【正文】 616843241 5 （十一） 會(huì)計(jì)核算管理制度 ?????????? ? ?? ??? 117 （十二） 倉(cāng)庫管理制度 ???????????? ?? ?? ?? 129 （十三） 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度 ??????????? ? ?? ?? 132 （十四） 財(cái)務(wù)預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則 ????????? ?? ?? ? 135 （十五） 發(fā)票管理制度 ?????????????? ?? ? ? 154 （十六） 發(fā)票開具管理制度 ??????????? ?? ??? 155 （十七） 發(fā)票審核管理制度 ??????????? ? ??? 157 （十八） 經(jīng)營(yíng)分析會(huì)制度 ???????????? ? ?? ? 158 （十九） 收銀點(diǎn)備用金管理制度 ?????????? ? ?? 162 （二十） 信用管理制度 ???????????? ???? ? 164 （二十一） 折扣減免權(quán)限制度 ???????????? ? ? 164 （二十二） 自用房、免費(fèi)房的使用規(guī)定 ?????????? 167 （二十三） 免費(fèi)升級(jí)房型、換房的制度及操作程序 ?? ??? 168 （二十四） 營(yíng)業(yè)收入賠償及處罰制度 ????????? ? ? 169 五 、 財(cái)務(wù)部 工作溝通與協(xié)作 （一）部門內(nèi)部溝通與協(xié)作?????????????? ? 170 （二）與 會(huì)館 其它部室溝通與協(xié)作???????????? 172 一、 財(cái)務(wù)部概述及組織機(jī)構(gòu) （一）財(cái)務(wù)部概述 財(cái)務(wù)管理是 會(huì)館 經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵要素之一。 （二） 財(cái)務(wù)部 組織結(jié)構(gòu) （ 見 ： 附頁 ） 財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)圖 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 7 共計(jì)： 人 制表： 審核： 審批： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 8 二、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé) （一）財(cái)務(wù)部經(jīng)理 [管理層級(jí)關(guān)系 ] 直接上級(jí)：總經(jīng)理 和上級(jí)公司財(cái)務(wù)總監(jiān) 直接下級(jí)： 稽核 、出納、會(huì)計(jì)、采購(gòu)主管、庫管、收銀領(lǐng)班 [崗位職責(zé) ] 向總經(jīng)理和管理公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)工作，對(duì)會(huì)館總經(jīng)理和管理公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。 制定、修改和完善會(huì)館財(cái)務(wù)管理制度，落實(shí)檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況。 檢查、控制會(huì)館財(cái)務(wù)收支，考核各部門經(jīng)營(yíng)成果，保護(hù)會(huì)館財(cái)物的安全、完整。 1 對(duì) 會(huì)館 會(huì)計(jì)憑證、帳簿報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料定期收集、審查、裝訂成冊(cè)并登記編號(hào)， 按《會(huì)計(jì)檔案管理方法》規(guī)定妥善保管；月末及時(shí)組織憑證、帳本的裝訂、歸檔工作。 培訓(xùn)經(jīng)歷 :接受過經(jīng)濟(jì)法、稅法及財(cái)經(jīng)管理知識(shí)等方面的專業(yè)培訓(xùn)。 （二）會(huì)計(jì) [管理層級(jí)關(guān)系 ] 直接上級(jí)： 財(cái)務(wù)經(jīng)理 [崗位職責(zé) ] [崗位職責(zé) ] 復(fù) 核 費(fèi)用報(bào)銷審批單的 金額 、票據(jù) 是否 正確， 按照有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的費(fèi)用開支范圍，對(duì)支付的單據(jù)憑證正確分類，編制會(huì)計(jì)憑證 。 劃分固定資產(chǎn)、低值易耗品界限，編制固定資產(chǎn)目錄，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類核算，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)明細(xì)核算，督促有關(guān)部門、管理人員對(duì)購(gòu)置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，如實(shí)反映其 全部會(huì)計(jì)核算內(nèi)容，包括正確計(jì)算固定資產(chǎn)記帳價(jià)值，正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。 加強(qiáng)對(duì)其他應(yīng)收應(yīng)付類帳戶的管理，經(jīng)常清理賬戶余額，避免不必要的損失發(fā)生 。 1 每天編制成本日?qǐng)?bào)并報(bào)送營(yíng)業(yè)部門、財(cái)務(wù) 經(jīng)理 、總經(jīng)理。 培訓(xùn)經(jīng)歷 :接受過 會(huì)館 物資、專門財(cái)務(wù)軟件存貨模塊等方面的培訓(xùn) 。 （三 ） 稽核 [管理層級(jí)關(guān)系 ] 直接 上級(jí)： 財(cái)務(wù)經(jīng)理 [崗位職責(zé) ] 根據(jù)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表及時(shí)做好每天收入會(huì)計(jì)分錄并輸入電腦 。 做好應(yīng)收、預(yù)收往來帳戶的清理核對(duì)。 負(fù)責(zé)除固定資產(chǎn)、低值易耗品外的其他材料殘廢品、包裝材料、報(bào)刊廢品等的變賣處理事務(wù)，簽具出門證 。 1 負(fù)責(zé) 審核 收款繳款憑證 各項(xiàng)金額與 客人消費(fèi)帳單各項(xiàng)金額、口徑 是否一致 。 1 檢查所經(jīng)管的報(bào)表、憑證裝訂完整；編號(hào)齊全，并按會(huì)計(jì)檔案管理要求，妥善保管。 [任職資格 ] 教育背景 :財(cái)經(jīng)類專科以上學(xué)歷，具有一定的財(cái)會(huì)理論知識(shí) 。 態(tài)度： （ 1） 工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)、有原則性； （ 2） 能保守公司機(jī)密； （ 3） 具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。并與“繳款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)不相符，應(yīng)及時(shí)查找，弄清情況，直至相符為止 。 保存空白支票、銀行存折、存款單、保險(xiǎn)柜的密碼及鎖匙、公司有關(guān)的開戶印鑒卡；拒絕未經(jīng) 會(huì)館 和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的資金調(diào)動(dòng) 。 1 負(fù)責(zé)合同整理、歸檔保管 。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 14 培訓(xùn)經(jīng)歷 :接受過識(shí)別真假鈔和點(diǎn)鈔等培訓(xùn)。 （ 五 ）倉(cāng) 管 [管理層級(jí)關(guān)系 ] 直接上級(jí)： 財(cái)務(wù)經(jīng)理 直接下級(jí)： 無 [崗位職責(zé) ] 根據(jù) 采購(gòu)單內(nèi)容和數(shù)量， 按規(guī)定辦理驗(yàn)收手續(xù)， 嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān) ，并 及時(shí)通知有關(guān)部門取貨； 根據(jù)收貨工作情況，編制每日收貨匯總表 ， 做好 表單上報(bào)、 存檔工作 并 關(guān)注驗(yàn)收材料的質(zhì)量與價(jià)格配比、 材料消耗規(guī)律； 有效管理庫房， 負(fù)責(zé) 會(huì)館 商品和物品的 驗(yàn)收、 保管和供應(yīng)工作 。