關于基金管理公司設立分支機構(gòu)、變更名稱及修改章程等行政許可事項審核有關問題的通知(文件)
【正文】 關問題的通知相關財政部、銀監(jiān)會等部門負責人就《關于貫徹相關事項的通知》答記者問財政部、發(fā)展改革委、人民銀行、銀監(jiān)會聯(lián)合下發(fā)了《關于貫徹相關事項的通知》(以下簡稱“《通知》”)?？傮w看來，在地方政府缺乏規(guī)范的融資渠道，基礎設施建設資金不足的情況下，通過地方政府融資平臺公司，把銀行資金優(yōu)勢、政府信用優(yōu)勢和市場力量結(jié)合起來，支持薄弱環(huán)節(jié)發(fā)展，對促進地方經(jīng)濟發(fā)展、特別是加強基礎設施建設方面發(fā)揮了一定的積極作用。部分銀行業(yè)金融機構(gòu)風險意識薄弱，對融資平臺公司信貸管理缺失等。請問這種說法是否屬實?答：地方政府融資平臺公司舉債增長較快，有需要完成中央投資項目地方配套任務的原因，但更主要的原因是滿足地方安排的公益性項目建設的資金需要。據(jù)統(tǒng)計，2008年四季度以來，地方政府配套資金中，來源于融資平臺公司融資的資金占10%左右，地方融資平臺公司舉債融資主要用于地方安排的保障性安居工程、農(nóng)村民生工程、基礎設施、社會事業(yè)、生態(tài)環(huán)保、自主創(chuàng)新等方面公益性項目建設。據(jù)有關部門不完全統(tǒng)計，今年上半年融資平臺公司貸款新增額占上半年全部新增貸款的比例比2009年全年下降約三分之一，融資平臺公司貸款占全部貸款的比例比年初也有所下降。三是從風險抵補看，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)整體貸款撥備非常充足，撥備覆蓋率都在150%以上，高者可達170%甚至190%。?答：國發(fā)19號文對加強地方政府融資平臺公司管理工作進行了全面部署，主要包括：一是清理核實并妥善處理融資平臺公司債務。二是對融資平臺公司進行清理規(guī)范。融資平臺公司融資和擔保要嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，融資項目必須符合有關政策要求，融資資金要嚴格按照規(guī)定用途使用。嚴禁地方政府違反《擔保法》等相關規(guī)定為各種融資行為提供直接或變相擔保。一是要逐步建立規(guī)范的地方政府債務管理機制。二是要建立有效、審慎的信貸風險管理長效機制。目前，有關部門和地方政府正按照上述要求，抓緊組織實施。四是堅決制止地方政府違規(guī)擔保承諾行為。新設立融資平臺公司的，必須嚴格依照有關法律法規(guī)辦理。妥善處理對原計劃由融資平臺公司承擔融資的在建項目后續(xù)資金，切實防止出現(xiàn)“半拉子”工程，防止造成損失浪費。四是從風險化解看，銀監(jiān)會正在督促各銀行做好整改、保全和分類管理工作。另有部分貸款確實存在還款來源不足的問題，但通過變更貸款主體、增加押品或追加擔保等風險緩釋措施，其風險狀況會得到進一步改善。請問如何看待這個問題?答：融資平臺公司貸款的確存在一定風險，但目前整體風險可控，不會形成系統(tǒng)性風險。為了解決地方配套資金來源問題，2009年、2010年中央代理發(fā)行了地方政府債券4000億元，由地方主要安排用于中央投資公益性建設項目地方配套。為切實貫徹落實國發(fā)19號文件精神，指導和督促各地區(qū)、各部門做好各項工作，財政部會同銀監(jiān)會、發(fā)展改革委、人民銀行等部門制定具體實施方案，細化相關政策，研究出臺了《通知》，主要是對國發(fā)19號文件中的一些概念和政策內(nèi)容進行了細化和說明，并提出加強組織領導、確保工作落實的具體要求等。但與此同時，也出現(xiàn)了一些需要關注的問題，主要是融資平臺公司舉債融資規(guī)模增長過快，運作不夠規(guī)范。《通知》的背景是什么?答：改革開放以來，隨著我國工業(yè)化、城鎮(zhèn)化進程的加快，地方建設性融資需求快速增長。