新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表如何填寫(xiě)-全文預(yù)覽
【正文】 日代理申報(bào)日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日填表說(shuō)明： 一、本表為按照核定征收管理辦法(包括核定應(yīng)稅所得率和核定稅額征收方式)繳納企業(yè)所得稅的納稅人在月(季)度申報(bào)繳納企業(yè)所得稅時(shí)使用，包括依法被稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的扣繳義務(wù)人。 （1）據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)： 第9行X中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25％ （2）按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)： 第14行X中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25％ （3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)： 第16行X中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25％ “分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1～16行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。 按季預(yù)繳企業(yè)：第l2行=第11行l(wèi)／4 按月預(yù)繳企業(yè)：第l2行=第11行l(wèi)／12 “稅率（25％）”：按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。 “實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。 “稅率（25％）”：按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。 五、具體項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明 “營(yíng)業(yè)收入”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)收入，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào)。 2.“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至第14行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第l6行：填報(bào)表內(nèi)第11行至第l4行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一El至最后一日。 2.“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼（15位）。月 日受理日期： 日納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專(zhuān)用章：經(jīng)辦人：會(huì)計(jì)主管：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：受理人：填表日期： 月 金額單位：人民幣元（列至角分） 行次 項(xiàng) 目本期金額累計(jì)金額 1一、據(jù)實(shí)預(yù)繳 2 營(yíng)業(yè)收人 3 營(yíng)業(yè)成本 4 利潤(rùn)總額 5 稅率(25％) 6 應(yīng)納所得稅額(4行5行) 7 減免所得稅額 8 實(shí)際已繳所得稅額 9 應(yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額(6行7行8行) 10二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額
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