20xx版企業(yè)所得稅納稅申報表填報說明-全文預覽
【正文】 調整明細表》（A105010）本表填報納稅人發(fā)生視同銷售行為、房地產企業(yè)銷售未完工產品、未完工產品轉完工產品特定業(yè)務，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。14.《職工薪酬納稅調整明細表》（A105050）本表填報納稅人發(fā)生的職工薪酬（包括工資薪金、職工福利費、職工教育經費、工會經費、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險等支出），會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。18.《固定資產加速折舊、扣除明細表》（A105081）本表填報納稅人符合《財政部 國家稅務總局關于完善固定資產加速折舊稅收政策有關問題的通知》（財稅〔2014〕75號）規(guī)定，2014年及以后年度新增固定資產加速折舊及允許一次性計入當期成本費用稅前扣除的項目和金額。22.《政策性搬遷納稅調整明細表》（A105110）本表填報納稅人發(fā)生政策性搬遷所涉及的所得或損失，由于會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。26.《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益優(yōu)惠明細表》（A107011）本表填報納稅人本年度享受居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益免稅項目和金額。30.《所得減免優(yōu)惠明細表》（A107020）本表填報納稅人本年度享受減免所得額（包括農、林、牧、漁項目和國家重點扶持的公共基礎設施項目、環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目以及符合條件的技術轉讓項目等）的項目和金額。34.《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（A107042）本表填報納稅人本年度享受軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠的情況和金額。38.《境外分支機構彌補虧損明細表》（A108020）本表填報納稅人境外分支機構本年度及以前年度發(fā)生的稅前尚未彌補的非實際虧損額和實際虧損額、結轉以后年度彌補的非實際虧損額和實際虧損額。 此文檔下載后，可根據您的需要隨意編輯修改，歡迎您下載使用。40.《跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》（A109000）本表填報跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)總機構，按規(guī)定計算總分機構每一納稅年度應繳的企業(yè)所得稅，總、分機構應分攤的企業(yè)所得稅。36.《境外所得稅收抵免明細表》（A108000）本表填報納稅人本年度來源于或發(fā)生于不同國家、地區(qū)的所得，按照我國稅法規(guī)定計算應繳納和應抵免的企業(yè)所得稅額。32.《減免所得稅優(yōu)惠明細表》（A107040）本表填報納稅人本年度享受減免所得稅（包括小微企業(yè)、高新技術企業(yè)、民族自治地方企業(yè)、其他專項優(yōu)惠等）的項目和金額。28.《金融、保險等機構取得的涉農利息、保費收入優(yōu)惠明細表》（A107013）本表填報納稅人本年度發(fā)生的金融、保險等機構取得的涉農利息、保費收入減計收入項目和金額。24.《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》（A106000）本表填報納稅人以前年度發(fā)生的虧損，需要在本年度結轉彌補的金額，本年度可彌補的金額以及可繼續(xù)結轉以后年度彌補的虧損額。20.《資產損失（專項申報）稅前扣除及納稅調整明細表》（A105091）本表填報納稅人發(fā)生的貨幣資產
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