《三鼎控股母子公司管控財(cái)務(wù)核心流程匯編》(21頁)-財(cái)務(wù)綜合-全文預(yù)覽
【正文】 適用于審計(jì)部對(duì)子集團(tuán)的財(cái)務(wù)審計(jì) 控制目的 本流程旨在規(guī)范子集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作 主要步驟 工作內(nèi)容 責(zé)任單位 責(zé)任崗位 1 根據(jù)總裁的要求制定年度審計(jì)工作計(jì)劃（草案） 審計(jì)部 內(nèi)部審計(jì)會(huì)計(jì) 2 審核年度審計(jì)工作計(jì)劃（草案），并提出修改要求 總裁 3 根據(jù)總裁的審批意見修改審計(jì)工作計(jì)劃（草案），并最終形成正式年度審計(jì)工作計(jì)劃 審計(jì)部 內(nèi)部審計(jì)會(huì)計(jì) 4 進(jìn)行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，從而決定對(duì)原始憑證的審核百分比 審計(jì)部 內(nèi)部審計(jì)會(huì)計(jì) 5 根據(jù)年度審計(jì)工作計(jì)劃確定階段審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、下達(dá)審計(jì)通知書 審計(jì)部 內(nèi)部審計(jì)會(huì)計(jì) 6 接到審計(jì)通知書后與審計(jì)部協(xié)商審計(jì)工作安排 被審計(jì)部門 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 7 按審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃正式實(shí)施審計(jì)，被審計(jì)部門應(yīng)全力配合審計(jì)部實(shí)施審計(jì) 審計(jì)部 內(nèi)部審計(jì)會(huì)計(jì) 8 起草審計(jì)報(bào)告并就審計(jì)意見與被審單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通 審計(jì)部 內(nèi)部審計(jì)會(huì)計(jì) 9 審計(jì)報(bào)告審定并作出審計(jì)結(jié)論和決定，存檔審計(jì)報(bào)告并提交總裁審閱 審計(jì)部 內(nèi)部審計(jì)會(huì)計(jì) 10 批閱審計(jì)報(bào)告，并給出指導(dǎo)意見 總裁 11 執(zhí)行審計(jì)決定并反饋落實(shí)情況 被審計(jì)部門 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 三鼎控股母子公司管控核心流程匯編 15 流程 7：投資項(xiàng)目審批管理流程 下達(dá)可行性研究任務(wù) 1 總裁 財(cái)務(wù)中心 相關(guān)單位負(fù)責(zé)人 法務(wù)顧問、 會(huì)計(jì)師 可行性研究 2 可行性評(píng)審 3 審批 4 編制項(xiàng)目預(yù)算 5 預(yù)算審批 6 實(shí)施、項(xiàng)目資金申請(qǐng) 10 批準(zhǔn)支付 11 項(xiàng)目資金支付 備案管理 草擬合同 7 合同審核 8 簽訂合同 9 12 三鼎控股母子公司管控核心流程匯編 16 流程 7：投資項(xiàng)目審批管理流程說明 流程類別 財(cái)務(wù)管理 流程名稱 投資項(xiàng)目審批管理流程 流程編號(hào) 版本號(hào) 管理部門 財(cái)務(wù)中心 流程編制者 生效日期 修改版本 適用范圍 本流程適用于三鼎總體的投資項(xiàng)目審批管理 控制目的 本流程旨在加強(qiáng)投資項(xiàng)目的實(shí)施管理和評(píng)估，落實(shí)各級(jí)責(zé)任制，以便化解風(fēng)險(xiǎn)，提高效益 主要步驟 工作內(nèi)容 責(zé)任單位 責(zé)任崗位 1 根據(jù)市場需求或三鼎控股的年度計(jì)劃，下達(dá)項(xiàng)目可行性研究任務(wù) 總裁 2 調(diào)研和可行性研究，編制 《 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 》 和 《 立項(xiàng)任務(wù)書 》 財(cái)務(wù)中心 總監(jiān) 3 對(duì) 《 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 》 和 《 項(xiàng)目任務(wù)書 》 的內(nèi)容組織評(píng)審 相關(guān)評(píng)審單位 4 審批 《 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 》 和 《 項(xiàng)目任務(wù)書 》 總裁 5 編制項(xiàng)目資金預(yù)算 財(cái)務(wù)中心 總監(jiān) 6 預(yù)算審批 總裁 7 草擬合同 財(cái)務(wù)中心 總監(jiān) 8 合同審核 律師、會(huì)計(jì)師 9 簽訂合同 總裁 10 實(shí)施、填寫項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)單 財(cái)務(wù)中心 總監(jiān) 11 批準(zhǔn)項(xiàng)目資金支付 總裁 12 實(shí)施項(xiàng)目資金支付并備案管理 財(cái)務(wù)中心 總監(jiān) 三鼎控股母子公司管控核心流程匯編 17 流程 8：融資決策管理流程 各子集團(tuán) 財(cái)務(wù)中心總監(jiān) 總裁 籌資部門核算合計(jì) 提出資金需求及資金收支計(jì)劃 1 2 審核并平衡公司整體資金收支情況 5 確定籌資主體 6 確定擔(dān)保主體 7 實(shí)施籌資工作 8 資金到位后作帳務(wù)處理 監(jiān)督資金使用情況 審核是否批準(zhǔn) 3 4 修
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