應(yīng)依據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，把握突出主業(yè)的原則，注重短期項目和中長期項目的結(jié)合，做到 短期 利益和長遠(yuǎn)利益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一 。 各權(quán)屬單位應(yīng)安排人員負(fù)責(zé)投資項目的研究和儲備工作，建立和完善本單位 的 備選 投資項目數(shù)據(jù)庫 。 第十二條 對重大投資項目需組織專家或有資質(zhì)的專業(yè)機 4 構(gòu)編寫項目 初步 可行性研究報告；對投資規(guī)模較小、技術(shù)簡單、市場情況簡明、風(fēng)險小的項目可組織內(nèi)部專業(yè)人員編寫項目 初步可行性研究報告。 第十四條 初步 可行性 研究中應(yīng)對項目可能面臨的各種風(fēng)險進(jìn)行識別 、評估并 提出