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 15 合理確定物品的標(biāo)準(zhǔn)庫存量，對(duì)于必備物品，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充庫存。 嚴(yán)格執(zhí)行倉(cāng)庫安全制度，庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，上下班前后，對(duì)倉(cāng)庫的門窗、貨垛、電源消防器材等進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)處理，保證庫房和物資安全 。 1完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。 技能技巧 : （ 1） 具有庫房管理知識(shí)，掌握驗(yàn)貨、入庫、發(fā)貨各環(huán)節(jié)的工作程序；熟悉 會(huì)館 各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、管理規(guī)定； （ 2） 具有各種商品知識(shí)，掌握國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、衛(wèi)生檢疫等相關(guān)的政策法規(guī)； （ 3） 熟悉相關(guān)存貨系統(tǒng)電腦操作 。 負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)館所有系統(tǒng)重要數(shù)據(jù)的備份工作，包括備份數(shù)字化與紙質(zhì)化資料， 確保數(shù)據(jù)的安全和有效保存。 負(fù)責(zé)所有電腦系統(tǒng)的更新 、 升級(jí)和添加各種殺毒軟件 。 負(fù)責(zé)與有關(guān)軟件和硬件供應(yīng)商的業(yè)務(wù)聯(lián)系和技術(shù)洽談。 1負(fù)責(zé)電腦機(jī)房及辦公室的消防安全、衛(wèi)生管理工作。 [任職資格 ] 教育背景 :計(jì)算機(jī)類?？埔陨蠈W(xué)歷。 （ 七 ）收銀 領(lǐng)班 [管理層級(jí)關(guān)系 ] 直接上級(jí)：財(cái)務(wù) 經(jīng)理 直接下級(jí)：餐飲收銀 、前臺(tái)收 銀 [崗位職責(zé) ] 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收銀結(jié)算的全部工作內(nèi)容的督導(dǎo)和培訓(xùn)。 解決客人在結(jié)帳工作中的投訴和其它有關(guān)問題。 負(fù)責(zé) POS 機(jī)的維護(hù)和保養(yǎng)，就 POS 機(jī)使用過程中出現(xiàn)的問題及時(shí)聯(lián)系銀聯(lián)協(xié)調(diào)解決等。 1 解決財(cái)務(wù)收銀崗位在電腦使用操作程序中發(fā)生的故障，負(fù)責(zé)與電腦維護(hù)員聯(lián)系，隨時(shí)檢查清除電腦病毒，避免停機(jī)事故。 培訓(xùn)經(jīng)歷 :接受過 會(huì)館 管理軟件知識(shí)等方面的培訓(xùn)。 （ 八）餐飲收銀員 [管理層級(jí)關(guān)系 ] 直接上級(jí)：餐飲收銀領(lǐng)班 [崗位職責(zé) ] 上崗前檢查收銀設(shè)備，保證其運(yùn)作正常，以最佳的精神面貌投入工作，耐心、熱情、準(zhǔn)確、快捷為顧客服務(wù)。 對(duì)每日收入的現(xiàn)金，執(zhí)行“長(zhǎng)繳短補(bǔ)”的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款，如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 保管好個(gè)人電腦操作密碼，因故離開需及時(shí)退出系統(tǒng)。 1 對(duì)所使用的一切設(shè)備（包括電腦、計(jì)算器、臺(tái)、椅、柜等）財(cái)物要愛護(hù)使用。 經(jīng)驗(yàn) : 1年以上星級(jí) 酒店或會(huì)館 收銀崗位工作經(jīng)驗(yàn) 。 準(zhǔn)確打印各項(xiàng)收費(fèi)帳單，并開具發(fā)票；及時(shí)、快捷收妥客人應(yīng)付費(fèi)用。 住房客人在康樂消費(fèi)簽單掛房間帳時(shí)，要查詢押金余額是否足夠，否則不予掛帳。 負(fù)責(zé)打印有關(guān)報(bào)表，整理營(yíng)業(yè)單據(jù)，移交夜間 稽核 審核。 