銀行管理論文-商業(yè)銀行風險偏好初探(文件)
【正文】 之，損失的波動性較大。如前所述，董事會的風險偏好將影響銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略，反之也是一樣，兩者需要結(jié)合起來一并加以考慮。 。委員會認為，實現(xiàn)這一目標的途徑是，將資本規(guī)定與當今的現(xiàn)代化風險管理作法緊密地結(jié)合起來，在監(jiān)管實踐中并通過有關風險和資本的信息披露，確保對風險的重視。高級管理層和董事會必須把資本計劃視為能否實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標的關鍵要素 (新資本協(xié)議第 687 條 )。 [3] 隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及宏觀經(jīng)濟的變化，風 險管理的結(jié)構(gòu)也不斷發(fā)生變化。這是由銀行公司治理結(jié)構(gòu)及現(xiàn)代銀行制度所決定的。然而，同期花旗的股票表現(xiàn)卻低于市場總體表現(xiàn)，直到 1995 年花旗宣布實施一項 30 億元的股票回購計劃，相當 于將核心資本充足率降至 7%，花旗股票才上漲。目前先進銀行都已經(jīng)擁有良好的風險分析工具來度量信用風險，其中德意志銀行等先進銀行甚至能夠進行實質(zhì)意義上的經(jīng)濟資本配置，能夠進行主動的風險管理，根據(jù)風險偏好確定風險管理戰(zhàn)略，而其基礎則是充足、完備的定量化的數(shù)據(jù)支持。風險偏好涉及銀行的各方面，上至公司治理結(jié)構(gòu)、資本政策，下至具體的業(yè)務品種和業(yè)務單位，必須依靠一套完整的風險管理體系來推動和實施。確保銀行根據(jù)內(nèi)部稽核、外聘審計師和監(jiān)管當局的建議實施有效的整改。 。從交行目前的發(fā)展趨勢看，完成合規(guī)性指標對我行不是太難。 。 (三 )以實施新資本協(xié)議為目標 選擇一條漸進化的實施路線 2021 年 6 月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》 (以下簡稱 “ 新資本協(xié)議 ”) 。監(jiān)管當局可以允許商業(yè)銀行選擇使用不同資本充足率計算方法。 Oli ver Wyman公司 (以下簡稱 OWC)認為從國外銀行的風險管理實踐來看，典型的銀行風險管理大致經(jīng)歷了以下幾個階段： 第一階段是 “我們做好貸款 ”。 參考文獻： [1] 石新武 .資信評估的理論和方法 [M].北京：經(jīng)濟管理出版社， 2021. [2] 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會 .統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架 [M].北京：中國金融出版社， 2021. [3] [澳 ]克里斯 新資本協(xié)議更加全面、敏感地商業(yè)銀行面臨的各種風險，激勵商業(yè)銀行改進風險管理，同時保持資本充足率的高度一致，鑒于我國商業(yè)銀行總體資本充足率較低，業(yè)務規(guī)模、風險管理水平、國際化程度差別明顯，銀監(jiān)會將按照 “ 雙軌制 ” 的思路，推動部分大銀行實施新資本協(xié)議，其主要目標不是改變資本充足率計算方法，實施更加復雜的資本監(jiān)管制度； 而是通過新資本協(xié)議的實施，借鑒國際上先進風險管理技術和做法，全面提升大型商業(yè)銀行的風險管理能力，縮小與國際先進銀行的差距，增強國際競爭力。 在該指標下除了包括以上兩類指標外，還應前瞻性地包括以下指標。這類指標是銀行短期內(nèi)根據(jù)自身經(jīng)營狀況提出的能在短期內(nèi)實現(xiàn)的高于合規(guī)性指標的預期指標。這些指標主要包括風險水平、風險遷徙和風險抵補等指標 (具體詳見商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標 (試行 ))和《國有商業(yè)銀行公司治理及相關監(jiān)管指引》中提出的對國有商業(yè)銀 行股份制改革按照三大類七項指標進行評估，具體包括經(jīng)營績效類、資產(chǎn)質(zhì)量類和審慎經(jīng)營類。 目前國內(nèi)多家銀行都已經(jīng)建立了具備以上條 件的法人治理結(jié)構(gòu) 但很多中小銀行的治理結(jié)構(gòu)由于各種原因還存在一些不足 需要進一步完善。通常認為公司治理的最主要要素包括： (1)所有權與經(jīng)營權分離； (2)明確分配決策權和責任； (3)清楚制定決策的規(guī)則和程序； (4)明確制定銀行目標和監(jiān)控其實現(xiàn)目標的方法。銀行的總體戰(zhàn)略應該保持穩(wěn)健，風險偏好反映了股東的偏好以及股 東對宏觀環(huán)境的理解，因此應該保持相對穩(wěn)定，特別是對一些在市場上有影響的大銀行更是如此。 ?；ㄆ煦y行在 20 世紀 90 年代的風險與資本管理政策就是一個例子。這方面也引起了巴塞爾委員會的注意，新資本協(xié)議的進步也體現(xiàn)在拓寬了風險管理領域，銀行更加重視信用風險、市場風險與操作風險的量化以及整體風險的控制。很多國際先進銀行都有自己成文或不成文的風險偏好，并且確定了相應的置信區(qū)間。并指出銀行從戰(zhàn)略目標出發(fā)，對當前和未來的資本需求進行分析，是制定戰(zhàn)略計劃程序重要的一環(huán)。 (二 )先進銀行風險管理偏好的比較 。因此，銀行逐漸把風險管理視為一種新的戰(zhàn)略性業(yè)務管理手段，并在這個基礎上把業(yè)務戰(zhàn)略與業(yè)務風險掛鉤。通常而言，市場風險的損失符合正態(tài)分布，而信用風險損失符合 β 分布。正如修建水壩一樣，如果希望能夠抵御百年一遇的洪水，那就將水壩修得高一些，成本也就高一些，如果希望能夠抵御五百年一遇的洪水，那么成本將會更高。時間越長，所需要的經(jīng)濟資本就越大，風險偏好也就小。 事實上，不同的銀行評級還對應于一個量化的違約概率，也即銀行破產(chǎn)關門的可能性。資本金對銀行十分重要，因為它是抵御信貸虧損的最終防線，對銀行業(yè)務的增長及多元化可以提供杠桿效益；同時有助于決定銀行的風險容忍度 。
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