對出具的內(nèi)控評價報告沒有實質(zhì)內(nèi)容或未按要求核查相關業(yè)務環(huán)節(jié)的會計師事務所，將要求其提交內(nèi)控核查工作底稿，并根據(jù)抽查結(jié)果及有關規(guī)定對會計師事務所及相關責任人進行嚴肅處理。十、會計師事務所在執(zhí)業(yè)過程中應與監(jiān)管機構(gòu)保持密切溝通，遇到審計范圍受限或其他重大疑難問題，應及時向我會反映；發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)事項、潛在違規(guī)風險，如利益輸送等重大問題，應及時以“致監(jiān)管當局函”或其他形式，向我會及公司經(jīng)營所在地證監(jiān)局書面報告。審計工作總結(jié)報告應包括：各項審計項目負責合伙人、具體經(jīng)辦經(jīng)理、參與項目的其他審計人員姓名、審計收費、內(nèi)控評審收費。公司聘用不同會計師事務所對公司財務報表、基金財務報表進行審計的，會計師事務所應分別針對相關業(yè)務環(huán)節(jié)的內(nèi)控進行核查，分別出具內(nèi)控評價報告。（一）內(nèi)控核查范圍至少包括投資管理（含研究、投資、交易）、基金營運（含基金會計、注冊登記、客戶服務）、市場營銷（含直銷、代銷渠道、電子商務等）、公司財務、人力資源、信息系統(tǒng)、監(jiān)察稽核等環(huán)節(jié)。六、會計師事務所應當按照《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則（2006）》的有關規(guī)定，審慎選用鑒證方法和技術(shù)，重點關注重大錯報風險及舞弊風險，充分、有效地履行內(nèi)控測試和實質(zhì)性檢查程序，獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，客觀、審慎地發(fā)表審計意見，并相應承擔審計責任。公司不得將上述利息或利差計入公司收入，更不得將上述利息或利差長期滯留于以上相關賬戶中。二、公司應根據(jù)有關財務資料編制公司2006財務監(jiān)管報備表（《基金管理公司財務監(jiān)管報備表（2006）》格式見附件1）。（八）分立或合并：合并：(1)各公司法定代表人簽署的關于公司合并的申請書和公司合并協(xié)議；(2)各公司最高權(quán)力機構(gòu)關于公司合并的決議；(3)各公司合同、章程；(4)各公司的批準證書和營業(yè)執(zhí)照副本復印件；(5)由中國法定驗資機構(gòu)為各公司出具的驗資報告；(6)各公司的資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單；(7)各公司上一的審計報告；(8)各公司的債權(quán)人名單、通知債權(quán)人文件和債權(quán)人對合并的意見書或證明材料；(9)合并后的公司合同、章程，內(nèi)設機構(gòu)、內(nèi)部控制和風險控制制度；(10)合并后的公司最高權(quán)力機構(gòu)成員名單，董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格證書；(11)合并后的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；(12)營業(yè)場所證明文件。（四）變更公司（機構(gòu)）住所：關于修改公司（機構(gòu)）章程的決議、決定；修改后的公司（機構(gòu)）章程或者公司（機構(gòu)）章程修正案；變更后住所的使用證明(自有房產(chǎn)提交產(chǎn)權(quán)證復印件；租賃房屋提交租賃協(xié)議復印件以及出租方的房產(chǎn)證復印件；未取得房產(chǎn)證的，提交房地產(chǎn)管理部門的證明或者購房合同及房屋銷售許可證復印件；出租方為賓館、飯店的，提交賓館、飯店的營業(yè)執(zhí)照復
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