1 積極提出合理化建議，做好康樂收銀工作。 技能技巧 : （ 1） 了解 會(huì)館 收銀工作程序； （ 2） 具備收銀工作素質(zhì)，如真假鈔的辨別、信用卡消費(fèi)的操作程序等； （ 3） 熟練操作電腦 。 客人入住要收足夠的押金。 保證所有的備用金及票據(jù)交接手續(xù)齊全，否則承擔(dān)所造成的一切經(jīng)濟(jì)損失及法律責(zé)任。將當(dāng)天所收現(xiàn)金投放在 會(huì)館 指定的保險(xiǎn)箱后方可下班。 1 保管好個(gè)人電腦操作密碼，因故離開需及時(shí)退出系統(tǒng)。 經(jīng)驗(yàn) : 2年以上星級(jí) 酒店或會(huì)館 收銀崗位工作經(jīng)驗(yàn) 。 部門填制報(bào)銷單 總經(jīng)理審批 會(huì)計(jì)主管復(fù)核 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 出納付款 部門負(fù)責(zé)人簽名 酒店管理公司審批 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 23 報(bào)銷 /經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人（指一級(jí)部部門負(fù)責(zé)人）在報(bào)銷單上相應(yīng)位置簽名。 審批程序結(jié)束后，出納方可以辦理匯（付）款手續(xù)。 檢查后如果無發(fā)現(xiàn)異常情況，由 稽核 員輸入開啟密碼，出納員持鑰匙開鎖，整個(gè)操作必須正面對(duì)著閉路監(jiān)視器方向打開保險(xiǎn)箱。 出納員打開營(yíng)業(yè)款袋后，首先核對(duì)袋內(nèi)的收銀收入報(bào)表上的金額是否與投幣記錄表上相應(yīng)金額是否一致，如 果不一致，應(yīng)與收銀收入報(bào)表金額為準(zhǔn)。 投幣記錄表（樣式） 序號(hào) 收 銀點(diǎn) 班次 投幣人 投幣袋數(shù) 見證人 出納確認(rèn) 投幣金額 出納確認(rèn) 備注 1 前臺(tái) 早班 2 晚班 3 通宵班 4 餐飲 /康樂 早班 5 晚班 6 通宵班 （（ 三三 ）） 出出 納納 送送 繳繳 營(yíng)營(yíng) 業(yè)業(yè) 款款 的的 流流 程程 及及 標(biāo)標(biāo) 準(zhǔn)準(zhǔn) （（ 出出 納納 ）） 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 《 2021 版制造業(yè)企業(yè)管理大全》內(nèi)容更豐富、查看更輕松、利用更便利、價(jià)格更實(shí)惠、購(gòu)買更放心！電話： 02568698690,68698693 手機(jī)： 15895950966 : 961531377 376977591 616843241 25 出納送繳營(yíng)業(yè)款流程 出納送繳營(yíng)業(yè)款的操作標(biāo)準(zhǔn) 出納員填好銀行存款繳存單后，打電話通知保安部派 1 名保安員解款，告訴送款出發(fā)準(zhǔn)確時(shí)間。 相關(guān)規(guī)定： （ 1） 在送款過程中，嚴(yán)禁出納員或保安員開小差或兼顧其他與存款無關(guān)的工作 ； （ 2）會(huì)館 若與銀行距離較遠(yuǎn)，送存營(yíng)業(yè)款超過 5000 元人民幣，必須乘坐車輛達(dá)到銀行 ； （ 3） 建議出納員靈活安排送存銀行的時(shí)間，避免送存銀行時(shí)間的規(guī)律性，防范風(fēng)險(xiǎn) ； （ 4） 對(duì)于大宗存款，出納員盡可能聯(lián)系銀行上門收取，降低出現(xiàn)事故的風(fēng)險(xiǎn) ； （ 5） 嚴(yán)禁出納員私自一個(gè)人送存營(yíng)業(yè)款，無保安員護(hù)送萬一發(fā)生意外，由出納員負(fù)全責(zé)。 支票“用途”欄目填寫“備用金”（本單位提取現(xiàn)金支票“用途”欄一般只 能填寫“備用金”或“差旅費(fèi)”，如果填寫“工資”，銀行則要求提供工資手冊(cè)）。 銀行對(duì)帳單與出納銀行日記帳核對(duì)。 把出納銀行日記賬與銀行對(duì)帳單調(diào)整成企業(yè) 銀行存款的實(shí)際余額。 出納登記流水帳。 出納和會(huì)計(jì)交接雙方在交接單上簽明確認(rèn)，交接單一式兩聯(lián)，出納和會(huì)計(jì)各留一聯(lián)。 交銀行柜面時(shí)，在背面簽名，同時(shí)交銀行工作人員有公司帳號(hào)和開戶行的兩排章。 （八） 采