某知名企業(yè)全面預(yù)算管理制度(文件)
【正文】 本預(yù)算、籌資預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。 第十二條 年度全面預(yù)算的編制、審核、匯總、平衡程序 年度全面預(yù)算于每年度 9 月開始進(jìn)行，于 12 月底前結(jié)束。 （三） 9 月下旬，各分、子公司召開預(yù)算會議，確定本公司預(yù)算目標(biāo)及內(nèi)部預(yù)算的編制方法、要求、程序和時間計劃，下發(fā)或確定內(nèi)部預(yù)算編制的基礎(chǔ)表格 ，開始組織本公司全面預(yù)算編制工作。 各分、子公司按照會議通過的本公司預(yù)算修訂方案，采用召集會議或者內(nèi)部協(xié)調(diào)的方式調(diào)整本公司全面預(yù)算，調(diào)整的本公司預(yù)算于 12 月上旬上 報公司總部預(yù)算管理部門審核、匯總，形成公司總預(yù)算草案。 第十二條 上述預(yù)算內(nèi)容、程序為原則性規(guī)定，具體內(nèi)容、項目、程序、文本、要求、時間計劃以每年度公司總部下發(fā)的預(yù)算編制通知及下發(fā)或確定的預(yù)算基礎(chǔ)表格為準(zhǔn)。 第十四條 預(yù)算調(diào)整的程序 （一）對于不影響總公司預(yù)算目標(biāo)的各公司內(nèi)部預(yù)算的調(diào)整，應(yīng)經(jīng)本公司預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)，并報總公司預(yù)算部門備案。 第十五條 預(yù)算調(diào)整的時間 公司總預(yù)算的調(diào)整在公司半年度 預(yù)算執(zhí)行會議、第三季度預(yù)算執(zhí)行會議上討論調(diào)整。 第十八條 公司實行預(yù)算執(zhí)行分析報告制度。對重大差異和問題要及時報告。 預(yù)算執(zhí)行分析報告主要采取報表和說明性文本的形式。 總部預(yù)算執(zhí)行會議按季度召開。 第二十二條 各分、子公司可建立預(yù)算責(zé)任合同制度， 將各類預(yù)算以契約的形式落實到各預(yù)算責(zé)任單位和崗位，以簡明的方式明確與下設(shè)各責(zé)任單位的預(yù)算控制責(zé)任。 （二）下發(fā)考核通知 考核機(jī)構(gòu)成立后，公司下發(fā)考核通知。重點檢查業(yè)務(wù)招待費費、差旅費、通訊費等經(jīng)常性費用是否超支； 工資及福利支出檢查。 本年度被考核公司預(yù)算指標(biāo)調(diào)整： （ 1）對超過一年未收回的經(jīng)營性債權(quán)，按其金額全額扣除考核利潤； （ 2）確認(rèn)無效益的投資按確認(rèn)的投資收益全額扣除考核利潤； （ 3）超過半年的經(jīng)常性存貨（房地產(chǎn)公司除外）全額扣除考核利潤； （ 4）考核組認(rèn)為應(yīng)進(jìn)行調(diào)整的其他事項。 第二十六條 本辦法由財務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋。現(xiàn)場考核結(jié)束后，考核結(jié)果由各分、子公司簽章確認(rèn)。 檢查企業(yè)基礎(chǔ)管理情況。 （三）考核檢查及調(diào)整 考核人員對照年度預(yù)算目標(biāo)逐項檢查，對下列事項應(yīng)重點檢查并對有關(guān)指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整： 資產(chǎn)質(zhì)量檢查。 第七章 預(yù)算考核 第二十三條 各分、子公司應(yīng)建立預(yù)算考核制度，把預(yù)算的考核結(jié)果與所屬各級責(zé)任單位的工資、獎金掛鉤，與各級責(zé)任單位負(fù)責(zé)人的任免、升降、獎懲掛鉤。 第二十一條 各分、子公司及下設(shè)各預(yù)算責(zé)任單位要建立預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計臺帳，明確專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計，及時登記，做到日清日結(jié)，并每月主動與財務(wù)對帳。各公司各級責(zé)任單位定期召開預(yù)算執(zhí)行例會，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，落實改進(jìn)措施并布置有關(guān)工作，討論形成上報的本級預(yù)算執(zhí)行報告。各公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理實際需要，確定本公司各級預(yù)算責(zé)任單位的報告周期及要求，建立有關(guān)制度報公司總部預(yù)算管理委員會備 案。 預(yù)算執(zhí)行分析報告分臨時性報告和定期報告。 第十六條 年終預(yù)算考核以調(diào)整后的預(yù)算為準(zhǔn)。 （三）公司及各分、子公司預(yù)算調(diào)整時應(yīng)由預(yù)算管理委員會組織召開預(yù)算會議，研究討論調(diào)整的原因、單位、部門、時間、項目、額度。各公司在預(yù)算執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā) 生重大變化，使財務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，在以下情況下，可以調(diào)整預(yù)算： （一）因執(zhí)行總部政策而使公司減少收入或增加支出的； （二）總部政策發(fā)生變化，與預(yù)算口徑不可比的； （三）國家、地方政府政策或行業(yè)政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致相關(guān)公司減少收入或增加支出的； （四）市場發(fā)生重大變化非公司可以控制的，如上游產(chǎn)品的材料價格上漲，導(dǎo)致中下游
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1